GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚ
3.2.2. Nõng cao chất lượng tớn dụng
Chất lượng tớn dụng được đo lường bởi nhiều yếu tố như: tỷ lệ nợ quỏ hạn, tỷ lệ an toàn vốn tớn dụng, chi phớ về tổng thể lói suất, nghiệp vụ...Chất lượng tớn dụng tốt phản ỏnh khả năng cạnh tranh của ngõn hàng là cao. Vỡ vậy để phỏt triển an toàn và bền vững, ngõn hàng phải coi trọng việc nõng cao chất lượng tớn dụng bằng việc thực hiện cỏc giải phỏp sau:
Chấp hành tốt cỏc quy định tốt cỏc quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tớn dụng theo Quyết định số 457/2005/QĐ- NHNN ngày 19/4/2005, quy định về phõn loại nợ, trớch lập dự phũng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngõn hàng của cỏc tổ chức tớn dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NH ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành và cỏc quy định liờn quan về bảo đảm tiền vay.
Thẩm định cỏc dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất, kinh doanh được coi là khõu quan trọng nhất trước khi quyết định cho vay hay bảo lónh:
+ Kiểm tra tư cỏch phỏp nhõn người vay, mức độ tớn nhiệm trong quỏ trỡnh giao dịch với ngõn hàng, tham khảo thụng tin tớn dụng của trung tõm CIC thuộc NHNN, tham khảo xếp loại định mức tớn nhiệm doanh nghiệp do tổ chức độc lập cú uy tớn tuyờn bố
+ Nếu khỏch hàng cỏ nhõn là cỏc hộ nghốo, hộ chớnh sỏch cần được bảo lónh của tổ chức chớnh trị – xó hội theo quy định
+ Xem xột cơ sở khoa học của việc lập dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất kinh doanh, tổ chức đủ tư cỏch phỏp nhõn lập dự ỏn đầu tư, thời gian lập đến khi xin vay vốn, đối chiếu với cỏc quy định của Nhà nước
+ Dự kiến năng lực sản xuất, kinh doanh, mặt hàng, dịch vụ, giỏ thành, thị trường cung ứng vật tư hàng hoỏ, tiờu thụ sản phẩm, dự kiến thu nhập, lói và thời gian hoàn vốn...
+ Đối với cỏc bỏo cỏo tài chớnh, một căn cứ quan trọng để xem xột tỡnh hỡnh hoạt động, kinh doanh, năng lực tài chớnh của doanh nghiệp vay vốn, theo qui định hiện hành, cỏc Tổng cụng ty 90,91 là phải cú xỏc nhận của kiểm toỏn nhà nước; cỏc cụng ty cú niờm yết chứng khoỏn cú xỏc nhận của tổ chức kiểm toỏn độc lập. Thực trạng hiện nay cỏc bỏo cỏo tài chớnh của nhiều doanh nghiệp nhất là doanh nghiệp tư nhõn gửi cho ngõn hàng thường cú tớnh chất đối phú hơn là theo chuẩn mực kế toỏn của Bộ Tài chớnh, cỏc chỉ tiờu thiếu độ tin cậy. Để thẩm định tỡnh hỡnh và năng lực tài chớnh của doanh nghiệp nờn phõn loại mức vốn vay của dự ỏn mà yờu cầu cú xỏc nhận của tổ chức kiểm toỏn độc lập, trước hết là cỏc cụng ty cổ phần; cú như vậy mới trỏnh bỏo cỏo tài chớnh thiếu trung thực.
Những dự ỏn vay vốn lớn, ngõn hàng nờn quy định thuờ tổ chức tư vấn độc lập, cú tư cỏch phỏp nhõn, cú năng lực, uy tớn để thẩm định, xỏc nhận trước khi chấp thuận cho vay; việc này cú thể tăng chi phớ cho ngõn hàng nhưng bảo đảm an toàn khi ngõn hàng quyết định cho vay; bởi cỏn bộ thẩm định của ngõn hàng tuy cú kinh nghiệm nhưng chưa toàn diện nờn việc chấp thuận hoặc từ chối cho vay cú thể chưa xỏc định; cần quy định phõn
cấp quyền phỏn quyết cho vay đối với Hội sở, cỏc chi nhỏnh nhằm phõn rừ quyền hạn và trỏch nhiệm của ngõn hàng.
Trong quỏ trỡnh cho vay, ngõn hàng cần chuyển khoản thẳng vào tài khoản của tổ chức cung ứng vật tư, hàng hoỏ, dịch vụ hoặc đơn vị thi cụng cụng trỡnh theo cỏc hợp đồng kinh tế đó ký kết, hoỏ đơn bỏn hàng, biờn bản nghiệm thu từng hạng mục cụng trỡnh, khụng phỏt tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản của khỏch hàng vay trừ cỏc mún nhỏ như chi phớ cho Ban quản lý dự ỏn. Đối với khỏch hàng là cỏ nhõn, tuỳ trường hợp cụ thể cú thể phỏt tiền mặt nhưng thụng thường số tiền cho vay cỏ nhõn khụng lớn như doanh nghiệp; đõy là biện phỏp để sử dụng tiền vay đỳng mục đớch.
Tổ chức theo dừi chặt chẽ tiến độ hoàn thành từng hạng mục dự ỏn đầu tư, quỏ trỡnh nhập vật tư hàng hoỏ thụng qua cỏc bỏo cỏo định kỳ của doanh nghiệp và cỏc hoỏ đơn mua, bỏn hàng để xem xột việc cấp phỏt tiền vay, nếu phỏt hiện những sai phạm trong quỏ trỡnh sử dụng vốn vay sai mục đớch, cỏn bộ tớn dụng kiến nghị thu hồi nợ trước hạn, chuyển nợ quỏ hạn hoặc đưa ra cơ quan phỏp luật để xử lý.
Sau khi hoàn thành dự ỏn đầu tư hoặc hoàn thành chu chuyển vốn vay đối với sản xuất kinh doanh theo thời hạn cho vay, cỏn bộ tớn dụng cần bỏm sỏt diễn biến về thu nhập của người vay để đụn đốc thu nợ đỳng kỡ hạn; nếu do nguyờn nhõn khỏch quan khụng hoàn trả nợ, khi người vay cú đơn xin gia hạn, cỏn bộ tớn dụng xỏc nhận, đề nghị giỏm đốc ngõn hàng cho vay cho gia hạn nợ theo qui định.
Tuỳ theo mức độ tin cậy đối với từng khỏch hàng mà ỏp dụng biện phỏp bảo đảm tiền vay thớch hợp như: phải cú tài sản thế chấp, cầm cố bảo đảm tiền vay, bảo đảm tiền vay bằng tài sản hỡnh thành từ vốn vay hoặc bằng tớn chấp... nhưng việc thẩm định dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất kinh doanh vẫn là biện phỏp quan trọng nhất để cho vay vốn sử dụng đỳng mục đớch, cú hiệu quả và hoàn trả được tiền vay. Việc trớch lập và dự phũng để
xử lý rủi ro là cần thiết để cú nguồn để bự đắp rủi ro nhưng cũng làm tăng chi phớ cho ngõn hàng.
Đa dạng hoỏ kinh doanh, lựa chọn đầu tư vốn vào cỏc loại hỡnh sản xuất, kinh doanh khỏc nhau: điều này sẽ hạn chế rủi ro khi một loại hỡnh nào đú gặp rủi ro cũn cỏc loại hỡnh doanh nghiệp khỏc ớt gặp rủi ro, tức là “ khụng bỏ trứng vào cựng một giỏ”. Vớ dụ như: hiện nay tỡnh trạng nhà đất, bất động sản đang đúng băng, cỏc doanh nghiệp vay vốn ngõn hàng xõy dựng nhà ở để bỏn khụng cú tiền trả nợ ngõn hàng dễ dẫn đến nguy cơ phỏ sản, kộo theo đú là nợ xấu của ngõn hàng tăng lờn, nhưng ngược lại, cỏc doanh nghiệp dịch vụ như giao thụng, vận tải đang làm ăn phỏt đạt, hoàn trả vốn vay được kịp thời.
Cần thận trọng khi đầu tư vốn quỏ mức cần thiết vào cỏc dự ỏn cho vay dài hạn, vỡ thường gặp rủi ro cao hơn cho vay ngắn hạn; mặc dự hiện nay NHNN quy định cho vay dài hạn từ 30% đến 40% tổng số nguồn vốn; nhưng vốn huy động của ngõn hàng chủ yếu là vốn ngắn hạn, nếu xảy ra diễn biến bất thường, người gửi tiền rỳt khỏi ngõn hàng cựng lỳc một số vốn lớn, ngõn hàng dễ rơi vào nguy cơ mất khả năng chi trả, nặng hơn là mất khả năng thanh toỏn do cỏc khoản cho vay dài hạn chưa thu hồi được, hậu quả xấu hơn là khủng hoảng tài chớnh tiền tệ.