Thụng thường một doanh nghiệp phải cú vốn sở hữu để tài trợ một phần cho tài sản lưu động và tài sản cố định.
Tỷ lệ tài trợ bằng vốn sở hữu=
Tỷ lệ này cho thấy sức mạnh tài chớnh của người vay. Nhiều doanh nghiệp Việt Nam hiện nay tỷ lệ này vào khoảng 0,3->0,4; hoặc thấp hơn buộc ngõn hàng phải thận trọng và kiểm soỏt chặt chẽ cỏc khoản cho vay.
Rủi ro của người vay rất đa dạng. Chỳng ta cần cú nhiều trường hợp điều chỉnh rủi ro trong mọi trường hợp. Cỏch tiếp cận rủi ro của người vay như phõn tớch cỏc yếu tố liờn quan đến quỏ trỡnh sản xuất, tiếp thị, nhõn sự, tài chớnh, chớnh sỏch của chớnh phủ tỏc động tới khỏch hàng như thế nào.
Vốn sở hữu (12) Tổng tài sản
Ngoài ra, ngõn hàng lập hồ sơ về khỏch hàng, xếp loại và cho điểm thụng qua việc phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng như trờn.
Một sự thiếu hụt luồng tiền là biểu hiện khụng lành mạnh trong kinh doanh của con nợ, khiến cho quan hệ tớn dụng trở nờn cú vấn đề.
Những biểu hiện về chất lượng tớn dụng và chớnh sỏch tớn dụng mà ngõn hàng thực hiện khụng tốt đều dẫn đến rủi ro về tớn dụng trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. Do đú làm thế nào để hạn chế tối đa mức độ rủi ro tớn dụng tại cỏc NHTM hiện nay đang là vấn đề cấp thiết được cỏc nhà quản trị ngõn hàng cũng như cỏc cỏn bộ ngõn hàng quan tõm và tỡm ra giải phỏp thực hiện thành cụng trong tương lai.
Luồng tiền = Lợi nhuận rũng + Chi phớ phi tiền tệ + Phần tăng thờm của tài khoản phải trả
- Phần tăng thờm của hàng tồn kho và tài
Bảng 1.1: Những biểu hiện của một khoản tớn dụng xấu và một chớnh
sỏch tớn dụng kộm hiệu quả.
Cỏc biểu hiện của tớn dụng cú vấn đề
Cỏc biểu hiện của chớnh sỏch tớn dụng kộm hiệu quả
1. Trả nợ vay khụng đỳng kỳ hạn 1. Sự lự chọn khỏch hàng khụng đỳng với cấp độ rủi ro của họ.
2. Thường xuyờn sửa đổi thời hạn, xin gia hạn tớn dụng.
2. Chớnh sỏch cho vay phụ thuộc vào những sự kiện cú thể xảy ra trong tương lai.
3. Cú hồ sơ đảo nợ (mỗi lần vay mới thỡ nợ gốc giảm xuống một ớt).
3. Cho vay trờn cơ sở lời hứa của khỏch hàng cú duy trỡ số dư tiền gửi lớn.
4. Lói suất tớn dụng cao khụng bỡnh thường (để bự đắp rủi ro tớn dụng).
4. Thiếu kế hoạch rừ ràng để thanh lý từng khoản tớn dụng.
5. Tài khoản phải thu hay tồn kho tăng khụng bỡnh thường.
5. Tỷ lệ tớn dụng cao cho khỏch hàng cú trụ sở ngoài lónh địa hoạt động của ngõn hàng 6. Tỷ lệ “nợ/vốn chủ sở hữu” tăng. 6. Hồ sơ tớn dụng khụng đầy đủ, thiếu sút và
khụng đồng bộ. 7. Thất lạc hồ sơ đặc biệt là bỏo cỏo
tài chớnh khỏch hàng.
7. Tỷ lệ cho vay nội bộ cao.
8. Chất lượng bảo đảm tớn dụng thấp. 8. Cấp tớn dụng xấu để giữ chõn khỏch hàng 9. Tin vào đỏnh giỏ lại tài sản để tăng
vốn chủ sở hữu của khỏch hàng.
9. Cho vay hỗ trợ cỏc mục đớch đầu cơ. 10. Thiếu bỏo cỏo lưu chuyển luồng
tiền hay dự bỏo luồng tiền.
10. Khụng nhạy cảm với sự thay đổi cỏc điều kiện mụi trường kinh tế.
11. Khỏch hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ như: bỏn nhà xưởng hay mỏy múc thiết bị).