dụng.
Rủi ro tớn dụng là điều khụng thể trỏnh khỏi do đú chỳng ta phải cú những biện phỏp thớch hợp để quản lý rủi ro tớn dụng. Cú thể chia cỏc biện phỏp quản lý rủi ro tớn dụng thành 3 nhúm chớnh.
Nhúm thứ nhất bao gồm cỏc biện phỏp nhằm hạn chế và giảm bớt rủi ro tớn dụng như: cỏc biện phỏp về rủi ro lớn và tập trung, cho vay đối với cỏc tổ chức cú liờn quan đến nhau hoặc xỏc định cỏc rủi ro vượt mức.
Nhúm thứ hai gồm cỏc biện phỏp phõn loại tớn dụng: cỏc biện phỏp này thực hiện việc đỏnh giỏ định kỳ khả năng thu hồi của cỏc khoản vay và cỏc cụng cụ tớn dụng khỏc bao gồm cả tiền lói cộng dồn chưa thanh toỏn cú thể dẫn đến rủi ro tớn dụng cho ngõn hàng
Nhúm biện phỏp thứ ba bao gồm cỏc biện phỏp phũng ngừa tổn thất hoặc trớch lập quỹ ở mức đủ để bự đắp những tổn thất cú thể xảy ra đối với cỏc khoản cho vay và cỏc tài sản khỏc cú thể bị tổn thất.
CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHCT CẦU GIẤY
2.1. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHCT CẤU GIẤY
Hoạt động cơ bản của ngõn hàng đú là huy động vốn, cho vay và hoạt động thanh toỏn. Do đú để biết được tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của một ngõn hàng là tốt hay xấu thỡ trước hết chỳng ta phải phõn tớch kết quả của việc thực hiện cụng tỏc huy động vốn và sử dụng vốn của ngõn hàng.
Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy là một NHTM quốc doanh trực thuộc NHCT Việt Nam, thành lập vào ngày 20/3/2001 cú trụ sở hiện nay tại 117A đường Hoàng Quốc Việt-quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội. Là ngõn hàng cấp một, cú tiến độ phỏt triển nhanh và toàn diện, quy mụ gần đầy đủ cỏc phũng ban chức năng theo quy định của NHCT Việt Nam. Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy ngày càng phỏt huy vai trũ của mỡnh để thỳc đẩy nền kinh tế phỏt triển.
2.1.1. Tỡnh hỡnh huy động vốn:
Ngõn hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ dưới hỡnh thức huy động, cho vay, đầu tư và cung cấp cỏc dịch vụ khỏc. Huy động vốn- hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM-đúng vai trũ quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngõn hàng. Với sự xuất hiện của nhiều ngõn hàng đang hoạt động trờn thị trường tài chớnh tiền tệ thỡ việc đưa ra những chớnh sỏch mang tớnh cạnh tranh lành mạnh và thu hỳt khỏch hàng gửi tiền là cụng việc rất quan trọng của mỗi ngõn hàng. Trong những năm qua với sự nỗ lực và quyết tõm của toàn thể cỏn bộ cụng nhõn viờn của chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy. Với những chiến lược khỏch hàng, đưa ra những mức lói suất hợp lý cú tớnh cạnh tranh đó mang lại những kết quả cao về việc huy động vốn của Chi nhỏnh như: Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy đó thu hỳt nguồn tiền gửi của nhiều tổ chức kinh tế, cỏ nhõn mở tài khoản tiền gửi thanh toỏn, tiền gửi tiết kiệm, phỏt hành
cỏc cụng cụ nợ, thể hiện mức tăng trưởng nguồn vốn khỏ cao và ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho việc cho vay.
Cụ thể tỡnh hỡnh huy động vốn của Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy được thể hiện như sau:
Bảng 2.1: Tỡnh hỡnh huy động vốn của chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Số lượng % Số lượng % Số lượng %
Tổng nguồn vốn huy động 1348006 100 1400000 100 1742900 100 1. Tiền gửi doanh nghiệp 620955 46 564716 40 851488 49
+ Khụng kỳ hạn 384368 62 341506 61 655164 77
+ Cú kỳ hạn 232284 37 214723 38 191573 23
+ Tiền gửi đảm bảo thanh
toỏn 4303 0,7 8487 1,5 4751 0,6
2. Tiền gửi dõn cư 727046 54 758700 54 784900 45
+ Tiền gửi tiết kiệm 598391 82 594893 78 638931 81
- Khụng kỳ hạn 11484 1,9 5254 0,9 1195 0,2
- Cú kỳ hạn 586907 98 589639 99 637736 100
+Phỏt hành cụng cụ nợ 128655 18 163807 22 145969 19
3. Tiền gửi cỏc TCKT khỏc 5 0 0
4. Tiền vay TCTD 0 76584 5,5 106512 6,1
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hàng năm của Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy)
Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng qua cỏc năm
Đơn vị: %
Chỉ tiờu
2004/200
3 2005/2004
Tổng nguồn vốn huy động 3,86 24,49
1. Tiền gửi doanh nghiệp -9,06 50,78
Khụng kỳ hạn -11,15 91,85
Cú kỳ hạn -7,56 -10,78
2. Tiền gửi dõn cư 4,35 3,45
tiền gửi tiết kiệm -0.58 7,4
Khụng kỳ hạn -54,25 -77,26
Dựa vào kết quả trờn ta thấy năm 2004 tốc độ huy động vốn chỉ tăng 3,86% nhưng đến năm 2005 tổng nguồn vốn huy động tăng 24,49%. Đạt 117,7% kế hoạch năm 2005. Đặc biệt là tiền gửi của doanh nghiệp năm 2005 tăng một cỏch vượt bậc so với năm 2004 (50,78%), dõn cư cú xu hướng ngày càng tăng khoản tiền gửi tiết kiệm cú kỳ hạn. Số khỏch hàng mở tài khoản tại Chi nhỏnh trong năm 2005 là 288, nõng số khỏch hàng mở tài khoản tại chi nhỏnh lờn 1181 khỏch hàng. Điều này tạo cho ngõn hàng cú được một nguồn vốn ổn định để thực hiện đầu tư. Chứng tỏ rằng ngõn hàng đó cú những hướng đi mới đem lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của mỡnh thu hỳt khỏch hàng gửi tiết kiệm. Do đú năm 2005 Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy đó giảm tỷ trọng huy động vốn bằng phỏt hành cụng cụ nợ, giảm 10,89% so với năm 2004.
So với mức độ tăng trưởng nguồn vốn đến thời điểm 31/12/2004 chỉ cú 3,86% thỡ tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn năm nay trong mụi trường cạnh tranh gay gắt với cỏc tổ chức tớn dụng trờn địa bàn thể hiện sự cố gắng rất lớn của chi nhỏnh trong cụng tỏc huy động vốn. Đạt được kết quả trờn là do chi nhỏnh đó thực hiện linh hoạt một số chớnh sỏch nhằm thu hỳt một cỏch tối đa lượng vốn huy động như: chớnh sỏch chăm súc khỏch hàng, chớnh sỏch lói suất linh hoạt đối với từng đối tượng khỏch hàng, chớnh sỏch tiếp thị khuyến mói, sản phẩm mới lói suất bậc thang... Cụng tỏc tiếp thị tiếp tục được tăng cường dưới nhiều hỡnh thức khỏc nhau như phỏt tờ rơi, thụng tin phỏt thanh tuyờn truyền qua phường; thực hiện văn minh trong giao tiếp, nõng cao chất lượng phục vụ tại cỏc điểm huy động vốn; đặc biệt trong năm qua bộ phận thực hiện cụng tỏc huy động vốn tại chi nhỏnh đó rất quan tõm chỳ trọng đến việc tỡm kiếm cỏc nguồn tiền gửi cú lói suất đầu vào và đầu ra, nõng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh.
Tuy nhiờn do ảnh hưởng của tỡnh hỡnh lạm phỏt trong năm 2004 đó làm giảm số lượng lớn khỏch hàng muốn gửi tiền vào ngõn hàng, ngõn hàng đó
tăng mức lói suất nhưng vẫn chưa đỏp ứng được sự tăng mạnh về giỏ cả. Đến năm 2005 tỡnh hỡnh lạm phỏt cú giảm so với năm 2004 nhưng vẫn đang ở mức cao. Nguồn vốn huy động tớnh đến 31/12/2005 tuy cú tăng trưởng mạnh tăng 342900 triệu đồng (tăng 24,49%) so với năm 2004 nhưng chưa vững chắc, do nguồn tiền gửi tập trung vào một số khỏch hàng lớn bờn cạnh đú nguồn tiền gửi khụng kỳ hạn lớn đến 656359 triệu đồng- chiếm 37,66% trong tổng nguồn vốn huy động được. Do đú cú thời kỳ trong năm Chi nhỏnh khụng chủ động được nguồn vốn kinh doanh, phải nhận vốn vượt kế hoạch NHCT giao.
2.1.2. Tỡnh hỡnh sử dụng vốn.
Ngõn hàng huy động nguồn vốn từ cỏc tổ chức trong nền kinh tế để phục vụ cho mục tiờu cuối cựng của mỡnh là đầu tư và cho vay để thu lợi nhuận. Cựng với việc huy động vốn tăng thỡ kết quả sử dụng vốn của chi nhỏnh trong thời gian qua cũng tăng lờn. Việc sử dụng vốn để đầu tư cho vay phải đảm bảo được mức độ an toàn và sinh lời. Trong những năm qua Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy đó thận trọng trong việc phõn tớch, đỏnh giỏ và lựa chọn khỏch hàng để cho vay và đầu tư, tuõn thủ đỳng cỏc bước của quy trỡnh cho vay. Bờn cạnh việc đỏp ứng kịp thời nhu cầu tớn dụng của những khỏch hàng truyền thống, Chi nhỏnh đó tăng cường tiếp cận dự ỏn tại cỏc khu cụng nghiệp, cỏc dự ỏn mới thuộc lĩnh vực điện lực, sắt thộp, xi măng...đi đụi với cải tiến chất lượng phục vụ, tăng cường ứng dụng cỏc sản phẩm cụng nghệ mới vào phục vụ khỏch hàng. Chủ động cựng với khỏch hàng thỏo gỡ những khú khăn để kịp thời giải ngõn những dự ỏn đó hội đủ điều kiện vay vốn.
Cụ thể tỡnh hỡnh sử dụng vốn của Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy được thể hiện như sau:
Bảng 2.3: Tỡnh hỡnh sử dụng vốn của Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy.
Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hàng năm của Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy)
Qua bảng số liệu trờn ta thấy: Tớnh đến 31/12/2005, tổng dư nợ đầu tư và cho vay của chi nhỏnh đạt 1.271 tỷ đồng, trong đú dư nợ cho vay nền kinh
Chỉ tiờu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Số lượng Số lượng Số lượng
Phõn theo đối tượng cho vay
Tổng dư nợ cho vay
NKT 1243852 1286700 1269500
+ DNQD 786657 721199 681700
+ DNNQD 457195 565501 587800
Phõn theo cơ cấu cho vay
Dư nợ đầu tư và cho
vay 1245882 1289307 1270580
+ Dư nợ đầu tư 2030 2607 1080
+ Dư nợ nền kinh tế 1243852 1286700 1269500
Trong đú:
- Cho vay Ngắn hạn 909249 930656 799477
- Cho vay trung hạn 88519 74303 68126
tế: 1.269,5 tỷ đồng, giảm 17,2 tỷ đồng so với 31/12/2004, đạt 88,6% kế hoạch năm 2005.
Phõn loại theo nội tệ, ngoại tệ: cho vay VND 790 tỷ đồng chiếm
62,23% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế, giảm 240 tỷ đồng so với 31/12/2004, đạt 84,6% kế hoạch năm. Cho vay ngoại tệ đó quy đổi sang VND 479,5 tỷ đồng, tăng 222,8 tỷ đồng, đạt 96% kế hoạch năm.
Phõn theo thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn đạt 812,4 tỷ đồng, chiếm 64% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế, cho vay trung dài hạn đạt 457,1 tỷ đồng, chiếm 36% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế.
Phõn theo đối tượng cho vay: cho vay doanh nghiệp Nhà nước-doanh nghiệp quốc doanh (QD) 681,7 tỷ đồng, chiếm 53,7% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế, cho vay đối với cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh (NQD) là 587,8 tỷ đồng, chiếm 46,3% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế.
Tuy nhiờn trong năm vừa qua tỡnh hỡnh cho vay khụng cú tài sản đảm bảo vẫn cũn ở mức cao , cơ cấu tớn dụng cũn chuyển biến chậm nờn rủi ro tớn dụng là điều khụng thể trỏnh khỏi.
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh.
Bảng 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhỏnh
Đơn vị : Tri u ệ đồng
Chỉ tiờu
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Số tiền Mức tăng(%) Số tiền Mức tăng(%) Số tiền Mức tăng(%) Thu nhập 111946 _ 97998 - 12,46 115834 18,2 Chi phớ 90676 _ 93079 2,65 109703 17,86 Lợi nhuận 21270 _ 4919 - 76,87 6131 24,64
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hàng năm của Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy) Với kết quả như trờn ta thấy rằng hoạt động kinh doanh đó đem lại cho Chi nhỏnh một nguồn thu nhập tương đối cao trong năm 2003 với 111946 triệu đồng, lợi nhuận thu được sau khi đó trừ đi cỏc khoản chi phớ là 21270
với năm 2003 một cỏch đỏng kể là: giảm 12,46% so với năm 2003, điều này đó làm cho lợi nhuận của ngõn hàng giảm. Đến năm 2005, Chi nhỏnh đó cú những biện phỏp khắc phục những mặt hạn chế trong cụng tỏc tớn dụng, chớnh vỡ vậy mà thu nhập của ngõn hàng là 115834 triệu đồng, tăng 18,2% so với năm 2004, thu nhập tăng mà chi phớ lại giảm đi do đú lợi nhuận của ngõn hàng cũng tăng theo, tăng 24,64% so với năm 2004.
2.2. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRONG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHCT CẦU GIẤY
Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chớnh tiền tệ Chõu Á đưa đến những khoản nợ ngắn hạn lớn dẫn đến một số cỏc NHTM ở Việt Nam lõm vào tỡnh trạng khú khăn. Mặt khỏc mụi trường kinh doanh trong cỏc doanh nghiệp Việt Nam vẫn cũn chưa tốt, chưa mang tớnh bỡnh đẳng, cạnh tranh lành mạnh. Hệ thống khuụn khổ phỏp lý cho hoạt động kinh doanh tiền tệ tớn dụng được cải thiện nhưng vẫn chưa theo kịp với yờu cầu của thực tế ngày càng sụi động và phức tạp trong quỏ trỡnh toàn cầu hoỏ kinh tế quốc tế.
Tuy nhiờn, trong những năm qua nhà nước đó cú những chớnh sỏch và cơ chế mới đó được ban hành nhằm tạo mụi trường thụng thoỏng lành mạnh cho hoạt động tớn dụng. Hoạt động kiểm soỏt nội bộ cũng đó hoạt động một cỏch nghiờm ngặt và hiệu quả hơn. Chớnh vỡ vậy tạo điều kiện cho hoạt động tớn dụng được phỏt triển hơn.
Cũng như tất cả cỏc NHTM, trước khi ngõn hàng đưa ra quyết định cấp tớn dụng cho một khỏch hàng nào đú thỡ ngõn hàng phải tuõn thủ đụng cỏc bước của quy trỡnh tớn dụng một cỏch chớnh xỏc và khoa học. Bắt đầu tư khõu thẩm định-> quyết định tớn dụng-> giải ngõn-> giỏm sỏt thu nợ-> xử lý tớn dụng.
Bước 1: Phõn tớch trước khi cấp tớn dụng.
Đõy là bước quan trọng nhất, quyết định chất lượng của phõn tớch tớn dụng. Nội dung chủ yếu là thu thập và xử lý thụng tin liờn quan đến khỏch hàng bao gồm năng lực sử dụng vốn vay và uy tớn, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngõn quỹ, quyền sở hữu cỏc tài sản và cỏc điều kiện kinh tế khỏc cú liờn quan đến người vay.
* Phương phỏp chủ yếu để thu thập và xử lý thụng tin:
+ Phỏng vấn trực tiếp là rất quan trọng, bao gồm việc gặp gỡ trực tiếp giữa ngõn hàng và người vay vốn: Thăm quan nhà xưởng, văn phũng, xem xột vật thế chấp... Qua đú giỳp cỏn bộ ngõn hàng loại trừ cỏc bỏo cỏo “ma”, cảm nhận cỏi đang diễn ra...
+ Mua hoặc tỡm kiếm cỏc thụng tin qua trung gian (qua cỏc cơ quan quản lý, qua cỏc bạn hàng chủ nợ khỏc của người vay, qua cỏc trung tõm thụng tin hoặc tư vấn). Mua hoặc tỡm kiếm cỏc thụng tin qua trung gian giỳp phõn tớch người vay qua cỏc mối liờn hệ của họ, cho thấy uy tớn, tỡnh trạng rủi ro, phỏt triển hay suy thoỏi.
+ Thụng qua cỏc yờu cầu cú được từ bỏo cỏo của người vay. Ngõn hàng luụn yờu cầu người vay vốn phải gửi cho ngõn hàng cỏc bỏo cỏo tài chớnh như: Bảng cõn đối kế toỏn, bỏo cỏo thu nhập, bỏo cỏo bỏn hàng... Ngõn hàng cũng yờu cầu cỏc thụng tin về giỏm đốc, đội ngũ nhõn sự, cụng nghệ...của khỏch hàng. Cỏc bỏo cỏo này cho thấy cỏc số liệu trong nhiều năm đó qua, vỡ vậy giỳp ngõn hàng cú cơ sở để dự đoỏn về tỡnh hỡnh của khỏch hàng trong tương lai gần. Ngõn hàng sử dụng cỏc bỏo cỏo này để ước tỡnh nhu cầu vốn, đỏnh giỏ khả năng sinh lời và khả năng trả nợ, cỏc thiệt hại cú thể xảy ra nếu khỏch hàng khụng trả, hoặc khụng trả đầy đủ, giỏ trị cỏc tài sản cú thể phỏt mại khi cần thiết...
* Nội dung phõn tớch:
Cỏc doanh nghiệp đều cú bảng cõn đối kế toỏn (bảng cõn đối tài sản), trong đú phần tài sản phản ỏnh số kết dư giỏ trị tài sản tại một thời điểm, hoặc kết dư trung bỡnh trong kỳ. Đối với hộ, hoặc với người tiờu dựng, ngõn hàng yờu cầu cỏc thụng tin về tỡnh hỡnh kinh doanh, tài sản cỏ nhõn, lương và cỏc khoản thu nhập khỏc. Cỏc thụng tin về tài sản cho thấy quy mụ, chất lượng tài sản, khả năng quản lý của khỏch hàng là rất quan trọng đối với quyết địnhcho vay. Hơn nữa, tài sản của khỏch hàng luụn được coi là vật đảm bảo cho khoản vay, tạo khả năng thu hồi nợ khi khỏch hàng mất khả năng sinh lời.
Ngõn quỹ: Bao gồm tiền gửi ngõn hàng, tiền mặt trong kột,cỏc khoản phải thu. Tiền gửi và tiền mặt là tài sản cú thể dựng để chi trả ngay, song thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của khỏch hàng. Cỏc khoản phải