- Phân theo nguồn hình thành:
3.1.1.1.Vốn lưu động bằng tiền
CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TVTK GTVT
3.1.1.1.Vốn lưu động bằng tiền
Vốn lưu động bằng tiền bao gồm các khoản tiền mặt, tiền gửi ngân hàng của công ty. Nhìn vào biểu đồ 6, ta thấy vốn lưu động bằng tiền chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng tài sản lưu động. Trong đó năm cao nhất là năm 2007 chiếm 21,95% trong tổng tài sản lưu động. Nguyên nhân chính là nhờ trong năm 2007 các khoản phải thu lớn nên đem về lượng tiền mặt lớn cho công ty. Đến năm 2008, vốn lưu động bằng tiền là 2.090,1 triệu đồng
chiếm 11,98% trong tổng tài sản lưu động nghĩa là giảm 337,1 triệu đồng tương ứng giảm 13,89% so với năm 2007. Nguyên nhân là trong năm 2008, do biến động của giá cả thị trường, giá nguyên vật liệu thiết bị máy móc tăng đột biến, để duy trì và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh công ty phải bỏ ra một lượng tiền mặt lớn để tiến hành thi công hoàn thành các công trình lớn còn đang dở dang ở năm 2007. Mặc dù trong năm 2008, tỷ trọng vốn bằng tiền giảm nhưng lại được đánh giá là tích cực bởi vì điều đó đồng nghĩa với việc lượng tiền mặt sớm được đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo ra lợi nhuận, tránh ứ đọng hay nói cách khác là vốn lưu động bằng tiền được sử dụng một cách có hiệu quả hơn.
Để chủ động hơn trong việc sử dụng vốn công ty sẽ dự trữ một lượng tiền nhất định ở mức vừa phải nhằm tránh tình trạng mức dự trữ tiền cao quá thì sẽ làm cho vốn của công ty bị ứ đọng, không quay vòng được gây lãng phí, hay khi dự trữ quá ít thì sẽ bỏ qua cơ hội ký kết các công trình lớn đòi hỏi lượng vốn lớn.
Bởi vậy, việc dự trữ vừa phải lượng vốn lưu động bằng tiền thì sẽ điều hòa tốt hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Tóm lại nhìn vào biểu đồ 8, ta thấy vốn lưu động bằng tiền giảm rỏ rệt qua 3 năm.