Số: 7M
Ngời giao nhận hàng: Anh Toàn
Theo: Biên bản mở kiện Số 25/11 ngày 16 tháng 11 năm 2005 Hàng mua của Công ty cơ khí Hoàng Tiến – Hà Nội
Nhập kho: Nguyên liệu
STT
Tên nhãn hiệu, qui cách, phẩm chất vật t (sp, hàng hoá) MS ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền Theo chứng từ Thực nhập
Dàn phơi Inox Chiếc 08 08
Cộng tiền hàng:... Thuế suất GTGT...% tiền thuế GTGT... Tổng cộng tiền thanh toán... Số tiền bằng chữ... Nhập ngày 16 tháng 11 năm2005
Phụ trách cung tiêu
Ngời giao hàng Thủ kho KT Trởng Thủ trởng đơn
vị
*) Nguyên vật liệu do khách hàng đem đến
Ở Công ty, đối với hình thức sản xuất hàng gia công xuất khẩu thì nguyên, vật liệu là do bên đặt hàng cung cấp. Chủ yếu các nguyên vật liệu này đều đợc nhập qua cảng Hải Phòng theo điều kiện CIF (tức là toàn bộ chi phí vận chuyển đến cảng Hải Phòng đều do bên đặt hàng thanh toán) hoặc theo điều kiện thoả thuận trong hợp đồng gia công. Vì vậy công ty chỉ phản ánh số lợng nguyên vật liệu nhận gia công và hạch toán phần chi phí vận chuyển bốc dỡ của số nguyên vật liệu này vào giá thành sản xuất trong kỳ.
HÓA ĐƠN GTGT Mẫu số: 01GTK-3LL
Liên 2: Giao khách hàng GH/2005B
Ngày 20 tháng 11 năm 2005 00872756
Đơn vị khách hàng: Công ty vận tảI Transter Địa chỉ: 20 Cầu Tre – HảI Phũng
Số tài khoản: 0265800025300085 – Ngân hàng NN&PT NT Việt Nam Số điện thoạI:………
Họ tên ngườI mua hàng: Bà Lan
Tên đơn vị: Công ty May 10 – Phũng kinh doanh Địa chỉ: Gia Lâm – Hà NộI
Số tài khoản: ………. Hỡnh thức thanh toỏn: Tiền mặt Mó số thuế: 0100888195
STT Tên hàng hóa dịch vụ ĐVT Số
lượng
Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1*2
1. Vận chuyển vảI Man khách hàng
NEEMA
km 100 200.000 2.000.000
Cộng tiền hàng: 2.000.000
Thuế suất GTGT:5% 100.000
Tổng cộng tiền thanh toán 2.100.000
Số tiền viết bằng chữ: Hai triệu một trăm ngàn đồng chẵn.
NGƯỜI MUA HÀNG NGƯỜI BÁN HÀNG THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
( Ký, ghi rừ họ tờn) ( Ký, ghi rừ họ tờn) ( Ký, ghi rừ họ tờn)
(Cần kiểm tra, đốI chiếu khi lập, giao nhận hóa đơn)
Theo chế độ kế toán hiện hành, nguyên vật liệu nhận gia công chế biến khi về đến Công ty phải tiến hành kiểm tra và nhập kho nguyên vật liệu. Tại Công ty May 10, khi nguyên vật liệu về đến kho thì phải có hoá đơn kèm theo. Phòng Kho vận sẽ
căn cứ vào hoá đơn, lập biên bản mở kiện tiến hành kiểm tra xem tính hợp lệ của chúng. Đồng thời tiến hành kiểm nghiệm hàng hoá về số lợng, chủng loại xem có phù hợp với hợp đồng đã ký kết và nội dung ghi trong hoá đơn hay không theo mẫu sau:
CÔNG TY MAY 10 Số 69/21 Mẫu số: 05- VT QĐ: Số 1141TC/ CĐKT Ngày 1/11/1995 của BTC BIÊN BẢN MỞ KIỆN Khách hàng:NEEMA Hóa đơn: BTS - 41994 - 1109 Vận đơn:………..
Tên hàng : Nguyên liệu
Tổng số kiện:……4……… Ngày về Công ty : 20/11/2005 SH Tên hàng ĐVT SL theo hoá đơn Thc nhận +/- Ghi chú 1 VảI Man m 640.000 640.000
Hà Nội ngày 20 tháng 11 năm 2005
Ngời lập biểu Chuyên gia kỹ thuật Phòng Kho vận
(Ký họ, tên) (Ký họ, tên) (Ký họ, tên)
Sau đó, thủ kho tiến hành nhập kho nguyên vật liệu và chuyển hoá đơn, biên bản mở kiện, đồng thời ký nhận về số thực nhập, gửi lên Phòng Kho vận, từ đó Phòng Kho vận sẽ viết phiếu nhập kho theo mẫu như sau:
QĐ: Số 1141TC/ CĐKT Ngày 1/11/1995 của BTC
PHIẾU NHẬP KHO
Số: 7M
Ngời giao nhận hàng: Bà Lan
Theo: Biên bản mở kiện Số 69/21 ngày 20 tháng 11 năm 2005 Nhập của khách hàng NEEMA
Nhập kho: Nguyên liệu
STT
Tên nhãn hiệu, qui cách, phẩm chất vật t (sp, hàng hoá) MS ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền Theo chứng từ Thực nhập 1. VảI Man m 640.000 640.000 Cộng tiền hàng:... Thuế suất GTGT...% tiền thuế GTGT... Tổng cộng tiền thanh toán... Số tiền bằng chữ... Nhập ngày 20 tháng 11 năm2005 Phụ trách cung
tiêu
Ngời giao hàng Thủ kho KT Trởng Thủ trởng đơn
vị
(Ký họ, tên) (Ký họ, tên) (Ký họ, tên) (Ký họ, tên) (Ký họ, tên)
Tại kho, thủ kho phải mở thẻ kho để theo dõi tình hình nhập xuất vật t về mặt số lợng, tính ra số tồn kho để đối chiếu với kế toán nguyên vật liệu.