Đa số cỏc doanh nghiệp là cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cỏ nhõn, ở NHCT Cầu Giấy mới phỏt sinh cỏc khoản nợ cú vấn đề nờn ngõn hàng rất khú phỏt hiện. Hiệu quả tớn dụng chưa vững chắc, chất lượng tớn dụng cũn nhiều vấn đề đỏng lo ngại, nợ quỏ hạn, gia hạn cũn ở mức cao. Nội dung của việc kiểm tra giỏm sỏt vốn vay vẫn chưa đảm bảo sự kết hợp chặt chẽ của nhiều yếu tố như: Kiểm tra tớnh đầy đủ, hợp lờ, hợp phỏp của hồ sơ xin vay vốn. Kiểm tra giấy tờ hợp lệ, hợp phỏp của tài sản bảo đảm nợ vay với kiểm tra thực tế tài sản đú; kiểm tra vay, trả nợ ngõn hàng theo hợp đồng tớn dụng; Kiểm tra, giỏm sỏt sử dụng vốn vay thường xuyờn định kỳ, đột xuất.
Bảng 2.11: Tỷ trọng nợ quỏ hạn/Tổng dư nợ.
Đơn vị : Triệu đồng `
Chỉ tiờu
2003 (31/12) 2004 (31/12) 2005 (31/12)
Số lượng % Số lượng % Số lượng %
Tổng dư nợ 1243852 100 1286700 100 1269500 100
Tổng NQH 53641 4.3 74371 5.78 24628 1.94
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hàng năm của Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy)
Theo bảng kết quả trờn chỳng ta thấy tỷ lệ nợ quỏ hạn năm 2003, 2004 là rất cao chiếm đến 4,3% và 5,78% tớnh trờn tổng dư nợ; năm 2005 tỷ lệ nợ quỏ hạn cú giảm đi nhiều so với cỏc năm trước giảm 49743 triệu đồng so với
năm 2004 và chiếm 1,94% tớnh trờn tổng dư nợ. Nhưng tỷ lệ nợ quỏ hạn vẫn cũn ở mức cao. Nếu tớnh cả số nợ quỏ hạn đó được xử lý rủi ro xuất sang ngoại bảng thỡ tỷ trọng nợ quỏ hạn trong tổng dư nợ cho vay nền kinh tế tại Chi nhỏnh là 10,6%.
Nếu chỉ núi đến tỷ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ thỡ mới phản ỏnh được một phần về chất lượng tớn dụng của Chi nhỏnh, cũn để đỏnh giỏ được mức độ rủi ro ở dạng nghiờm trọng hay chưa thỡ chỳng ta phải phõn tớch chỉ tiờu nợ quỏ hạn phõn loại theo thời gian.
Bảng 2.12: Nợ quỏ hạn phõn theo thời gian:
Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
1. Nợ quỏ hạn 53641 74371 24628
+ Dưới 180 ngày 26820 37185 15834
+ Từ 180 đến 360 ngày 13411 24761 6651
+ Nợ khú đũi (NKĐ) 13410 12425 2143
2. NKĐ/ NQH (%) 25 16,7 8,7
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hàng năm của Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy)
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước.
Tổ chức tớn dụng thực hiện phõn loại nợ như sau:
Nhúm 1 ( Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gồm: Cỏc khoản nợ trong hạn mà tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lói; cỏc khoản nợ khỏc được phõn loại vào nhúm 1 theo quy định cụ thể.
Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gồm: Cỏc khoản nợ quỏ hạn dưới 90 ngày; Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đó cơ cấu lại; Cỏc khoản nợ khỏc được phõn loại vào nợ nhúm 2.
Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) bao gồm: Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 90 đến 180 ngày; cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đó cơ cấu lại...
Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 181 đến 360 ngày; Cỏc khoản nợ đó cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đó cơ cấu lại; Cỏc khoản nợ khỏc được phõn loại vào nhúm 4.
Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) bao gồm: Cỏc khoản nợ qỳa hạn trờn 360 ngày; cỏc khoản nợ khoanh chờ Chớnh phủ xử lý; Cỏc khoản nợ đó cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn trờn 180 ngày theo thời hạn đó được cơ cấu.
Như vậy nhỡn vào bảng số liệu 2.10 của Chi nhỏnh ta thấy rằng tỷ lệ nợ khú đũi trờn tổng nợ quỏ hạn giảm dần qua cỏc năm: năm 2003 là 13410 triệu đồng- chiếm 25%, năm 2004 là 12425 triệu đồng- chiếm 16,7%, đến năm 2005 chỉ cũn 2143 chiếm 8,7% trờn tổng nợ quỏ hạn. Tuy nhiờn nợ nghi ngờ (từ 180 đến 360 ngày) và Nợ khú đũi vẫn cũn chiếm tỷ lệ cao so với tổng nợ quỏ hạn. Điều này càng làm cho mức độ rủi ro về tớn dụng sẽ cao hơn.