1. Khỏi niệm về Ngõn hàng thương mại
Ngõn hàng là một trong cỏc tổ chức tài chớnh quan trọng nhất của nền kinh tế. Ngõn hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào sự phỏt triển của nền kinh tế núi chung và hệ thống tài chớnh núi riờng, trong đú Ngõn hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mụ tài sản, thị phần và số lượng cỏc Ngõn hàng.
Ngõn hàng thương mại cú một quỏ trỡnh phỏt triển lõu dài từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp. Khi mới ra đời, tổ chức và nhiệm vụ hoạt động của nú rất đơn giản nhưng càng về sau theo đà phỏt triển của kinh tế hàng hoỏ, tổ chức của cỏc Ngõn hàng cũng như nhiệm vụ của nú ngày càng phỏt triển và hoàn thiện hơn.
Ngõn hàng thương mại là một tổ chức tài chớnh trung gian mà hoạt động chủ yếu của Ngõn hàng thương mại là tiếp nhận cỏc khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế với trỏch nhiệm hoàn trả và tiếp nhận cỏc khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế với trỏch nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền đú để cho vay, thực
hiện cỏc nhiệm vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toỏn và cung cấp cỏc dịch vụ cho doanh nghiệp, tư nhõn, hộ gia đỡnh, cỏc nhà xuất nhập khẩu.
Đa số cỏc nhà kinh tế học đều cho rằng Ngõn hàng thương mại là một loại hỡnh doanh nghiệp đặc biệt hoạt động và kinh doanh trờn lĩnh vực tiền tệ. Ngõn hàng thương mại cú những đặc điểm sau:
Ngõn hàng thương mại giống như cỏc tổ chức kinh doanh khỏc là hoạt động vỡ mục đớch thu lợi nhuận nhưng là tổ chức đặc biệt vỡ đối tượng kinh doanh là tiền tệ, hoạt động tớn dụng là đặc trưng chủ yếu được thực hiện chủ yếu bằng cỏch thu hỳt vốn tiền tệ trong xó hội để cho vay.
Nguồn vốn phục vụ hoạt động kinh doanh: Nguồn vốn phần lớn là tiền gửi của cỏc tổ chức kinh tế trong nền kinh tế. Đặc điểm nổi bật của Ngõn hàng thương mại là khụng sử dụng nguồn vốn sở hữu vào trong cỏc hoạt động kinh doanh của mỡnh như cho vay, mua bỏn chứng khoỏn. Hơn nữa nguồn vốn sở hữu của Ngõn hàng thương mại chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong tổng nguồn vốn của Ngõn hàng thương mại. Trong khi đú cỏc loại hỡnh kinh tế khỏc lại sử dụng chủ yếu nguồn vồn sở hữu vào cỏc hoạt động kinh doanh. Sự khỏc biệt của Ngõn hàng thương mại với cỏc định chế tài chớnh khỏc là Ngõn hàng thương mại cú quyền huy động tiền gửi trong nền kinh tế mỗi khi cõn vốn để tiến hành cỏc hoạt động kinh doanh của mỡnh. Cụng ty tài chớnh thỡ hoạt động chủ yếu bằng nguồn vốn sở hữu của mỡnh, nếu thiếu cỏc cụng ty tài chớnh cú thể vay trờn thị trường cỏc cụng ty cổ phần, muốn tăng nguồn vốn huy động của mỡnh thỡ cú thể phỏt hành cổ phiếu hoặc trỏi phiếu. Khụng cú một định chế tài chớnh nào ngoài Ngõn hàng thương mại cú thể nhận tiền gửi từ cỏc tổ chức cỏ nhõn và cỏc tổ chức trong nền kinh tế.
Khỏch hàng của Ngõn hàng thương mại là những người đúng vai trũ hai mặt đối với Ngõn hàng. Thứ nhất, họ là những người cung cấp cỏc điều kiện để Ngõn hàng hoạt động. Họ là những người tạo nguồn vốn cho Ngõn hàng. Thứ hai, họ là những khỏch hàng sử dụng cỏc sản phẩm của Ngõn hàng, như
cho đi vay, sử dụng cỏc dịch vụ của Ngõn hàng. Phần lớn, những khỏch hàng này, lại sử dụng chớnh những đồng tiền mà họ đó gửi vào. Vỡ vậy, khỏch hàng chớnh là những người cung cấp đầu vào cho Ngõn hàng và họ cũng chớnh là người sử dụng sản phẩm đầu ra của Ngõn hàng.
Ngõn hàng là một đơn vị doanh nghiệp theo cỏch phõn nghành kinh tế.
2. Cỏc hoạt động chủ yếu của Ngõn hàng thương mại
2.1. Hoạt động huy động vốn
2.1.1. Nguồn vốn của Ngõn hàng thương mại gồm
2.1.1.1. Nguồn vốn chủ sở hữu
Để bắt đầu hoạt động của Ngõn hàng chủ Ngõn hàng phải cú một lượng vốn nhất định.
Nguồn vốn hỡnh thành ban đầu: tuỳ theo tớnh chất của mỗi Ngõn hàng mà nguồn vốn hỡnh thành vốn ban đầu khỏc nhau: do ngõn sỏch nhà nước cấp ,do cỏc bờn liờn doanh đúng gúp, hoặc vốn thuộc sở hữu tư nhõn
Nguồn vốn bổ sung trong quỏ trỡnh hoạt động: nguồn từ lợi nhuận, phỏt hành thờm cổ phần,gúp thờm cấp thờm.
Cỏc quỹ
2.1.1.2. nguồn tiền gửi
Tiền gửi thanh toỏn: là tiền của cỏc doanh nghiệp hoặc cỏ nhõn gửi vào Ngõn hàng để nhờ Ngõn hàng giữ hộ, thanh toỏn.
Tiền
gửi cú kỡ hạn của doanh nghiệp và cỏc tổ chức xó hội:nhiều khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và cỏc tổ chức xó hội sẽ được chi trả sau một thời gian xỏc định.
Tiền gửi tiết kiệm của dõn cư: cỏc tầng lớp dõn cư đều cú cỏc khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng. Trong điều kiện cú khả năng tiếp cận với
Ngõn hàng, họ đều cú thể gửu tài khoản nhằm thực hiện cỏc mục tiờu bảo toàn và sinh lời với cỏc tài khoản.
Tiền gửi của cỏc Ngõn hàng khỏc
2.1.1.3. Nguồn đi vay và cỏc nghiệp vụ đi vay của Ngõn hàng thương
mại
Nguồn tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của Ngõn hàng thương mại tuy nhiờn, khi cần Ngõn hàng thương mại thường vay mượn thờm.
Vay Ngõn hàng nhà nước ( vay Ngõn hàng trung ương): đõy là cỏc khoản
vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bỏch trong chi trả. Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toỏn), Ngõn hàng thương mại thường vay Ngõn hàng nhà nước.
Vay cỏc tổ chức tớn dụng khỏc: Đõy là nguồn Ngõn hàng vay mượn lẫn nhau và vay của cỏc tổ chức tớn dụng khỏc trờn thị trường liờn Ngõn hàng.
Vay trờn thị trường vốn: như phỏt hành cỏc giấy nợ
Cỏc
nguồn khỏc: nguồn uỷ thỏc, nguồn trong thanh toỏn
2.1.2. Hoạt động huy động vốn
Ngõn hàng kinh doanh ngoại tệ dưới hỡnh thức huy động , cho vay,đầu tư và cung cấp cỏc dịch vụ khỏc. Hoạt động vay - hoạt động tạo nguồn vốn cho Ngõn hàng thương mại - đúng vai trũ quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của Ngõn hàng thương mại. Hoạt động huy động vốn là hoạt động thường xuyờn của Ngõn hàng thương mại. Một Ngõn hàng thương mại bất kỡ nào cũng bắt đầu hoạt động của mỡnh bằng việc huy động nguồn vốn. Đối tượng huy động của Ngõn hàng thương mại là nguồn tiền nhàn rỗi trong cỏc tổ chức kinh tế, dõn cư. Nguồn vốn quan trọng nhất,và chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn của Ngõn hàng thương mại là tiền gửi của khỏch hàng.
Cỏc Ngõn hàng thương mại nhận tiền gửi của cỏc cỏ nhõn, cỏc tổ chức kinh tế xó hội, thậm chớ cả nguồn tiền của cỏc Ngõn hàng khỏc.
Khi những người cú tiền chưa sử dụng đến họ cú thể đem ra đầu tư hoặc gửi Ngõn hàng để nhận tiền lói. Thụng thường họ gửi tiền vào Ngõn hàng, vỡ đõy là cỏch đơn giản, ớt tốn kộm chi phớ để tỡm kiếm cơ hội đầu tư mà vẫn cú lói và đõy là cỏch ớt rủi ro nhất. Ngoài ra người gửi tiền vào Ngõn hàng cũng mong muốn được sử dụng cỏc dịch vụ của Ngõn hàng như chuyển tiền cho người thõn ở nơi khỏc, thanh toỏn hộ cỏc hoỏ đơn phỏt sinh, bảo quản cỏc tài sản cú giỏ trị lớn... Khi gửi tiền vào Ngõn hàng, người gửi tiền cú thể vay Ngõn hàng một khoản tiền mà khụng cần thế chấp vỡ họ đó cú một số tiền gửi nhất định ở Ngõn hàng, coi như một khoản đảm bảo.
Cũn Ngõn hàng cú thể muốn tỡm kiếm thờm thu nhập từ lệ phớ nhận tiền gửi, tuy nhiờn lý do chớnh Ngõn hàng nhận tiền gửi để tạo nguồn cho vay, từ đú Ngõn hàng cú thể đầu tư, kinh doanh tỡm kiếm được những khoản thu nhập lớn hơn.
Hoạt động nhận tiền gửi của Ngõn hàng cú ý nghĩa to lớn với người gửi tiền, nền kinh tế, cũng như bản thõn Ngõn hàng. Thụng qua hoạt động này mà Ngõn hàng cú thể tập hợp được cỏc khoản tiền nhàn rỗi, nhỏ bộ, phõn tỏn tạm thời chưa sử dụng với cỏc thời hạn hết sức khỏc nhau thành nguồn tiền lớn tài trợ cho nền kinh tế, hoặc cho cỏc cỏ nhõn cú nhu cầu sử dụng. điều khú khăn nhất mà Ngõn hàng phải thực hiện là sử dụng cỏc khoản tiền gửi cú thời hạn rất khỏc nhau để cho vay những mún cú thời hạn xỏc định,vỡ thế mà Ngõn hàng phải quản lớ tốt thời hạn của cỏc nguồn vốn của mỡnh thỡ mới duy trỡ được hoạt động cú hiệu quả, trỏnh được những rủi ro về khả năng thanh toỏn. Việc tập hợp được những nguồn tiền nhàn rỗi trong dõn chỳng để đưa vào kinh doanh đó gúp phần tiết kiệm và sử dụng cú hiệu quả nguồn lực của nền kinh tế. Ngoài ra hoạt động nhận tiền gửi của Ngõn hàng cũng gúp phần tiết kiệm chi phớ lưu thụng tiền tệ. Đặc biệt trong nền kinh tế phỏt triển nếu dõn
chỳng cú thúi quen gửi tiền vào Ngõn hàng để sử dụng cỏc dịch vụ của Ngõn hàng thỡ điều này sẽ gúp phần giỳp chớnh phủ quản lớ được thu nhập của người dõn.
Một trong những nguồn vốn khụng kộm phần quan trọng, là nguồn vốn phỏt hành kỡ phiếu, trỏi phiếu. Việc phỏt hành kỡ phiếu hay trỏi phiếu phụ thuộc vào quy mụ vốn cần huy động , thời gian huy động vốn, cơ cấu nợ và tài sản của Ngõn hàng.
Cỏc hoạt động huy động nguồn vốn trờn đõy hỡnh thành nờn tài sản nợ của Ngõn hàng và Ngõn hàng phải cú trỏch nhiệm chi trả đối với tất cả cỏc nguồn vốn huy động được theo yờu cầu của khỏch hàng. Quy mụ và cơ cấu nguồn vốn quyết định đến hoạt động của Ngõn hàng. Do đú quản lớ nguồn vốn phự hợp và sử dụng vốn cú hiệu quả là một vấn đề mang tớnh chiến lược đối với mỗi Ngõn hàng .
2.2. Hoạt động sử dụng vốn:
Khi đó huy động được vốn rồi, nắm trong tay một số tiền nhất định thỡ cỏc Ngõn hàng thương mại phải làm như thế nào để hiệu quả hoỏ những nguồn này, nghĩa là tỡm cỏch để những khoản tiền đú được đầu tư đỳng nơi, đỳng chỗ, cú hiệu quả, an toàn, đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngõn hàng. Và hoạt động sử dụng vốn của Ngõn hàng bằng những cỏch sau: Ngõn hàng đó tài trợ lại cho nền kinh tế dưới dạng cỏc thành phần kinh tế vay, hoặc Ngõn hàng đầu tư trực tiếp, Ngõn hàng tham gia gúp vốn cựng kinh doanh hay cho thuờ tài sản,Ngõn hàng gửi tiền tại cỏc Ngõn hàng khỏc- tại Ngõn hàng nhà nước- những tổ chức tớn dụng khỏc, Ngõn hàng đầu tư trờn thị trường chứng khoỏn , Ngõn hàng nắm giữ chứng khoỏn vỡ chỳng mang lại thu nhập cho Ngõn hàng và cú thể bỏn đi để ra tăng ngõn quỹ khi cần thiết... Những đối tượng tài trợ khụng chỉ cú cỏc tổ chức kinh tế thực hiện hoạt động trong lĩnh vực thương mại mà cũn cú cả cỏc cỏ nhõn tiờu dựng, thậm chớ Chớnh phủ cũng được Ngõn
hàng tài trợ dưới những hỡnh thức : Ngõn hàng thương mại mua tớn phiếu kho bạc, trỏi phiếu của chớnh phủ trờn thị trường tiền tệ. Sự phỏt triển của hoạt động cho vay, đó giỳp Ngõn hàng cú vị trớ ngày càng quan trọng trong sự phỏt triển của nền kinh tế. Hơn nữa thụng qua hoạt động cho vay, Ngõn hàng thương mại cú khả năng “tạo tiền” hay mở rộng lượng tiền cung ứng. Tuy nhiờn hoạt động cho vay của Ngõn hàng chứa đựng nhiều yế tố rủi ro nờn Ngõn hàng thường ỏp dụng cỏc nguyờn tắc hoạt động và quản lý tiền vay một cỏch chặt chẽ.
Lói thu được từ hoạt động cho vay, Ngõn hàng sẽ dựng nú để trả lói suất cho nguồn vốn đó huy động và đi vay, thanh toỏn những chi fớ trong hoạt động ,phần cũn lại sẽ là lợi nhuận của Ngõn hàng. Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ chốt của Ngõn hàng thương mại để tạo ra lợi nhuận, chỉ cú lói suất thu được từ cho vay mới bự nổi chi phớ dự trữ, chi phớ kinh doanh và quản lý, chi phớ vốn trụi nổi, chi phớ thuế cỏc loại và chi phớ rủi ro đầu tư .
Kinh tế ngày càng phỏt triển, lượng cho vay của Ngõn hàng thương mại ngày càng tăng nhanh và loại hỡnh cho vay cũng trở nờn vụ cựng phong phỳ và đa dạng. Tại hầu hết cỏc nước cụng nghiờp trong nhúm những nước hàng đầu thế giới, cho vay của cỏc Ngõn hàng thương mại đó chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn. Ngược lại, ở cỏc nước đang phỏt triển, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn, xuất phỏt từ chỗ thiếu an toàn cho cỏc khoản đầu tư dài hạn( trong đú cú cỏc tỏc nhõn chủ yếu như tỡnh hỡnh tăng trưởng, lạm phỏt,...)
So với hoạt động cho vay thỡ hoạt động đầu tư của Ngõn hàng cú quy mụ và tỷ trọng nhỏ hơn trong mục tài sản sinh lời của Ngõn hàng thương mại. Phải sang đến những năm đầu thế kỷ XIX cỏc Ngõn hàng thương mại mới quan tõm mở rộng hoạt động của mỡnh sang lĩnh vực đầu tư vào cỏc ngành cụng nghiệp. So với hoạt động cho vay hoạt động đầu tư đem lại thu nhập cao hơn nhưng rủi ro cao hơn do thu nhập từ hoạt động đầu tư khụng được xỏc
định trước vỡ phải phụ thuộc vào hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp mà Ngõn hàng đầu tư vào. Ngoài ra thỡ trong hoạt động đầu tư , Ngõn hàng được lựa chọn doanh mục đầu tư cú lợi nhất cho mỡnh.
Bờn cạnh hoạt động cho vay và đầu tư, Ngõn hàng cú thể tham gia vào thị trường chứng khoỏn tuỳ quy định của từng quốc gia. Ngõn hàng thương mại cú thể tham gia như một người cung cấp hàng hoỏ cho thị trường chứng khoỏn hay đúng vai trũ là nhà đầu tư, mua bỏn chứng khoỏn vỡ mục tiờu kiếm lời cho chớnh Ngõn hàng. Hoặc thực hiện kinh doanh chứng khoỏn thụng qua uỷ thỏc của khỏch hàng.
2.3. Ngõn hàng thực hiện cỏc dịch vụ trung gian
Ngoài hai hoạt động cơ bản là hoạt động huy động vốn và hoạt động sử dụng vốn thỡ Ngõn hàng thương mại cũng thực hiện cỏc dịch vụ trung gian cho khỏch hàng của mỡnh. Cỏc dịch vụ này được coi là hoạt động trung gian bởi vỡ khi thực hiện cỏc hoạt động này Ngõn hàng khụng đứng vai trũ là con nợ hay chủ nợ mà đứng ở vị trớ trung gian để thoả món nhu cầu khỏch hàng về dịch vụ mà khỏch hàng cần.
Ngày nay, cỏc dịch vụ của Ngõn hàng khụng ngừng phỏt triển cả về số lượng và chất lượng, cỏc dịch vụ ngày càng đa dạng. Hoạt động trung gian gồm rất nhiều loại dịch vụ khỏc nhau: như dịch vụ thu hộ chi hộ cho khỏch hàng cú tài khoản tiền gửi tại Ngõn hàng, dịch vụ chuyển khoản từ tài khoản này từ tài khoản này đến tài khoản khỏc ở cựng một Ngõn hàng hay ở hai Ngõn hàng khỏc nhau; dịch vụ tư vấn cho khỏch hàng cỏc vấn đề tài chớnh, dich vụ giữ hộ cỏc chứng từ, vật quý giỏ dịch vụ chi lương cho cỏc doanh nghiệp cú nhu cầu; dịch vụ khấu trừ tự động. Đõy là những khoản chi thường xuyờn trong thỏng, nếu khụng cú dịch vụ này khỏch hàng sẽ tốn nhiều thời gian và phiền toỏi khi thanh toỏn cỏc khoản này, cung cấp cỏc phương tiện thanh toỏn khụng dựng tiền mặt.
Nền kinh tế càng phỏt triển, cỏc dịch vụ Ngõn hàng theo đú cũng phỏt triển theo để đỏp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của cụng chỳng thực hiện nghiệp vụ trung gian mang tớnh dịch sẽ đem lại cho Ngõn hàng những khoản thu nhập khỏ quan trọng. Điều cần lưu ý là dịch vụ Ngõn hàng sẽ giỳp Ngõn hàng phỏt triển toàn diện.Tại cỏc nước phỏt triển, cỏc Ngõn hàng thương mại cạnh tranh với nhau bằng con đường “phi giỏ”, tức là luụn cú những dịch vụ mới cung cấp tiện nghi cho khỏch hàng, khụng ngừng tỡm tũi những dịch vụ