II Nguồn kinh phí và quỹ khác
1.4.2.Tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của xí nghiệp trong 3 năm trở lại đây :
1 Quỹ khen thưởng phúc lợ
1.4.2.Tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của xí nghiệp trong 3 năm trở lại đây :
trở lại đây :
Bảng 3 : Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp từ năm 2005 đến năm 2007. Đơn vị tính VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So sánh 2006/2005ST TL(%) So sánh 2007/2006ST TL(%) 1. DT bán hàng và CCDV 4,493,731,481 4,747,367,929 5,801,255,675 253,636,448 5.64 1,053,887,746 22.2 2. Khoản giảm trừ - - - - - - - 3. DT thuần bán hàng CCDV 4,493,731,481 4,747,367,929 5,801,255,675 253,636,448 5.64 1,053,887,746 22.2 4. Giá vốn hàng bán 3,511,072 3,781,139,355 4,567,803,634 270,066,392 7.69 786,664,279 20.8 5. LN gộp bán hàng CCDV 982,658,518 966,228,574 1,233,452,041 (16,429,944) (1.67) 267,223,467 27.66 6. DT tài chính - - - - - - - 7. Chi phí tài chính - - - - - - - 8. Chi phí bán hàng - - - - - - - 9. Chi phí quản lý Dn 540,583,742 544,053,132 568,437,610 3,469,390 0.64 24,384,478 4.48 10. LN thuần HĐKD 442,074,776 422,175,442 665,014,431 (19,899,334) (4.5) 242,838,989 57.52 11. Thu nhập khác 201,890,481 291,991,341 290,000,000 90,100,860 44.63 (1,991,341) (0.68) 12. Chi phí khác 132,719,699 92,620,559 126,371,365 (40,099,140) (30.21) 33,750,806 36.44 13. Lợi nhuận khác 69,170,782 199,370,782 163,628,635 130,200,000 188.23 (35,742,147) (17.93) 14. Tổng LN trước thuế 511,245,558 621,546,224 828,643,066 110,300,666 21.57 207,096,842 33.32 15. Thuế TNDN hiện hành - - - - - - -
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - - - - - -
17. LN sau thuế 511,245,558 621,546,224 828,643,066 110,300,666 21,57 207,096,842 33,32
Nói chung tình hình sản xuất kinh doanh của xí nghiệp trong 3 năm trở lại đây là tương đối tốt. Tình hình lợi nhuận sau thuế của xí nghiệp năm 2006 so với năm 2005 tăng 110,300,666 VNĐ hay tăng 21,57%,. Năm 2007 lợi nhuận sau thuế tăng 207,096,842 VNĐ hay tăng 33,32% so với năm 2006. Mặt khác nhìn vào bảng số liệu ta có thể thấy được các khoản giảm trừ không phát sinh trong cả 3 năm, đây cũng là một dấu hiệu tốt cho thấy xí nghiệp đảm bảo được chất lượng sản phẩm dịch vụ chăm sóc khách hàng nên không phát sinh khoản này ; do xí nghiệp không tham gia hoạt động đầu tư tài chính và cũng không vay vốn từ bên ngoài nên không phát sinh hai khoản doanh thu tài chính và chi phí tài chính; bên cạnh đó chi phí bán hàng không phát sinh bởi một phần là do Xí nghiệp cung cấp dịch vụ cho khách hàng ngay tại Xí nghiệp nên không mất chi chi phí cho khoản này nhưng Xí nghiệp cũng cần phải quan đến khoản này hơn như đầu tư cho việc quảng cáo; mặt khác là do đơn vị hạch toán phụ thuộc với Công ty Hồ Tây nên Xí nghiệp không phải có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập với Nhà nước mà khoản này thuộc về nghĩa vụ của Công ty Hồ Tây. Còn các khoản khác tình hình biến động trong 3 năm cụ thể như sau:
+ Năm 2006 so với năm 2005 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 253,636,448 VNĐ (5.64%). Trong khi đó giá vốn hàng bán lại tăng nhiều hơn doanh thu, giá vốn tăng 270,066,392 VNĐ (7.69%). Như vậy tốc độ tăng của giá vốn năm 2006 đã cao hơn tốc độ tăng cao so với doanh thu đã làm cho lợi nhuận gộp từ việc bán hàng cung cấp dịch vụ giảm đi 16,429,944 VNĐ (0.64%) đã làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm 19,899,334 VNĐ (4.5%). Nhưng nhờ có lợi nhuận khác của Xí nghiệp tăng 130,200,000 VNĐ (188.23%) đã làm cho lợi nhuận trước thuế cũng như lợi nhuận sau thuế của Xí nghiệp tăng lên được 110,300,666 VNĐ (21.57%).
+ Năm 2007 so với năm 2006 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng khá cao đó là 1,053,887,746 VNĐ (22.2%) kéo theo giá vốn cũng tăng tương đương 786,664,746 VNĐ (20.8%) làm cho lợi nhuận gộp bán hàng chỉ còn lại tăng lên 267,223,467 VNĐ (27.66%). Chí phí quản lý tăng 24,384,478 VNĐ
(57.52%). Nhưng lợi nhuận khác của năm 2007 lại giảm 35,742,147 VNĐ (17.93%) nên lợi nhuận trước thuế của Xí nghiệp năm 2007 tăng lên chỉ còn 207,096,842 VNĐ (33.32%) và đó cũng là lợi nhuận sau thuế.
Như vậy từ việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp ta có thể thấy được rằng quy mô hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp là tương đối nhỏ, do Xí nghiệp chỉ kinh doanh một loại hình đó là dịch vụ vận tài và sửa chữa vì vậy mà đây là hoạt động kinh doanh chủ yếu góp phần tạo nên lợi nhuận của Xí nghiệp vì thế mà lợi nhuận đem lại không cao.
II. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ CÔNG NỢ CỦA XÍ NGHIỆPÔ TÔ 2-9