b. Thực trạng tớn dụng phõn theo thành phần kinh tế
2.2.2.1. Chớnh sỏch quản lý rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam
thương Việt Nam
Quan điểm tổng quỏt của NHNT về rủi ro tớn dụng
- Khụng tập trung cấp tớn dụng quỏ cao cho 1 khỏch hàng, 1 ngành nghề/lĩnh vực, cỏc nhúm khỏch hàng, ngành nghề /lĩnh vực cú liờn quan với nhau; 1 loại tiền tệ và tại 1 địa bàn.
- Khi quyết định cấp tớn dụng cho một dự ỏn lớn phải được thực hiện theo chế độ tập thể (nhiều thành viờn cựng tham gia quyết định cho vay thụng qua nhiều mức xột duyệt và biểu quyết hoạt động của hội đồng tớn dụng), bảo đảm tớnh khỏch quan.
- Áp dụng hạn mức cấp tớn dụng và/hoặc thời hạn cấp tớn dụng tuỳ thuộc vào năng lực của chi nhỏnh.
Hỡnh thức: Việc quản lý rủi ro tớn dụng được thực hiện dưới cỏc hỡnh thức
- Cỏc quy chế, Quyết định, Quy định do Chủ tịch Hội đồng Quản trị hoặc Tổng Giỏm đốc ban hành.
- Định hướng hoạt động tớn dụng trong từng thời kỳ. - Cụng văn, Thụng bỏo do thành viờn Ban điều hành ký.
Cỏc nội dung quản lý rủi ro tớn dụng cơ bản - Giới hạn tớn dụng đối với một khỏch hàng
+ Giới hạn tớn dụng của một khỏch hàng là Tổng mức dư nợ tớn dụng tối đa mà NHNT chấp nhận giao dịch đối với khỏch hàng đú trong một thời kỳ (1 năm). Tổng mức dư nợ tớn dụng gồm: dư nợ cho vay, số dư bảo lónh và phần L/C miễn ký quỹ, dư nợ cho vay chiết khấu, dư nợ cho vay thấu chi.
+ Mục đớch: ỏp dụng giới hạn tớn dụng nhằm hướng hoạt động quản trị rủi ro của NHNT theo chuẩn mực quốc tế.
+ í nghĩa:
Thứ nhất, quản lý rủi ro tổng thể đối với một khỏch hàng.
Thứ hai, tăng cường tớnh tập thể, khỏch quan trong hoạt động tớn dụng.
Thứ ba, mở rộng quyền chủ động của chi nhỏnh trong hoạt động tớn dụng nhằm đỏp ứng nhu cầu linh hoạt của khỏch hàng.
+ Thời hạn và thẩm quyền xỏc định giới hạn tớn dụng
Việc xỏc định giới hạn tớn dụng phải được tiến hành xong chậm nhất là vào thỏng 6 hàng năm.
Việc duyệt giới hạn tớn dụng được chia thành 2 cấp. Giới hạn tớn dụng vượt thẩm quyền của Hội đồng tớn dụng cơ sở phải trỡnh ra Hội đồng tớn dụng Trung ương xem xột phờ duyệt.
- Phõn vựng đầu tư
Mỗi chi nhỏnh sẽ tập trung cấp tớn dụng cho cỏc khỏch hàng thuộc những vựng đầu tư nhất định. Chi nhỏnh cú thể cấp tớn dụng cho khỏch hàng
ngoài vựng đầu tư của mỡnh nếu được Tổng Giỏm đốc cho phộp bằng văn bản. Việc phõn bổ đầu tư được tiến hành trờn cơ sở:
+ Đặc điểm địa lý nơi chi nhỏnh đặt trụ sở + Năng lực của bản thõn cỏc chi nhỏnh
- Phõn chia thẩm quyền quyết định trong hoạt động tớn dụng
+ Giỏm đốc chi nhỏnh: được quyền chủ động quyết định cho vay, thẩm quyền cao nhất là 60 tỷ đồng, thấp nhất là 20 tỷ đồng đối với từng lần cho vay dự ỏn đầu tư và mở L/C, bảo lónh miễn ký quỹ. Đối với cỏc khoản cho vay vượt ngoài phạm vi núi trờn, chi nhỏnh phải trỡnh Tổng giỏm đốc xem xột.
+ Tổng Giỏm đốc: Cỏc khoản do Hội sở chớnh và chi nhỏnh gửi lờn được chia làm 3 cấp: trờn 100 tỷ đồng do Phú Tổng Giỏm đốc phụ trỏch, 100-120 tỷ đồng do Tổng Giỏm đốc quyết định, trờn 120 tỷ đồng do Hội đồng tớn dụng trung ương xem xột và phờ duyệt.
- Mức dư nợ tớn dụng tối đa đối với từng chi nhỏnh
Tổng Giỏm đốc khống chế mức dư nợ tớn dụng tối đa quy VNĐ đối với từng chi nhỏnh căn cứ vào tỡnh hỡnh kinh tế, xó hội tại địa bàn và năng lực quản lý rủi ro tại chi nhỏnh.
- Cỏc giới hạn khỏc
Tuỳ tỡnh hỡnh thực tế tại từng thời điểm và trờn cơ sở đỏnh giỏ những biến động đột ngột cú tỏc động xấu đến cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng, Tổng Giỏm đốc cú thể ban hành văn hành văn bản giới hạn, ngừng cho vay mới, hoặc ỏp dụng cỏc kỹ thuật giảm dư nợ đối với một nhúm khỏch hàng, mặt hàng/lĩnh vực đầu tư.
2.2.2.2. Phõn tớch thực trạng rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng
Bảng 7: Chi tiết cỏc khoản mục nợ cú vấn đề
Đơn vị: Triệu VNĐ 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Tổng dư nợ 15.337.839 16.061.332 29.041.668 38.789.985 51.048.686 57.934.091 Tổng nợ vấn đề 3.853.998 2.520.494 2.010.785 1.315.579 1.602.945 1.778.125 25,13% 15,69% 6,92% 3,39% 3,14% 3,07% 1.Nợ quỏ hạn 503.592 302.538 631.968 636.590 1.246.540 1.484.576 3,28% 1,88% 2,18% 1,64% 2,44% 2,56% 2.Nợ cho vay bắt buộc do bảo lónh 311.203 279.822 98.565 142.376 32.685 1.332 2,03% 1,74% 0,34% 0,37% 0,06% 0,002% 3.Nợ chờ xử lý 1.368.926 275.532 147.812 4.678 4.599 4.503 8,93% 1,72% 0,51% 0,01% 0,01% 0,008% 4.Nợ khoanh 1.413.861 1.412.860 907.043 338.237 91.021 92.289 9,22% 8,8% 3,12% 0,87% 0,18% 0,16% 5.Nợ tài sản xiết nợ 256.415 249.742 225.397 193.698 228.102 195.426 1,67% 1,55% 0,77% 0,5% 0,45% 0,34%
Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam
Tổng nợ cú vấn đề của NHNT vào năm 2000 là rất cao chiếm 25,13% tổng dư nợ, bằng 1/4 dư nợ, trong đú nợ quỏ hạn là 3,28%, nợ cho vay bắt
buộc do bảo lónh là 2,03%, nợ tài sản xiết nợ là 1,67%, nợ khoanh lờn tới 9,22%, nợ chờ xử lý là 8,93%. Sang năm 2001, dư nợ tớn dụng tăng trong khi tổng nợ cú vấn đề giảm xuống là 15,69%, trong đú nợ chờ xử lý giảm đỏng kể từ 8,93% xuống 1,72%. Năm 2002 tổng nợ tớn dụng tiếp tục giảm chỉ cũn chiếm 6,92% trong đú nợ khoanh giảm nhiều. Từ năm 2003 đến 2005, mức tăng trưởng tớn dụng hàng năm tăng cao song nợ cú vấn đề lại giảm, đõy là dấu hiệu đỏng mừng và nú thể hiện phần nào sự nỗ lực của NHNT trong cụng tỏc phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng. NHNT đó phỏt triển đỳng theo định hướng đặt ra là: mở rộng tớn dụng song khụng ngừng nõng cao chất lượng tớn dụng.
Tổng nợ vấn đề giảm xuống về con số tương đối (3,07% năm 2005 so với 3,14% năm 2004) nhưng lại tăng lờn về số tuyệt đối (1.778.125 triệu VNĐ năm 2005 so với 1.602.945 triệu VNĐ so với năm 2004) do tổng dư nợ năm 2005 tăng cao hơn so với năm 2004. Nợ vấn đề 3,07%, con số này nằm trong tỷ lệ an toàn cho phộp song NH cần phải tớch cực hơn nữa để nõng cao chất lượng tớn dụng, tăng khả năng cạnh tranh trong mụi trường kinh tế hội nhập.
Trong đú:
Nợ khoanh: là cỏc khoản nợ mà chủ yếu là khi ngõn hàng cho vay cỏc doanh nghiệp Nhà nước, sau khi xem xột thấy cỏc doanh nghiệp cần cú thờm thời gian để thu hồi tiền và chi trả đầy đủ cho khỏch hàng thỡ ngõn hàng cho phộp khoanh khoản nợ đú trong một khoảng thời gian nhất định mà sau khoảng thời gian đú doanh nghiệp buộc phải trả hết nợ cho ngõn hàng và đồng thời ngõn hàng khụng tớnh lói cho doanh nghiệp trong khoảng thời gian đú.
Nợ khoanh năm 2000 là 9,22%, năm 2001 giảm xuống cũn 8,8% và năm 2002 chỉ cũn 3,12% và dấu hiệu đỏng mừng là năm 2005 giảm xuống một cỏch đỏng kể cũn 0,16%.
Nợ chờ xử lý: là cỏc khoản nợ mà khỏch hàng trong thời gian vay nợ vi phạm phỏp luật. Trong trường hợp này thụng thường ngõn hàng khụng thể kiểm soỏt được khoản nợ và phải đợi phỏn quyết của toà ỏn.
Nợ bắt buộc do bảo lónh: phỏt sinh từ hoạt động mở L/C của NHNT cho cỏc doanh nghiệp trong nước nhập hàng của nước ngoài, số nợ này khụng cú tài sản đảm bảo, nờn khi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, khụng cú khả năng trả nợ, NHNT với tư cỏch là ngõn hàng bảo lónh sẽ phải ứng tiền trả thay cho cỏc chủ nợ nước ngoài để giữ uy tớn của ngõn hàng trong hoạt động thanh toỏn quốc tế.
Nợ tài sản xiết nợ: là cỏc khoản nợ khỏch hàng vay cú tài sản đảm bảo, khi đến hạn trả nợ khỏch hàng khụng cú khả năng thanh toỏn thỡ NH sẽ xiết nợ tài sản và cấn trừ nợ cho khỏch hàng.
Cỏc khoản nợ quỏ hạn: là cỏc khoản nợ đó quỏ thời hạn thanh toỏn mà khỏch hàng đó ký với ngõn hàng trong hợp đồng tớn dụng. Khi ngõn hàng xem xột thấy khỏch hàng khụng đủ điều kiện để miễn giảm lói hoặc gia hạn nợ hay cơ cấu lại khoản nợ thỡ sẽ chuyển nợ quỏ hạn và chịu mức lói suất phạt là 150%.
Bảng 8: Nợ quỏ hạn phõn theo thời gian
Đơn vị: triệu VNĐ 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Nợ quỏ hạn 503.592 302.538 631.968 636.590 1.246.540 1.484.576 Ngắn hạn 339.736 222.616 378.488 442.131 922.890 856.303 67,46% 73,58% 59,89% 69,45% 74,04% 57,68% Trung hạn 78.374 67.690 157.352 116.032 224.368 321.754 15,56% 22,37% 24,9% 18,23% 18% 21,67% Dài hạn 85.483 12.232 96.129 78.427 99.283 306.520 16,98% 4,05% 15,21% 12,32% 7,96% 20,65%
Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam
Nợ quỏ hạn của ngõn hàng Ngoại thương tăng về con số tuyệt đối( nợ quỏ hạn năm 2000 là 503.592 triệu VNĐ, năm 2005 là 1.484.576 triệu VNĐ) nhưng giảm về con số tương đối (năm2000 nợ quỏ hạn là 3,28% tổng dư nợ, năm 2005 tỷ lệ này là 2,56%). Những năm gần đõy, dư nợ tớn dụng
của NHNT tăng cao (khoảng 20%/năm) song nợ quỏ hạn lại cú xu hướng giảm.
Nợ quỏ hạn ngắn hạn của NHNT chiếm tỷ trọng cao trong nợ quỏ hạn, trờn 55%. Năm 2004 tỷ lệ này là khỏ cao, lờn tới 74,04%, đến năm 2005 tỷ lệ này đó giảm xuống cũn 57,68% giảm cả về cả số tuyệt đối và tương đối.
Cỏc khoản nợ quỏ hạn trong ngắn hạn của ngõn hàng chiếm tỷ trọng cao hơn trung và dài hạn. Điều này là do cỏc khoản nợ trung dài hạn chưa đến hạn thu nợ và trong tương lai mới bộc lộ rủi ro, và cỏc khoản nợ ngắn hạn cú thời gian vay vốn ngắn nờn cỏc doanh nghiệp thường chưa thu hồi kịp vốn để trả nợ đỳng hạn, cỏc khoản nợ này thường chỉ quỏ hạn tạm thời và khả năng thu hồi vốn cao. Trước đõy, cỏc khoản nợ quỏ hạn này tập trung chủ yếu vào cỏc doanh nghiệp kinh doanh cà phờ, xuất khẩu gạo. Hiện nay, xu hướng này chuyển sang lĩnh vực xõy dựng.
Bảng 9: Nợ quỏ hạn phõn theo khả năng thu hồi
Đơn vị: Triệu VNĐ 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Nợ quỏ hạn 503.592 302.538 631.968 636.590 1.246.540 1.484.576 6 thỏng 90.534 115.700 217.065 292.346 488.329 582.134 17,98% 38,24% 34,35% 45,92% 39,17% 39,21% 6-12 thỏng 22.618 37.370 98.496 164.065 297.867 231.956 4,49% 12,35% 15,59% 25,77% 23,9% 15,62% 12 thỏng 390.441 149.467 316.408 180.179 460.344 670.486 77,53% 49,41% 50,06% 28,31% 36,93% 45,17%
Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam
Năm 2000 tỷ lệ nợ quỏ hạn khú đũi chiếm 77,53%. Năm 2005 tỷ lệ này giảm đỏng kể xuống cũn 45,17% trong tổng nợ quỏ hạn, nợ cú khả năng
thu hồi chiếm khoảng 55% trong đú nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng vào khoảng 39,21%. Đối với cỏc khoản nợ cú khả năng thu hồi ngõn hàng nờn kết hợp với khỏch hàng cựng giải quyết để giảm thiểu thiệt hại và bằng mọi cỏch để thu hồi lại vốn. Cũn cỏc khoản nợ quỏ hạn khú đũi nờn trớch lập quỹ dự phũng rủi ro để xử lý.
Bảng10: Nợ quỏ hạn phõn theo loại tiền
Đơn vị: Triệu VNĐ 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Nợ quỏ hạn 503.592 302.538 631.968 636.590 1.246.540 1.484.576 NQH bằng Vnđ 248.449 190.079 502.301 465.775 972.156 1.185.475 49,34% 62,83% 79,48% 73,17% 77,99% 79,85% NQH bằng ngoại tệ quy đổi 255.143 112.459 129.667 170.815 274.384 299.101 50,66% 37,17% 20,52% 26,83% 22,01% 20,15%
Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam
Mức dư nợ ngoại tệ tăng từ năm 2000 đến 2005 trong khi nợ quỏ hạn bằng ngoại tệ lại cú xu hướng giảm. Điều này chứng tỏ chất lượng của cỏc khoảng vay bằng ngoại tệ là khỏ tốt. Nợ quỏ hạn ngoại tệ cú xu hướng giảm từ năm 2000 đến 2005, giảm từ 50,66% xuống cũn 20,15% trong tổng nợ quỏ hạn. Ngược lại, nợ quỏ hạn VNĐ lại tăng từ năm 2000 đến 2005, tăng từ 49,34% lờn đến 79,85%. Năm 2005 cơ cấu dư nợ ngoại tệ/nội tệ của ngõn hàng là 50,46/49,54 trong khi đú cơ cấu nợ quỏ hạn ngoại tệ/nội tệ là 20,15/79,85. Sở dĩ như vậy là do cỏc khoản cho vay bằng ngoại tệ thường là cỏc dự ỏn lớn, cú tớnh khả thi cao và nằm trong tầm chiến lược của Nhà nước vỡ vậy chất lượng của cỏc khoản vay thường khỏ đảm bảo.
Bảng 11: Trớch lập và sử dụng dự phũng rủi ro Đơn vị: tỷ đồng Năm Số DPRR trớch lập Số sử dụng DPRR 2001 1.012 1.225 2002 937 1.144 2003 439 282 2004 680 375 2005 1.494 832 Tổng cộng 4.562 3.858
Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam
“Dự phũng rủi ro” là khoản tiền được trớch lập để dự phũng cho những tổn thất cú thể xảy ra do khỏch hàng của tổ chức tớn dụng khụng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phũng rủi ro được tớnh theo dư nợ gốc và hạch toỏn vào chi phớ hoạt động của tổ chức tớn dụng. Dự phũng rủi ro bao gồm: dự phũng cụ thể và dự phũng chung.
+ Dự phũng cụ thể là khoản tiền được trớch lập trờn cơ sở phõn loại cụ thể cỏc khoản nợ theo qui định tại điều 6 và điều 7 được ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN, qui định này để dự phũng cho những tổn thất cú thể xảy ra.
+ Dự phũng chung là khoản tiền được trớch lập để dự phũng cho những tổn thất chưa xỏc định được trong quỏ trỡnh phõn loại nợ và trớch lập dự phũng cụ thể và trong cỏc trường hợp khú khăn về tài chớnh của cỏc tổ chức tớn dụng khi chất lượng cỏc khoản nợ suy giảm.
Sử dụng dự phũng là việc tổ chức tớn dụng sử dụng dự phũng rủi ro để bự đắp tổn thất đối với cỏc khoản nợ.
Qua bảng trờn ta thấy, năm 2000 và 2001số sử dụng DPRR lớn gấp 1,2 lần so với số DPRR trớch lập. Năm 2002 đến 2005, số sử dụng DPRR đó nhỏ hơn so với số DPRR trớch lập. Điều này chứng tỏ NHNT đó cú những biện phỏp tớch cực hơn để hạn chế rủi ro tớn dụng. Năm 2004 trớch lập là 680
tỷ đồng và sử dụng là 375 tỷ, bằng 0,55 lần so với trớch lập. Năm 2005 trớch lập là 1.494 tỷ, sử dụng là 832 tỷ, cũng xấp xỉ bằng 0,55 lần so với số trớch lập. Năm 2005 số trớch lập tăng nhiều gấp 2,2 lần so với năm 2004 một phần do dư nợ tớn dụng năm 2005 tăng so với 2004, hơn nữa do ỏp dụng qui định mới về phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt động NH ban hành theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005. Theo qui định này:
Điều 6:
1.Tổ chức tớn dụng được phõn loại nợ như sau: a. Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ trong hạn mà tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là cú đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lói đỳng thời hạn.
- Cỏc khoản nợ khỏc được phõn loại vào nhúm 1 theo qui định tại Khoản 2, Điều này.
b. Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gồm: - Cỏc khoản nợ quỏ hạn dưới 90 ngày;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đó cơ cấu lại;
- Cỏc khoản nợ khỏc được phõn loại vào nhúm 2 theo qui định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này.
c. Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) bao gồm: - Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 90-180 ngày;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đó cơ cấu lại;
- Cỏc khoản nợ khỏc được phõn loại vào nhúm 3 theo qui định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này.
d. Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn từ 90 –180 ngày