- Với doanh thu hoạt động tài chớnh: Chứng từ sử dụng gồm cú Giấy bỏo ló
GIAY BAO LA
(Tu ngay 01/12/2009 den het ngay 31/12/2009)
Chung toi da tinh lai den cuoi ngay 31/12/2009 tai khoan so: 102010000213174 no tai ngan hang chung toi voi lai suat va so tien nhu sau:
Lai suat (% nam): 2.400000000 So tien lai: 10,216,676.00 VND Ngan hang: CN HONG BANG-NHTMCP CONG THUONG VN
Kinh bao
Giao dich vien Kiem soat vien Ke toan truong
Sinh viờn: Nguyễn Thuỳ Dương - Lớp QTL 201K 68
Căn cứ vào Giấy bỏo Cú về lói tiền gửi của ngõn hàng kế toỏn tiến hành nhập liệu trờn mỏy vi tớnh. Trờn thanh menu chớnh của màn hỡnh giao diện CADS 2002, kế toỏn vào “Chứng từ kế toỏn” biểu tượng “Bỏo Cú ngõn hàng”, sau giõy lỏt màn hỡnh hiện lờn “Giấy bỏo cú”. Ấn F4 tạo mới, kế toỏn nhập cỏc nội dung: Số CT, Ngày CT, Ngõn hàng giao dịch, diễn giải. Sau đú ấn enter nhập tiếp TK nợ, TK cú, số tiền. Nhập xong kế toỏn ấn F10 để lưu.
Nội dung Giấy bỏo cú đƣợc thể hiện trờn phần mềm nhƣ sau:
Mỏy sẽ tự động chuyển số liệu đến cỏc sổ đó cài đặt trước như: Sổ chi tiết TK 515 (biểu số 2.24), Nhật ký chứng từ số 10(ghi Cú TK 515) (biểu số 2.25), Sổ cỏi TK 515 (biểu số 2.26),…
Sau khi kiểm tra tớnh khớp đỳng giữa cỏc sổ, kế toỏn thực hiện kết chuyển doanh thu hoạt động tài chớnh sang TK 911 để xỏc định kết quả kinh doanh.
Biểu số 2.24:
CN CTY CP ĐTTM&DV – TKV – XÍ NGHIỆP VẬT TƢ VÀ VẬN TẢI
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN THEO TÀI KHOẢN ĐỐI ỨNG
Từ ngày: 01/12/2009 đến ngày: 31/12/2009 Tài khoản 515 – Doanh thu hoạt động tài chớnh
Dƣ nợ đầu ngày 0 Phỏt sinh nợ 23.137.676 Phỏt sinh cú 23.137.676
Dƣ nợ cuối ngày 0 Ngày Số CT Diễn giải TK ĐƢ PS Nợ PS Cú
25/12 25/QĐ Lói tiền gửi(Ngõn hàng Quõn Đội) 1126 7.945.573
31/12 31/HB Lói tiền gửi(Ngõn hàng Hồng Bàng) 1121 10.216.676
31/12 31/HT Lói tiền gửi(Ngõn hàng Ngoại Thương) 1122 4.895.723
31/12 31/TECH Lói tiền gửi(Ngõn hàng Tech) 1123 79.704
31/12 156 Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chớnh 911C 23.137.676
Ngày … thỏng …năm …
Kế toỏn ghi sổ Kế toỏn trƣởng
( Nguồn: Phũng kế toỏn tài chớnh Xớ nghiệp Vật tư và Vận tải)
Để xem Nhật ký chứng từ số 10 (ghi cú TK 515), từ màn hỡnh giao diện chớnh của CADS 2002 kế toỏn chọn mục “Bỏo cỏo” chọn tiếp “Bỏo cỏo Nhật ký chứng từ”, sau đú kớch chuột vào mục “Nhật ký chứng từ số 10”, sẽ xuất hiện hộp thoại màn hỡnh sẽ xuất hiện hộp thoại, nhập tờn TK(515), nhập ngày thỏng năm cần xem (vớ dụ xem từ ngày 01/12/2009 đến ngày 31/12/2009) sau đú chọn “nhận”, xuất hiện Nhật ký chứng từ số 10 ghi cú TK 515 (Biểu số 2.25), ấn phớm F7 để in.
Biểu số 2.25:
CN CTY CP ĐTTM&DV – TKV – XN VẬT TƢ& VẬN TẢI
NHẬT Kí CHỨNG TỪ SỐ 10
Ghi Cú Tài khoản: 515 – Doanh thu tài chớnh Từ ngày: 01/12/2009 đến ngày: 31/12/2009 Ngày Cộng Ps Nợ TK Cú 911 Cộng Ps Cú TK Nợ 112 25/12 7.945.573 7.945.573 31/12 23.137.676 23.137.676 15.192.103 15.192.103 Cộng 23.137.676 23.137.676 23.137.676 23.137.676 Ngày … thỏng … năm 2009
Khoỏ luận tốt nghiệp Trƣờng Đại học Dõn Lập Hải Phũng
Sinh viờn: Nguyễn Thuỳ Dương - Lớp QTL 201K 70
Biểu số 2.26:
CN CTY CPĐTTM&DV – TKV – XN VẬT TƢ & VẬN TẢI