- Lý do xuất kho: Xuất bỏn hàng thộp trũn 6 (Hoà Phỏt) Xuất tại kho: ễng Lực Địa điểm
4.460.682 Bảo hiểm xó hội (3383)
Bảo hiểm xó hội (3383)
… …. ………… … …. 6.856.200 Bảo hiểm y tế (3384) … …. ………… … …. 914.160 ………. Ngày…thỏng …năm …
Kế toỏn ghi sổ Kế toỏn trƣởng
Khoỏ luận tốt nghiệp Trƣờng Đại học Dõn lập Hải Phũng
Biểu số 2.18:
CN CTY CPĐTTM&DV – TKV – XN VẬT TƢ & VẬN TẢI
SỔ CÁI TÀI KHOẢN: 641
QUí: 4 NĂM: 2009
TK ĐƢ Phỏt sinh nợ Phỏt sinh cú Ps Nợ Thỏng 10 Ps Cú Thỏng 10 Ps Nợ Thỏng 11 Ps Cú Thỏng 11 Ps Nợ Thỏng 12 Ps Cú Thỏng 12 Luỹ kế Ps Nợ Luỹ kế Ps Cú
Dư đầu Tổng ps 1.141.829.974 1.141.829.927 215.277.895 215.277.895 261.628.735 261.628.735 664.923.344 664.923.344 3.196.970.946 3.196.970.946 Dư cuối 1111 344.492.223 24.659.428 119.616.523 200.216.272 1.102.976.839 … … … … … … … … … … … 91111 979.492.004 168.061.636 215.004.746 596.425.622 2.627.920.076 9116 10.909.092 91181 112.992.114 31.783.807 37.379.580 43.828.727 380.181.107 91182 49.345.856 15.432.452 9.244.409 24.668.995 177.960.671 Ngày ... thỏng ... năm ...
Kế toỏn ghi sổ Kế toỏn trƣởng
Sinh viờn: Nguyễn Thuỳ Dương - Lớp QTL 201K 62
Chi phớ quản lý doanh nghiệp:
Theo Hoỏ đơn GTGT số 0009775 ngày 09/12/2009, Bà Bựi Thị Loan phũng Tổ chức hành chớnh mua 01 chiếc Notebook Cụng ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Phượng Hồng cho Xớ nghiệp Vật tư và Vận tải của với giỏ thanh toỏn là 1.753.500 đồng (đó bao gồm thuế GTGT 5%) để sửa chữa mỏy vi tớnh.
Khi nhận được Giấy đề nghị thanh toỏn đó được phờ duyệt của bỏc Bựi Thị Loan (cỏn bộ phũng KD I) gửi đến, kế toỏn lập “Phiếu chi” trờn mỏy (thao tỏc nhập liệu tương tự như kế toỏn chi phớ bỏn hàng).
Sau khi nhập xong dữ liệu kế toỏn ấn F7 để in ra Phiếu chi (Biểu số 2.19).
Biểu số 2.19:
Đơn vị: CN CTY CP ĐTTM&DV – TKV – XN VẬT TƢ VÀ VẬN TẢI Mẫu số 02 – TT
Địa chỉ: Số 4 Cự Chớnh Lan – P.Minb Khai – Q.Hồng Bàng – TP.Hải Phũng Ban hành theoQĐ số: 15/2006/QĐ-BTC
Mó số thuế: 0200170658001 ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU CHI Số: 1328
Ngày 29 thỏng 12 năm 2009
Nợ: 642 1.670.000
Nợ: 1331 83.500
Cú: 1111 1.753.500
Người nhận tiền: Bựi Thị Loan
Địa chỉ: Phũng Tổ chức hành chớnh Lý do chi: Sửa chữa mỏy vi tớnh
Số tiền: 1.753.500 Bằng chữ: Một triệu bảy trăm năm mƣơi ba nghỡn năm trăm đồng chẵn./.
Kốm theo: 02 Chứng từ gốc
Ngày 29 thỏng 12 năm 2009
Giỏm đốc Kế toỏn Thủ quỹ Ngƣời lập Ngƣời nhận
trƣởng trƣởng phiếu tiền
(Ký ,họ tờn, đúng dấu) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn)
Đó nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Một triệu bảy trăm năm mươi ba nghỡn năm trăm đồng chẵn./. (Nguồn: Phũng tài chớnh kế toỏn Xớ nghiệp Vật tư và Vận tải)
Số liệu sẽ được phần mềm sẽ tự động chuyển vào Sổ chi tiết TK 642 (Biếu số 2.20), Bảng kờ chứng từ TK 642 (Biểu số 2.21), Nhật ký chứng từ số 10 (ghi cú TK 642), Sổ cỏi TK 642 (Biếu số 2.22)…
Sau khi kiểm tra tớnh khớp đỳng của cỏc sổ, kế toỏn thực hiện kết chuyển chi phớ quản lý doanh nghiệp vào TK 911 để xỏc định kết quả kinh doanh.
Để xem Sổ chi tiết TK 642, từ màn hỡnh giao diện chớnh của CADS 2002 kế toỏn chọn mục “Bỏo cỏo” / “Bỏo cỏo quản trị chung”/ “Sổ chi tiết TK theo TK đối ứng”, sẽ xuất hiện hộp thoại, nhập tờn TK (642), ngày thỏng năm cần xem (vớ dụ muốn xem từ ngày 01/12/2009 đến ngày 31/12/2009) sau đú chọn “nhận”, xuất hiện Sổ chi tiết TK 642 (Biểu số 2.20), ấn phớm F7 để in, ấn phớm Esc để thoỏt.
Biểu số 2.20:
CN CTY CP ĐTTM&DV – TKV – XÍ NGHIỆP VẬT TƢ VÀ VẬN TẢI
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN THEO TÀI KHOẢN ĐỐI ỨNG
Từ ngày: 01/12/2009 đến ngày: 31/12/2009
Tài khoản 642 – Chi phớ quản lý doanh nghiệp
Dƣ nợ đầu ngày 0 Phỏt sinh nợ 4.385.322.757 Phỏt sinh cú 4.385.322.757
Dƣ nợ cuối ngày 0 Ngày Số CT Diễn giải TK
ĐƢ PS Nợ PS Cú
… … ……… … .…
09/12 1223 Sữa chữa mỏy tớnh (Bựi Thị Loan) 1111 1.670.000
… … ……….. … .…
31/12 01KCCPQL Kết chuyển chi phớ quản lý Kết chuyển chi phớ quản lý
9116
91132 584.080.868
31/12 ĐCTKT
Hạch toỏn lại phớ khoản nộp Cụng ty theo biờn bản kiểm toỏn (Phớ nộp
Cụng ty theo quy chế khoỏn)
91111 91122 91122 91132 9115 9116 114.987.880 15.336.500 502.440.043 5.694.279 236.348.894
31/12 DDCTKT Hạch toỏn lại số phiếu 111 nộp cho Cụng ty 91111 91122 91132 9115 9116 81.311.912 23.196.627 922.174.815 25.616.998 400.892.052 … …. ……… … .... .… Ngày … thỏng …năm …
Kế toỏn ghi sổ Kế toỏn trƣởng
Sinh viờn: Nguyễn Thuỳ Dương - Lớp QTL 201K 64
Để xem Bảng kờ chứng từ TK 642, từ màn hỡnh giao diện chớnh của CADS 2002 kế toỏn chọn mục “Bỏo cỏo”/ “Bỏo cỏo quản trị chung”/ “Bảng kờ chứng từ”, rồi nhấn “nhận”, màn hỡnh sẽ xuất hiện hộp thoại, nhập tờn TK (642), nhập ngày thỏng năm cần xem (vớ dụ muốn xem từ ngày 01/12/2009 đến ngày 31/12/2009) sau đú chọn “nhận”, xuất hiện Bảng kờ chứng từ TK 642, ấn phớm F7 để in, ấn phớm Esc để thoỏt.
Biểu số 2.21:
CN CTY CP ĐTTM&DV – TKV – XÍ NGHIỆP VẬT TƢ VÀ VẬN TẢI
BẢNG Kấ CHỨNG TỪ
Tài khoản: 642 – Chi phớ quản lý doanh nghiệp
Phỏt sinh nợ 4.385.322.757 Phỏt sinh cú 4.385.322.757 Ngày Số CT Diễn giải TKĐƢ PS nợ PS cú Tiền mặt (1111) … …. …………. … …. 219.058.287 Tiền gửi VNĐ NH Hồng Bàng (1121) … …. ………. …. …. 28.813.637 Tiền gửi VNĐ NH Ngoại thƣơng (1122)
… …. ………. …. ….
56.195 Tiền gửi VNĐ NH TMCP Quõn Đội – CN Hải Phũng (1126)