BIỆN PHÁP HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN L/C TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU
3.3.2 Một số kiến nghị
Từ thực trạng thanh toán tại Công ty Cổ Phần Kỹ Thương Sao Đại Hùng cùng với những vấn đề đang tồn tại trong thực tế về phương thức thanh toán bằng L/C mà các công ty kinh doanh XNK khác đã gặp phải trong quá trình thanh toán đó là các tranh chấp về các điều khoản trong quá trình mở L/C và thanh toán tiền hàng vẫn xảy ra như: Nhầm lẫn về số lượng hàng, quy cách của hàng không đúng với hợp đồng đã ký, đồng thời còn do thiện chí của các bên nên không những công ty gặp khó khăn mà Ngân hàng cũng bị lôi kéo vào những tranh chấp này.
Có thể thấy một điều hay xảy ra đó là sự dẫn chiếu các điều lệ trong L/C không được thoả thuận thống nhất giữa các bên nên trong qúa trình thanh toán thường xảy ra các tranh chấp làm cho việc giao hàng hoá thường bị chậm lại do phải sửa đổi lại nội dung của L/C.
Từ những khúc mắc kể trên mà ta có thể đưa ra một số kiến nghị đối với các cơ quan có thẩm quyền nhằm kịp thời đưa ra các biện pháp để có thể nâng cao được chất lượng sử dụng hình thức thanh toán bằng L/C, giảm thiểu được các tranh chấp xảy ra trong qúa trình thanh toán.
3.2.2.1Kiến nghị đối với cơ quan quản lý của Nhà nước.
Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay, mở cửa nền kinh tế là một yêu cầu tất yếu để hội nhập vào nền kinh tế thế giới. Trong quá trình mở cửa, bên cạnh những yếu tố tích cực còn tồn tại nhiều nhân tố ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển kinh tế- xã hội đặt ra, chính vì vậy các chính sách của Nhà nước phải luôn kịp thời , đúng hướng, phù hợp nhằm
tạo điều kiện phát huy mọi tiềm năng, thế mạnh của các thành phần kinh tế.
Trong những năm tới, để giải quyết những tồn tại và phát huy được vai trò của hoạt động XNK trong nền kinh tế quốc dân, Đảng và Nhà nước cần quan tâm và đưa ra các chính sách cụ thể như:
Có chính sách thương mại rõ ràng, ổn định và đồng bộ. Bên cạnh những văn bản về luật thương mại, luật Ngân hàng, luật tín dụng...phải có những văn bản dưới luật nhằm hướng dẫn thực hiện. Tránh tình trạng sử dụng một đạo luật nào đó trong một thời gian dài không còn phù hợp nữa mà không có sửa đổi, bổ sung...
Chính vì vậy sự rõ ràng về mặt chính sách nói chung cần gắn liền với sự ổn định tương đối cuả chúng, tránh những thay đổi đột ngột. Nước ta đã và đang trong quá trình chuyển đổi cơ chế quản lý kinh tế cho nên sự điều chỉnh về mặt chính sách để đáp ứng các vấn đề mới nảy sinh là một tất yếu và điều chỉnh ấy không gây nên sự hoang mang đối với các nhà kinh doanh trong nước cũng như đối tác nước ngoài. Vì vậy khi ban hành sửa đổi, hay bổ sung một văn bản pháp lý nào đó Nhà nước cần nêu lên rõ ràng, đồng bộ và phù hợp với thực tiễn.
Chẳng hạn trong hoạt động kinh doanh XNK Nhà nước đã ban hành các chế định pháp lý như: NĐ 54/CP ngày 28/8/1993, NĐ 94/1998/NĐ-CP ngày 17/11/1998, Quyết định số 164/2000/QĐ- BTC ngày 10/10/2000....đồng thời ban hành các quy chế, chính sách nhằm khuyến khích các hoạt động kinh doanh XNK như: thực hiện chính sách đầu tư, cấp vốn, với mức lãi suất ưu đãi, hoàn thiện hệ thống thuế XNK linh hoạt ...quy định và khuyến khích các mặt hàng xuất khẩu bằng các danh mục hàng hoá....
*Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước xây dựng khung pháp lý trong giao dịch thanh toán quốc tế:
Hoạt động giao dịch và thanh toán quốc tế chủ yếu được diễn ra trong hệ thống các Ngân hàng thương mại, là một hoạt động không chỉ đơn thuần là mối quan hệ mang tính nội bộ trong nước mà còn là mối quan hệ mang tính chất quốc tế, hoạt động giao dịch thanh toán quốc tế là một hoạt động diễn ra thường xuyên và liên tục bởi vì nó chính là một mắt xích quan trọng trong hoạt động kinh tế đối ngoại. Với vai trò quan trọng như vậy yêu cầu được đặt ra đối với cơ quan quản lý Nhà nước cụ thể là Ngân hàng Nhà nước cần phải xây dựng một hệ thống khung pháp lý làm cơ sở cho hoạt động thanh toán quốc tế, và dựa trên cơ sở đó các Ngân hàng thương mại có thể hoạt động một cách chặt chẽ, có quy tắc và đạt được hiệu quả hơn.
Hiện nay, hầu hết các Ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động thanh toán quốc tế sử dụng phương thức thanh toán L/C là chủ yếu bởi tính ưu việt của nó. Khung pháp lý điều chỉnh phương thức thanh toán này chính là các quy tắc được lập ra theo các điều ước quốc tế(UCP 600) và mọi hoạt động của phương thức này đều được tuân thủ và được dẫn chiếu bởi UCP 600. Trong khi đó các quốc gia trên thế giới đèu có các quy định và hướng dẫn về thanh toán L/C trên cơ sở thông lệ quốc tế(UCP 600)dựa trên tính đặc thù của nền kinh tế, tập quán, bản sắc văn hoá của họ,...còn Việt Nam ta vẫn chỉ sử dụng UCP 600như là một cơ sở pháp lý để điều hành. Có thể nói rằng các văn bản như luật hoặc dưới luật như vậy là hết sức cần thiết không chỉ đối với các Ngân hàng thương mại mà nó còn là cơ sở để nếu có xảy ra tranh chấp, kiện tụng ...thì các cơ quan quản lý, trọng tài kinh tế ...áp dụng vào để giải quyết. UCP 600đôi khi không thể bao quát hết được mọi vấn đề và nhiều khi nó vẫn không thể đưa ra được những yêu cầu để giải quyết các tranh chấp mà thực tế vẫn phát sinh. UCP 600không thể thay thế được nguồn luật của một quốc gia, bởi việc áp dụng nó một
cách máy móc, cứng nhắc mà không có sự linh hoạt sẽ dẫn đến những sai lầm khó tránh khỏi.
Về bản chất, phương thức thanh toán bằng L/C là do Ngân hàng tiến hành thực hiện, nó được hình thành dựa trên hợp đồng ngoại thương giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu nhưng khi thực hiện nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng đó, nên khi có sự tranh chấp xảy ra thì nó sẽ ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán hoặc ảnh hưởng đến các điều khoản trong hợp đồng. Chính vì vậy mà các Ngân hàng thương mại và đặc biệt là Ngân hàng Công thương Việt Nam cần có những kiến nghị và đề xuất với các cơ quan quản lý cấp trên ban hành các quy chế, văn bản pháp lý cho hoạt động giao dịch-thanh toán quốc tế để từ đó tạo nên mối quan hệ về nghĩa vụ và quyền lợi của các bên tham gia trong hoạt động thanh toán quốc tế.
Khi Ngân hàng đóng vai trò là Ngân hàng thông báo L/C, cần phải có những kiến nghị đối với cơ quan quản lý Nhà nước đặc biệt là Ngân hàng Nhà nước ban hành các quy chế về chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu, thương phiếu...và các quy định rõ ràng về nghĩa vụ và quyền lợi của Ngân hàng với người hưởng lợi để tránh các tranh chấp xay ra.
Ngân hàng Nhà nước cần khuyến khích sử dụng rộng rãi việc kinh doanh hối đoái, cho phép các Ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp XNK được linh họat lựa chọn các công cụ giao dịch mới như: nghiệp vụ quyền chọn, giao dịch kỳ hạn, giao dịch tương lai ... để giúp các doanh nghiệp kinh doanh XNK tránh được các rủi ro do biến động tỷ giá hối đoái. Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng đưa ra các giải pháp điều chỉnh cơ chế tín dụng để đảm bảo sự hoạt động nhất quán của các Ngân hàng thương mại tránh tình trạng bị các Ngân hàng nước ngoài “lấn sân” trong lĩnh vực thanh toán. Hiện nay họ có lợi thế là không bị khống chế bởi hạn mức cho vay, vì vậy các Ngân hàng này luôn sẵn sàng cung cấp vốn
cho khách hàng cả đầu vào lẫn đầu ra, tài trợ XNK và tìm cả thị trường tiêu thụ cho khách hàng.
3.3.2.2 Kiến nghị đối với Công ty Sao Đại Hùng
Các doanh nghiệp tham gia hoạt động kinh doanh XNK phải có các cán bộ chuyên trách về XNK. Các cán bộ này phải có trình độ nghiệp vụ ngoại thương vững chắc, am hiểu tập quán, luật thương mại quốc tế và đặc biệt là thanh toán trong hoạt động XNK để khi ký kết các hợp đồng xuất nhập luôn đưa ra những điều khoản quy định chặt chẽ nhằm đảm bảo được khả năng hiệu quả của thương vụ mà mình kinh doanh.
Thanh toán XNK là một khâu rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh XNK, chính vì vậy các doanh nghiệp phải thường xuyên nâng cao trình độ nghiệp vụ về thanh toán cho các cán bộ để khả năng thanh toán của đơn vị mình luôn luôn có lợi nhất, đặc biệt các cán bộ này phải am hiểu và nắm bắt kỹ lưỡng các phương thức thanh toán XNK để lựa chọn một phương thức thanh toán đảm bảo và có hiệu quả. Phương thức thanh toán L/C là một phương thức thanh toán thường được áp dụng nhất trong các hợp đồng ngoại thương bởi tính ưu việt về khả năng thanh toán của nó, tuy nhiên nó lại là một phương thức thanh toán khá phức tạp vì vậy đòi hỏi các doanh nghiệp kinh doanh XNK phải co những cán bộ hiểu biết tường tận về phương thức thanh toán này để khi sử dụng làm sao đạt được hiệu quả nhất.
Bên cạnh đó để giảm thiều được những rủi ro về sự biến động tỷ giá trên thị trường thì công ty nên thoả thuận với các đối tác của mình bằng việc sử dụng các hợp đồng ngoại tệ giao sau, hoặc hợp đồng tương lai... Bằng việc sử dụng các hình thức này mà cả công ty và bạn hàng của mình có thể tránh được những biến động của tỷ giá gây ảnh hưởng đến chất lượng thanh toán cũng như ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty.
3.3.2.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng:
Các Ngân hàng cần tổ chức ban kiểm soát của mình sao cho hiệu quả hơn, tăng cường công tác kiểm tra thường xuyên từ Trung Ương đến các chi nhánh nhằm phát hiện kịp thời những sai sót để có biện pháp khắc phục. Phối hợp chặt chẽ giữa ban kiểm soát và bộ máy kiểm tra nội bộ của Ngân hàng với cơ quan thanh tra để xử lý kịp thời các trường hợp vi phạm.
Nghiên cứu, soạn thảo và ban hành những luật lệ tạo môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế. Hoạt động thanh toán quốc tế nó liên quan cả đến hoạt động kinh tế đối nội cũng như đối ngoại, liên quan đến các thông lệ quốc tế và luật pháp của các quốc gia có liên quan trong quan hệ kinh tế vì vậy cần phải có sự quy định cụ thể nhằm tạo ra mối quan hệ hài hoà của sự kết hợp với UCP 600.
Bên cạnh đó Ngân hàng còn cần phải điều chỉnh ở một số mặt sau: * Về mặt tổ chức:
Trong hoạt động thanh toán XNK, các Ngân hàng(Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn) cần phải xây dựng được cho mình một cơ cấu tổ chức hợp lý, chặt chẽ nhằm phát huy được hết khả năng của mình. Cần có sự tách bạch về nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu và thanh toán nhập khẩu. Từ đó sẽ tạo nên sự chuyên môn hoá một cách hiệu quả.
*Về mặt nghiệp vụ:
Ngân hàng phải luôn luôn có các khoá học đào tạo, bồi dưỡng kiến thức, nghiệp vụ cho các thanh toán viên, cho họ đi tham quan, khảo sát ở nhiều Ngân hàng nước ngoài để cập nhật các thông tin, học được các kinh nghiệm cũng như nắm bắt được các tài liệu mới liên quan đến các hoạt động thanh toán như UCP 500, URC 522... Đây là điều rất cần thiết vì trình độ, nghiệp vụ của các thanh toán viên nó quyết định đến hiệu quả của
việc thanh toán, hơn nữa nó còn phản ánh trực tiếp chất lượng dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp thông qua thái độ phục vụ từ đó quyết định đến sự thành công của Ngân hàng.
*Đổi mới công nghệ:
Đổi mới công nghệ là “chìa khoá” mở cửa ra bên ngoài, là yếu tố quyết định thành bại trong cạnh tranh, Ngân hàng cần hoàn thiện, củng cố, xây dựng hệ thống máy móc, thiết bị kỹ thuật...công nghệ tiên tiến hiện đại đạt mức tự động hoá cao, mức tiêu chuẩn của thế giới, đồng thời nâng cao trình độ sử dụng vi tính, sử dụng phần mềm, xử lý thông tin cho cán bộ để nâng cao chất lượng dịch vụ Ngân hàng để hoà nhập vào cộng đồng tài chính quốc tế.
Với nhận thức về tầm quan trọng của công nghệ Ngân hàng trong thời kỳ hiện nay, các Ngân hàng đã sớm áp dụng tin học trong hoạt động Ngân hàng ngay từ năm 1987. Việc áp dụng công nghệ mới đã làm thay đổi căn bản công nghệ Ngân hàng nhờ đó đã nâng cao năng suất và chất lượng các dịch vụ Ngân hàng ở Việt Nam.
Khi Việt Nam đạt đến mặt bằng công nghệ và trình độ sử dụng công nghệ của hệ thống Ngân hàng tiên tiến trên thế giới thì việc thực hiện chuyển tiền hoặc các nghiệp vụ thanh toán mới như: thẻ tín dụng, dịch vụ Ngân hàng điện tử....sẽ dễ dàng hơn.
Chính vì vậy để ngày một hoàn thiện hơn hoạt động thanh toán tiền hàng XNK Ngân hàng cần phải luôn đổi mới và áp dụng các thiết bị và công nghệ hiện đại nhằm phù hợp với những yêu cầu và đòi hỏi của hệ thống công nghệ Ngân hàng thế giới cũng như từ đó tạo ra được lòng tin đối với khách hàng.
Nói tóm lại những thay đổi theo chiều tích cực của Ngân hàng sẽ kéo theo hàng loạt những thay đổi trong công ty. Những thay đổi này sẽ tạo
điều kiện cho công ty thực hiện việc thanh toán được thuận lợi hơn. Công việc thanh toán sẽ được diễn ra suôn sẻ hơn và hạn chế được rất nhiều những tranh chấp xảy ra. Khi bộ phận thanh toán viên của Ngân hàng đã được trang bị một khối lượng về kiến thức chuyên môn cũng như đã được bổ sung các kinh nghiệm từ việc học hỏi thì việc nắm bắt các thông tin về các hình thức thanh toán là một điều rất chắc chắn. Từ đó họ sẽ tư vấn cho công ty các thủ tục về mở L/C hoặc thanh toán L/C được chính xác, tỷ mỷ, chặt chẽ... làm giảm các sai sót không đáng có thể xảy ra. Hơn nữa công nghệ của Ngân hàng càng phát triển thì sẽ làm cho thời gian thanh toán được rút ngắn xuống, làm giảm được các chi phí về đi lại, không những thế các thông tin về các đối tác sẽ được cập nhật kịp thời hơn, khối lượng thanh toán có thể rất lớn mà vẫn không bị gặp khó khăn về gì việc truyền tải.
Mặt khác, Ngân hàng có các bộ phận chuyên trách về xuất khẩu và nhập khẩu riền biệt thì sẽ tạo cho việc giải quyết các khâu công việc được nhanh chóng hơn, đảm bảo tính chuyên môn cao điều này làm cho các yêu cầu của các khách hàng sẽ nhanh chóng được đáp ứng.
KẾT LUẬN
Việt Nam sau gần 20 năm đổi mới đã thu được nhiều thành công vượt bậc đã mang lại cho nền kinh tế đất nước một hình ảnh mới, một bộ mặt hoàn toàn đổi khác mà không một ai có thể phủ nhận được. Cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế, hoạt động XNK cũng đã đạt được những thành tựu to lớn. Thông qua công tác thanh toán của công ty XNK mà phương thức thanh toán chủ yếu là L/C với sự trợ giúp đắc lực của UCP 600 sự phối hợp của công ty XNK và các Ngân hàng tạo nên một yếu tố quan trọng giúp cho hoạt động thanh toán XNK phát triển nhanh chóng và có hiệu quả cao.