BIấN BẢN GIAO TÀU BấN MUA : CễNG TY TNHH AN THẮNG
2.2.3.2 Kế toỏn chi tiết sửa chữa TSCĐ tại cụng ty
Quy trỡnh sửa chữa TSCĐ
-Khi cụng trỡnh bắt đầu triển khai, phũng Tài chớnh-Kế toỏn phải cú 01 bộ hồ sơ, vào mó đối tƣợng cho từng cụng trỡnh.
-Phũng Tài chớnh-Kế toỏn đối chiếu với kế hoạch cụng tỏc đầu năm để cõn đối nguồn vốn.
*Đối với cụng trỡnh thuờ ngoài:
- Đơn vị theo dừi thi cụng phải lập hợp đồng, thời gian thực hiện, yờu cầu chất lƣợng kĩ thuật, điều kiện thanh toỏn, thời gian bảo hành…
-Sau đú chuyển về phũng TC-KT để thanh toỏn hợp đồng ( cú kốm húa đơn GTGT). Khi cụng trỡnh đó hoàn thành phải cú biờn bản nghiệm thu, bàn giao, bờn A, bờn B và cỏc đơn vị quản lớ cụng trỡnh. Cú bản thanh lớ hợp đồng để thanh toỏn theo cỏc điều kiện của hợp đồng và giữ lại số tiền bảo hành.
*Đối với cụng trỡnh cụng ty tự làm
-Khi cụng trỡnh bắt đầu triển khai phũng TC-KT phải cú ngay 01 bộ hồ sơ để vào mó đối tƣợng cho từng cụng trỡnh và theo dừi, hạch toỏn.
-Vật tƣ hàng húa đơn vị thi cụng mua phải cú hợp đồng và thanh lớ hợp đồng ( nếu giỏ trị trờn 10 triệu đồng ). Căn cứ vào giỏ trị vật tƣ trong dự toỏn, phũng TC- KT chuyển tiền phải cú húa đơn GTGT và nhập kho.
-Căn cứ vào biờn bản khoỏn cụng nhõn của hợp đồng, phũng TC-KT chi theo khối lƣợng cụng việc hoàn thành, cú danh sỏch của cỏc đơn vị nếu chi lƣơng cụng ty, nếu thuờ ngoài phải cú hợp đồng và danh sỏch số tiền thực lĩnh.
-Khi quyết toỏn cụng trỡnh hoàn thành,phũng TC-KT thanh toỏn tiếp phần vật tƣ và cụng nhõn theo biờn bản thanh lớ hợp đồng hoặc khoỏn ( với đầy đủ cỏc
Sinh viờn : Bựi Thu Hiền- QT1003K Trường đại học dõn lập Hải Phũng 74 -Biờn bản nghiệm thu hoàn thành hạng mục cụng trỡnh đƣa vào sử dụng cú cỏc thành: phần đơn vị thi cụng, đơn vị sử dụng,TCKT,KH…
-Húa đơn GTGT ( nếu trả mua vật tƣ cho nhà cung cấp ).
-Hồ sơ chứng từ cụng trỡnh đú đƣợc lƣu bản gốc tại phũng TC-KT.
Vớ dụ minh họa: cụng ty PTS thuờ xớ nghiệp sửa chữa ụ tụ Vạn Thành sửa chữa ụ tụ Camry BKS 16K 6129.
Sinh viờn : Bựi Thu Hiền- QT1003K Trường đại học dõn lập Hải Phũng 75 CỘNG HềA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập- Tự do- Hạnh phỳc