Công ty CP xây dựng & đầu tư 492
Đội công trình 5
BẢNG KÊ CHI PHÍ NHIÊN LIỆU CHẠY MÁY THI CÔNG
Năm 2009
Công trình: Cầu Thủ Biên ST
T NHIÊN LIỆU ĐVT Số lượng Thành tiền
1 Xăng A92 Lít 70 10,650,000
2 Dầu Diesel Lít 65 3,860,000
… … …
Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2009 Kế toán trưởng Người lập biểu
+ Các chi phí mua ngoài như : chi phí sửa chữa thuê ngoài và các khoản chi bằng tiền khác được căn cứ vào chứng từ gốc và bảng tổng hợp đính kèm chứng từ gốc, kế toán công ty định khoản ghi sổ và vào nhật ký liên quan để tập hợp vào chi phí SX:
Nợ TK 6232 , 6238 ( chi tiết theo công trình) Có TK 1413
Có TK 111
+ Các khoản khấu hao sửa chữa lớn và khấu hao cơ bản được tập hợp vào TK 6274, Hàng tháng phần mềm tự thực hiện trích khấu hao và kết hợp cùng các chứng từ khấu hao của đội chuyển lên lên bảng phân bổ khấu hao cho toàn công trình (đã nêu ở Bảng phân bổ khấu hao ở trên) và toàn công ty.
Bảng 2.21 : Biên bản thanh lý hợp đồng thuê máy
Đơn vị Địa chỉ :
BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG THUÊ MÁY
Ngày .31. tháng .12. năm 2009
Căn cứ vào chứng từ số .. Ngày ..về việc ký hợp đồng thuê máy của hai bên .Đến nay đã đến hết thời hạn thuê , Chúng tôi xin thanh lý hợp đồng như sau :
STTTên máy Tên máy
Tổng số tiền thuê máy
Tổng số tiền thuê nhân công điều khiển Thời gian thuê
Cộng
Số tiền đã thanh toán
1
Máy nén khí 15.200.000 8.500.000
Bảng 2.22 : Sổ chi tiết TK 623TB Công ty CP xây dựng & đầu tư 492
SỔ CHI TIẾT TK 623
CHI PHÍ SỬ DỤNG MÁY THI CÔNG
Quý IV/ 2009
Công trình: cầu Thủ Biên
Đơn vị tính: VNĐ Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Số phát sinh Số hiệu Ngà y Nợ Có Dư nợ đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ … … 0 …
TN2 31/12 Thanh toán tiền thuê ngoài máy thi công 112 44,700,000 PB4 31/12 Phân bổ khấu hao quý IV/09 214 405,245,365 TH78 31/12 K/C chi phí sử dụng máy thi
công 154 1,379,740,13 1 Cộng phát sinh 1,379,740,131 1,379,740,131 Số dư nợ cuối kỳ 0 Kế toán trưởng Người lập biểu
2.1.3.4 Kế toán tổng hợp chi phí sử dụng máy thi công
Từ các bảng phân bổ khấu hao , các chứng từ về chi phí sử dụng máy thi công, các bảng phân bổ chi phí sưả chữa lớn máy thi công …được nhập liệu tính toán ở trên của các công trình , Kế toán vào các CT- GS rồi tập hợp vào sổ đăng kí chứng từ ghi sổ , từ đó lấy số liệu vào sổ cái TK 623 chung cho toàn công ty. Cụ thể như sau :