Trong luận văn này chúng tôi sử dụng các phương pháp phân tích sau
3.2.3.1 Phương pháp thống kê mô tả
Là phương pháp mô tả toàn bộ sự vật và hiện tượng trên cơ sở các số liệu
ñã tính toán. Phương pháp này ñược thực hiện thông qua việc sử dụng số bình quân, số tối ña và số tối thiểu.
3.2.3.2 Phương pháp so sánh
Bao gồm so sách tương ñối và so sánh tuyệt ñối ñể ñánh giá ñộng thái phát triển của sự vật, hiện tượng theo thời gian và không gian. việc so sánh
ñược tiến hành theo nguyên tắc ñồng nhất về thời gian hoặc ñối tượng so sánh. Sau ñó tìm ra quy luật chung của hiện tượng nghiên cứu.
3.2.4 Một số chỉ tiêu phân tích liên quan ñến chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng ñược ñánh giá thông qua nhiều chỉ tiêu khác nhau, mỗi chỉ tiêu sẽ phản ánh một khía cạnh nhất ñịnh. Hơn nữa, ñứng ở những vị
trí khác nhau với quyền lợi và nghĩa vụ khác nhau sẽ có những chỉ tiêu khác nhau ñể ñánh giá. Trong khuôn khổñề tài nghiên cứu - chúng tôi ñưa ra một số chỉ tiêu cơ bản ñánh giá chất lượng tín dụng ñối với một chi nhánh NHTM. Các chỉ tiêu này ñược ñánh giá trên ba góc ñộ: Người cho vay (Ngân hàng), người ñi vay (khách hàng) và góc ñộ xã hội nói chung.
Tập hợp các chỉ tiêu khác nhau trên cơ sởñánh giá của các ñối tượng liên quan sẽ cho một kết quả ñánh giá, một cái nhìn toàn cảnh về chất lượng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh ðắk Nông.
3.2.4.1 ðứng trên giác ñộ khách hàng (người ñi vay)
a/ Chi phí vốn vay (lãi suất tiền vay)
Chi phí vốn vay là khoản chi phí mà khách hàng bỏ ra ñể ñược ngân hàng nhượng quyền sử dụng một số tiền, trong một thời gian nào ñó.
Chi phí vốn vay = LS cho vay + các loại phí (nếu có) của khoản vay.
ðối với người ñi vay - ñặc biệt là với những khách hàng lớn có uy tín, có nhiều sự lựa chọn về ngân hàng phục vụ thì chi phí vốn vay là một yếu tố
quan trọng ñể người vay cân nhắc nên vay ở ngân hàng nào. Về phía các ngân hàng, thông thường chỉ có các ngân hàng lớn, có uy tín, có năng lực quản trị
kinh doanh tốt mới có khả năng thu hút ñược nhiều nguồn vốn rẻ mới có thể
cho vay với lãi suất cạnh tranh.
b/ Thời gian bình quân ñể xem xét, giải quyết 01 món vay
Trong ñiều kiện kinh tế thị trường, yếu tố thời gian nhiều khi ñóng vai trò quyết ñịnh sự thành bại của một phương án SXKD. Vì vậy tiêu chí này
ảnh hưởng khá lớn tới việc lựa chọn ngân hàng ñể vay vốn của khách hàng. Do vậy, ñể tránh mất ñi những khách hàng tốt, các ngân hàng cần không ngừng ñơn giản hoá các thủ tục vay vốn, giảm thiểu thời gian xét duyệt cho vay ...
c/ Sự phàn nàn từ phía khánh hàng
Chỉ tiêu này chủ yếu phản ánh sự ca thán, ñánh giá của khách hàng về
tinh thần thái ñộ làm việc, trình ñộ chuyên môn nghiệp vụ, ñạo ñức nghề
nghiệp của cán bộ nhân viên ngân hàng. Thông qua các ý kiến phản hồi của khách hàng, ngân hàng có cơ hội nhìn lại mình, tìm ra những biện pháp khắc phục các hạn chế, phát huy ưu ñiểm, xây dựng văn hoá kinh doanh ngân hàng,
ñáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
3.2.4.2 ðứng trên giác ñộ ngân hàng
a/ Tình hình dư nợ tín dụng
ðây là chỉ tiêu về “lượng” tại những thời ñiểm nhất ñịnh (cuối tháng, quý, năm), phản ánh số dư nợ cho vay của ngân hàng (bao gồm các khoản vay chưa ñến hạn thanh toán và cả các khoản vay quá hạn).
Mặc dầu chỉ tiêu này nghiêng về số lượng nhưng ñược các ngân hàng rất quan tâm. Chỉ tiêu này cho biết quy mô tín dụng của một ngân hàng và thông qua việc so sánh giữa các thời kỳ khác nhau sẽ ñánh giá ñược tốc ñộ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng. Trong ñiều kiện bình thường, không có sự tác
ñộng từ các chính sách của nhà nước (chẳng hạn như chính sách thắt chặt tiền tệ) thì sự tăng lên hay giảm xuống của dư nợ tín dụng phần nào cho biết chất
lượng tín dụng của ngân hàng là ñang ñi lên hay ñi xuống. Nếu dư nợ tăng
ñều, ổn ñịnh qua các thời kỳ - chứng tỏ hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng
ñang phát triển tốt. Ngược lại, khi dư nợ tín dụng giảm nhiều và có tính hệ
thống qua các thời kỳ - cho thấy hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng ñang có vấn ñề, vấn ñềñó xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau như: chất lượng dịch vụ kém, trình ñộ chuyên môn của cán bộ tín dụng yếu kém, ngân hàng
ñang phải tập trung giải quyết nhiều khoản nợ xấu ...
b/ Tình hình nợ quá hạn
Phản ánh giá trị tuyệt ñối của toàn bộ các khoản nợ quá hạn của ngân hàng.
Nợ quá hạn ñược hiểu là các khoản nợ ñã ñến hạn thanh toán nhưng không ñược thanh toán ñúng hạn và khách hàng không có giấy ñề nghị xin gia hạn nợ hoặc có giấy ñề nghị gia hạn nợ nhưng không ñược ngân hàng chấp thuận. Mặc dầu chỉ tiêu này chưa cho biết nguy cơ rủi ro của ngân hàng, nhưng trong một chừng mực nào ñó nó phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng là không tốt nếu tổng số nợ quá hạn cao và liên tục tăng lên qua các thời kỳ.
c/ Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Hiện nay các tổ chức tín dụng ñang áp dụng việc phân loại nợ theo Qð
493/2005/Qð-NHNN, ngày 22/4/2005 và Qð số 18/2007/Qð-NHNN, ngày 25/4/2007 của Thống ñốc NHNN Việt Nam. Theo ñó, nợ xấu của các TCTD
ñược xác ñịnh căn cứ vào thực trạng khách hàng + thời gian quá hạn của khoản nợ và ñược phân làm 5 nhóm là: nhóm 1- nợñủ tiêu chuẩn; nhóm 2- nợ
cần chú ý; nhóm 3- nợ dưới tiêu chuẩn; nhóm 4- nợ nghi ngờ; nhóm 5- nợ có khả năng mất vốn. Các khoản nợ nhóm 3, 4, 5 ñược coi là nợ xấu và ñược trích tỷ lệ dự phòng tương ứng là 20%, 50% và 100%.
d/ Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn/tổng số nợ xấu
ðây cũng là một chỉ tiêu quan trọng ñánh giá CLTD của một TCTD.
e/ Tình hình trích lập dự phòng rủi ro
Số tiền trích lập dự phòng rủi ro có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với lợi nhuận của tổ chức tín dụng. Chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng ñược
ñảm bảo khi tổ chức tín dụng vừa ñảm bảo chỉ tiêu lợi nhuận, ñồng thời trích lập quỹ dự phòng rủi ro ñầy ñủ. Tuy nhiên, việc một tổ chức tín dụng phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro lớn cũng thể hiện chất lượng tín dụng không tốt, có tỷ lệ nợ xấu cao.
g/ Tình hình xử lý rủi ro và thu nợñã xử lý rủi ro
Theo quy ñịnh hiện hành, NHNo&PTNT ðắk Nông ñược sử dụng dự phòng rủi ro ñể xử lý rủi ro tín dụng ñối với các khoản nợ trong các trường hợp sau ñây:
1. Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy ñịnh của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích.
2. Các khoản nợ thuộc nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn (bao gồm nợ
quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ ñã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn ñã ñược cơ cấu lại, các khoản nợ khác ñược phân vào nhóm 5).
Và nợ xấu tuy ñã ñược xử lý rủi ro nhưng ngân hàng không ñược thông báo cho khách hàng biết và vẫn phải tìm mọi cách ñể thu hồi. Sau 05 năm kể
từ ngày sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng, ngân hàng mới ñược xuất toán các khoản nợ ñược xử lý rủi ro tín dụng ra khỏi ngoại bảng khi ñược Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính chấp thuận bằng văn bản.
Như vậy số nợ xấu phải xử lý rủi ro có quan hệ chặt chẽ với chất lượng tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu phải xử lý rủi ro cao chứng tỏ chất lượng tín dụng không tốt và ngược lại tỷ lệ nợ xấu ñã xử lý rủi ro nhưng thu hồi ñược cao
chứng tỏ chất lượng tín dụng không “hoàn toàn xấu” và ngân hàng ñã làm tốt công tác xử lý thu hồi nợ xấu.
h/ Kết quả lợi nhuận, lãi thu từ hoạt ñộng cho vay
Một khoản cho vay tốt là phải thu hồi ñược ñầy ñủ gốc + lãi ñúng thời hạn. chất lượng tín dụng của ngân hàng có quan hệ mật thiết với chỉ tiêu này. Lợi nhuận thu ñược cao, ổn ñịnh qua các năm, năm sau cao hơn năm trước chứng tỏ dư nợ của ngân hàng có sự tăng trưởng tốt, khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả, trả nợñầy ñủ, ñúng hạn và chất lượng tín dụng ñược ñảm bảo.
3.2.4.3 ðứng trên phương diện xã hội
Vốn ñầu tư là một trong những yếu tố quan trọng tạo nên sự tăng trưởng kinh tế, và một trong những kênh chủ yếu ñể cung ứng vốn cho nền kinh tế là tín dụng ngân hàng. Như vậy, kết quả tăng trưởng kinh tế chính là hệ quả kinh tế xã hội của hoạt ñộng tín dụng. ðiều này thể hiện qua một số khía cạnh sau: - Thu hút sử dụng lao ñộng vào sản xuất kinh doanh: Nguồn vốn tín dụng góp phần quan trọng vào việc mở rộng sản xuất kinh doanh nên ñã làm gia tăng khối lượng công việc, từñó tạo thêm công ăn việc làm cho người lao ñộng.
- Sự gia tăng tổng thu nhập (GDP): Tín dụng huy ñộng mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội (kể cả nguồn vốn từ nước ngoài) ñể phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh nên ñã góp phần quan trọng làm gia tăng tổng sản lượng xã hội.
- Thúc ñẩy phát triển các ngành nghề sản xuất, kinh doanh.
Phần 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.1 TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH ðẮK NÔNG 4.1.1 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh ðắk Nông giai ñoạn 2005 - 2007
4.1.1.1 Hoạt ñộng huy ñộng vốn
Là chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, nguồn vốn hoạt ñộng của chi nhánh luôn có sự ñiều hoà thông qua hội sở chính. Tuy nhiên, nguồn vốn huy ñộng tại chỗ có ý nghĩa hết sức quan trọng ñối với chi nhánh, giúp chi nhánh chủ ñộng trong hoạt ñộng, hạn chế sự phụ thuộc vào nguồn vốn nhận ñiều hoà, hơn nữa chi phí sử dụng vốn ñiều hoà cũng thường cao hơn chi phí huy ñộng vốn tại chỗ.
Trong các năm qua chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh ðắk Nông ñã áp dụng nhiều biện pháp ñể huy ñộng vốn từ các thành phần kinh tế, như:
- Tăng cường quảng cáo, tiếp thị giới thiệu các sản phẩm ñể thu hút khách hàng.
- Áp dụng các hình thức huy ñộng vốn một cách linh hoạt về lãi suất, kỳ
hạn gửi và hình thức trả lãi.
- Mở rộng mạng lưới giao dịch, tạo thuận lợi cho khách hàng gửi tiền. - Giao chỉ tiêu huy ñộng vốn cho từng ñơn vị, từng cá nhân, ñồng thời có chính sách khen thưởng kịp thời ñối với những tập thể, cá nhân có thành tích
ñóng góp vào tăng trưởng nguồn vốn huy ñộng .
Kết quả huy ñộng vốn, cơ cấu và biến ñộng nguồn vốn huy ñộng, tỷ
trọng nguồn vốn huy ñộng/dư nợ cho vay qua 03 năm 2005 - 2007 thể hiện ở
Bảng 4.1A Nguồn vốn huy ñộng của NHNo&PTNT tỉnh ðắk Nông
ðVT: triệu ñồng
Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2007
Tổng vốn huy ñộng 113.879 323.524 472.074 645.907
1. Phân theo nguồn
- Tiền gửi kho bạc 88.149 95.565 109.755 133.536 - Tiền gửi dân cư 24.483 125.184 211.679 322.079 - Tiền gửi TCKT 1.247 80.133 114.875 137.743 - Tiền gửi TCTD - 22.642 35.765 52.549 2. Phân theo thời hạn - Tiền gửi không kỳ hạn 98.879 196.558 281.454 312.828 - Tiền gửi dưới 12 tháng 15.000 64.803 85.143 194.526 - Tiền gửi từ 12 trở lên - 62.163 105.477 138.553
Nguồn: NHNo&PTNT tỉnh ðắk Nông
Xét về cơ cấu nguồn vốn huy ñộng, ta nhận thấy: tiền gửi dân cư tăng nhanh và khá ổn ñịnh, tốc ñộ tăng trưởng bình quân ñạt 177,52%/năm. Tiền gửi từ các TCKT, TCTD tăng rất nhanh trong năm 2005, ñạt 2.130%/năm và
ñến năm 2007 có xu hướng giảm, tuy vậy vẫn chiếm tỷ trọng tương ñối lớn, chiếm 29.57% tương ứng với 190,283 tỷ ñồng; nguồn tiền gửi kho bạc tuy giảm dần về tỷ trọng nhưng vẫn chiếm tới 20,67% tương ứng với 133,536 tỷñồng.
Phân theo thời hạn thì tiền gửi không kỳ hạn có xu hướng tăng khá nhanh, chiếm tỷ trọng cao và mặc dầu tốc ñộ tăng trưởng có giảm xuống qua các năm nhưng ñến năm 2007 vẫn chiếm tới 48,43%/tổng nguồn vốn huy
ñộng. Tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm tỷ trọng khá cao và có xu hướng tăng nhanh, ñạt 30,12% vào năm 2007. Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng trở
0 200 400 600 800 2004 2005 2006 2007 Tổng huy ñộng Không kỳ hạn Ngắn hạn Trung dài hạn ðồ thị 4.1 Tình hình tăng trưởng huy ñộng vốn
Bảng 4.1B Biến ñộng huy ñộng vốn của NHNo&PTNT tỉnh ðắk Nông
ðVT: triệu ñồng, % Tăng/giảm huy ñộng vốn 05/04 06/05 07/06 BQ Chỉ tiêu +/- (SL) +/- (%) +/- (SL) +/- (%) +/- (SL) +/- (%) +/- (SL) +/- (%)
1. Phân theo nguồn 209.645 184,1 148.550 45,92 173.833 36,82 177.343 67,77
- Tiền gửi kho bạc 7.416 8,41 14.190 14,85 23.781 21,67 15.129 14,98 - Tiền gửi dân cư 100.701 411,3 86.495 69,09 110.400 52,15 99.199 177,52 - Tiền gửi TCKT, TCXH 78.886 6,326 34.742 43,36 22.868 19,91 45.499 2,130 - Tiền gửi TCTD 22.642 100 13.123 57,96 16.784 46,93 17.516 68,30 2. Phân theo thời hạn 209.645 184,1 148.550 45,92 173.833 36,82 177.343 88,94 Nguồn vốn nội tệ 209.645 184,1 148.550 45,92 173.833 36,82 177.343 88,94 - Tiền gửi không kỳ hạn 97.679 98,79 84.896 43,19 31.374 11,15 71.316 51,04 - Tiền gửi dưới 12 tháng 49.803 332 20.340 31,39 109.383 128,5 59.842 163,96 - Tiền gửi trên từ 12 tháng trở lên 62.163 100 43.314 69,68 33.076 31,36 - -
Bảng số liệu 4.1B cho thấy: tốc ñộ tăng trưởng nguồn vốn huy ñộng khá nhanh nhưng không ñều và có xu hướng giảm dần qua các năm. Doanh số huy
ñộng năm 2005 tăng 209.645 triệu ñồng so với năm 2004, năm 2006 tăng 148.580 triệu ñồng so với năm 2005 và năm 2007 tăng 173.343 triệu ñồng so