Chứng từ gốc và cỏc bảng phõn bổ Nhật ký chứng từ số 5, 8 Bảng kờ số 11 Thẻ và cỏc sổ kế toỏn chi tiết TK
331, 131
Sổ cỏi TK 331, 131
Bỏo cỏo tài chớnh
Bảng tổng hợp chi tiết TK 331,
Hỡnh thức kế toỏn trờn mỏy vi tớnh là cụng việc kế toỏn đƣợc thực hiện theo một chƣơng trỡnh phần mềm kế toỏn trờn mỏy vi tớnh. Phần mềm kờ toỏn đƣợc thiết kế theo nguyờn tắc của một rong bốn hỡnh thức kế toỏn hoặc kết hợp cỏc hỡnh thức kế toỏn quy định trờn đõy. Phần mềm kế toỏn khụng hiển thi đầy đủ quy trỡnh ghi sổ kế toỏn, nhƣng phải in đƣợc đầy đủ sổ kế toỏn và bỏo cỏo tài chớnh theo quy định.
Cỏc loại sổ của Hỡnh thức kế toỏn trờn mỏy vi tớnh:
Phần mềm kế toỏn đƣợc thiết kế theo Hỡnh thức kế toỏn nào sẽ cú cỏc loại sổ của hỡnh thức kế toỏn đú nhƣng khụng hoàn toàn giống mẫu sổ kế toỏn ghi bằng tay.
Trỡnh tự ghi sổ theo hỡnh thức kế toỏn trờn mỏy vi tớnh:
(1) Hàng ngày kế toỏn căn cứ vào chứng từ kế toỏn hoặc bảng tổng hợp chứng từ kế toỏn cựng loại đó đƣợc kiểm tra, đƣợc dựng làm căn cứ ghi sổ, xỏc định tài khoản ghi Nợ, tài khoản ghi Cú để nhập dữ liệu vào mỏy vi tớnh theo cỏc bảng, biểu đƣợc thiết kế sẵn trờn phần mềm kế toỏn.
Theo quy trỡnh của phần mềm kế toỏn, cỏc thụng tin đƣợc tự động nhập vào sổ kế toỏn tổng hợp và cỏc sổ thẻ kế toỏn cú liờn quan.
(2) Cuối thỏng (hoặc bất kỳ vào thời điểm cần thiết nào), kế toỏn thực hiện cỏc thao tỏc khoỏ sổ (cộng sổ) và lập bỏo cỏo tài chớnh. Việc đối chiếu giữa số liệu tổng hợp với số liệu chi tiết đƣợc thực hiện tự động và luụn đảm bảo chớnh xỏc, trung thực theo thụng tin đó đƣợc nhập trong kỳ. Ngƣời làm kế toỏn cú kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa sổ kế toỏn với bỏo cỏo tài chớnh sau khi đó in ra giấy.
Thực hiện cỏc thao tỏc để in bỏo cỏo tài chớnh theo quy định:
Cuối thỏng, cuối năm sổ kế toỏn tổng hợp và sổ kế toỏn chi tiết đƣợc in ra giấy, đúng thành quyển và thực hiện cỏc thủ tục phỏp lý theo quy định về sổ kế toỏn ghi bằng tay.
Sơ đồ 1.14: Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn thanh toỏn theo hỡnh thức kế toỏn mỏy
Chứng từ kế toỏn
- Bỏo cỏo tài chớnh - Bỏo cỏo kế toỏn quản trị PHẦN MỀM KẾ TOÁN AC-SOFT MÁY VI TÍNH SỔ KẾ TOÁN - Sổ tổng hợp thanh toỏn - Sổ chi tiết thanh toỏn
Bảng tổng hợp chứng từ kế toỏn
cựng loại
Nhập số liệu hàng ngày
In sổ, bỏo cỏo cuối thỏng, cuối năm Đối chiếu, kiểm tra
CHƢƠNG 2:
THỰC TRẠNG CễNG TÁC KẾ TOÁN THANH TOÁN TẠI CễNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƢƠNG MẠI
NGỌC HIẾU