2 Doanh thu tỷ 3340 3235 3527 3610 4279 4180
3 NSLĐ BQ kWh/người/năm 960.27 930.12 998.53 1004.86 1318.35 1217.02
Nguồn:Phòng kế hoạch
Từ bảng số liêu trên ta có thể tính được mức tiết kiệm (vượt chi) tuyệt đối quỹ tiền lương.
Bảng8: Bảng kết quả so sánh quỹ lương kế hoạch và thực hiện
TT Chỉ tiêu Đơn vị 2005 2006 2007
TH-KH % TH-KH % TH-KH %
1 Quỹ tiền lương triệu +354.22 +4.9 +222.38 +2.7 +104.71 +1.1
2 Doanh thu tỷ -105 -3.1 +83 +2.4 -99 -7.7
3 NSLĐ BQ kWh/người/năm -30.15 -3.1 +663 +0.6 -101.33 -2.3
Như vậy năm 2005 quỹ lương công ty đã vượt chi 354.22 triệu đồng. Đến năm 2006 quỹ lương đã vượt chi 222.38 triệu đồng và năm 2007 quỹ lương vượt chi là 104.71 triệu đồng.
Khi được hỏi nguyên nhân của sự vượt chi qua các năm là vì sao, các cán bộ phòng Tổ chức lao động giải thích rằng: “Nguyên nhân của sự vượt chi
là do trong năm 2006 Công ty đã mở rộng sản xuất kinh doanh viễn thông nên cần bổ sung lao động. Số lao động tăng thêm làm cho quỹ lương thực hiện phải tăng thêm. Hơn nữa do tiền lương bình quân năm 2006 và năm 2007 đều tăng. Mức tiền lương bình quân này tăng là do Công ty đã không ngừng mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới máy móc trang thiết bị ngày càng hiện đại cùng với sự quản lý tài tình của các cấp lãnh đạo nên hiệu quả sản xuất kinh cao và do đó quỹ tiền lương lớn nên tiền lương bình quân của người lao động ngày càng tăng”.
Để kìm hãm tốc độ vượt chi nhiều người cho rằng: “cần phải tiết kiệm
trong chi tiêu và có biện pháp quản lý chặt chẽ quỹ tiền lương, có như vậy doanh nghiệp mới hoạt động thực sự có hiệu quả”.
*Mức tiết kiệm (vượt chi) tương đối quỹ tiền lương. Qua tính toán ở trên ta có:
k 2005 = 100 + (-3.1x0.2 - 3.1x0.3) = 98.45% k 2006 = 100 + (2.4x0.2 + 0.6x0.3) = 100.66% k 2007 = 100 + (-2.3x0.2 - 7.7x0.3) = 97.23% Từ đó ta có quỹ tiền lương:
Ttgđ 2005 = 7570.46 - 7216.24x98.45% = 466.07 Ttgđ 2006 = 8286.55 – 8064.17x100.66% = 169.16 Ttgđ2007 = 10150.36 – 10045.68x97.23% = 382.94
Như vậy, năm 2005 công ty cho phép mức vượt chi là 466.07 triệu đồng và thực tế là Công ty đã vượt chi 354.22 triệu đồng, với mức này vẫn trong quy định cho phép. Năm 2006 được phép vượt chi là 169.16 triệu đồng và mức vượt chi của công ty lên tới 222.38 triệu đồng, do đó đã vượt kế hoạch đề ra. Năm 2007 mức vượt chi là 382.94 triệu đồng và công ty vượt chi 104.71 triệu đồng vẫn trong qui định của Công ty. Như vậy, qua đánh giá hai chỉ tiêu ta thấy trong 3 năm Công ty đều vượt chi và nguyên nhân là do tăng
số lao động và tăng tiền lương bình quân. Tuy nhiên mức vượt chi năm sau thấp hơn năm trước đây là một kết quả đáng mừng cho thấy việc chi tiêu quỹ lương của Công ty đã được kiểm soát và Công ty đã quan tâm hơn đến việc điều chỉnh quỹ tiền lương.
Theo đánh giá của các cán bộ thực hiện CTTL khi được hỏi về sự hợp lý trong việc xây dựng quỹ lương, thì quỹ lương hiện nay được xây dựng chỉ mang tính chất tương đối chính xác, bởi vì lao động định mức của Công ty rất khó xác định vì khối lượng công việc đưa vào định mức do các đơn vị gửi lên thiếu chính xác mặc dù đã có sự kiểm tra chặt chẽ ở các phòng ban trên Công ty. Đồng thời các cán bộ làm công tác này còn yếu về chuyên môn nên Công ty xây dựng lao động chưa chính xác làm ảnh hưởng đến cách xây dựng quỹ tiền lương.
2.3. Các hình thức trả lương đang được áp dụng ở Công ty ĐLTPHN
2.3.1. Hình thức trả lương theo thời gian
Điện thương phẩm là sản phẩm chính của Công ty ĐLTPHN, đây là dạng sản phẩm không có hình dạng rõ ràng và không nhìn thấy được. Để sản xuất ra được Điện cần có sự phối hợp của rất nhiều người ở nhiều giai đoạn khác nhau. Do đó sự tách biệt về định mức lao động cho các loại lao động là rất khó khăn. Hiện nay Công ty áp dụng hình thức trả lương theo thời gian cho tất cả CBCNV, trừ nhân viên thu tiền điện.
Hàng tháng Công ty trả lương cho người lao động. Tiền lương họ nhận được phụ thuộc vào các yếu tố: Mức độ hoàn thành công việc, hệ số lương, ngày công làm việc.
Trả lương định kỳ hàng tháng:
Tiền lương Công ty trả hàng tháng cho người lao động và được phân ra làm 2 kỳ:
Thanh toán tiền lương theo mức lương tối thiểu Công ty (Lmin DN)