2 CHƯƠNG :
2.1.1 Cơ cấu luồng tiền vào ra tại KBNN giai đoạn 2003-2007
Qua số liệu tại bảng 2.1 cho thấy cơ cấu cỏc luồng tiền vào, ra và xu thế biến động cỏc luồng tiền vào, ra qua KBNN thời kỳ năm 2003 – 2007.
Cơ cấu cỏc luồng tiền vào:
- Thu NSNN là luồng tiền vào cú quy mụ lớn nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cỏc luồng tiền vào KBNN. Tỷ trọng thu NSNN chiếm ổn định bỡnh quõn khoản 65,7% trong tổng số thu của KBNN. Khi tổng mức thu NSNN đạt và vượt chỉ tiờu thỡ sẽ hạn chế việc vay nợ Chớnh phủ.
- Vay nợ của Chớnh phủ chiếm tỷ trọng tương đối ổn định bỡnh quõn khoảng 9,3% trong tổng thu của KBNN, phụ thuộc vào tỡnh hỡnh cõn đối NSNN, nhu cầu vốn cho đầu tư phỏt triển và tỡnh trạng nợ đến hạn của Chớnh phủ.
- Thu tiền gửi của khỏch hàng giao dịch tương đối ổn định, chiếm tỷ trọng bỡnh quõn khoảng 21,3% trong tổng thu của KBNN. Thu tiền gửi phụ thuộc vào cỏc quy định của Nhà nước về chế độ thu nộp bắt buộc đối với cỏc khỏch hàng giao dịch với KBNN.
- Cỏc khoản thu khỏc như: tiền tạm thu, tạm giữ; thu nợ, thu tiền trong thanh toỏn,.. chiếm tỷ trọng nhỏ khoảng 3,3%, tuy nhiờn với quy mụ trong toàn hệ thống KBNN thỡ đõy là lượng tiền khỏ lớn.
Cơ cấu cỏc luồng tiền ra:
- Tổng lượng chi của KBNN năm 2007 bằng 195% so với năm 2003, tức là tăng gấp 1,95 lần so với năm 2003. Bỡnh quõn hàng năm tăng 25,6%.
- Chi NSNN là luồng tiền ra cú quy mụ lớn nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cỏc luồng tiền chi ra của KBNN. Tỷ trọng chi NSNN chiếm tỷ trọng ổn định, bỡnh quõn khoảng 68,8% trong tổng số tiền chi ra khỏi hệ
thống của KBNN. Tỷ trong này cao hay thấp phụ thuộc vào phương thức chi NSNN bằng lệnh chi tiền qua tiền gửi của đơn vị thụ hưởng NSNN mở tại KBNN.
- Chi tiền gửi của khỏch hàng giao dịch khụng ổn định, cú sự biến động lớn qua cỏc năm, chiếm tỷ trọng bỡnh quõn khoảng 23,4% trong tổng chi của KBNN. Tỷ trọng chi tiền gửi lớn vỡ doanh số chi NSNN bằng lệnh chi tiền qua tài khoản tiền gửi cũn khỏ lớn.
- Chi trả nợ chớnh phủ chiếm tỷ trọng bỡnh quõn 5,7% trong tổng chi của KBNN. Nú phụ thuộc vào cơ cấu kỳ hạn nợ của Chớnh phủ.
- Cỏc khoản chi khỏc như: tiền tạm thu, tạm giữ; thu nợ, chi tiền trong thanh toỏn,… chiếm tỷ trọng nhỏ, bỡnh quõn khoảng 1,6% tuy nhiờn với quy mụ trong toàn hệ thống kho bạc nhà nước thỡ đõy cũng là lượng tiền khỏ lớn.