2.2.4.1 Đối tượng DN V&N được bảo lónh.
Tất cả cỏc DN V&N được thành lập và hoạt động theo phỏp luật của Việt Nam.
Cỏc DN V&N nước ngoài (theo đỏnh giỏ của Việt Nam) cú năng lực phỏp lý và tuõn thủ phỏp luật tham gia hợp tỏc kinh doanh và đấu thầu cỏc dự
Cỏc DN V&N thuộc cỏc thành phần kinh tế, cỏc hợp tỏc xó và tổ chức khỏc đủ điều kiện hoạt động tại Việt Nam.
2.2.4.2 Cỏc loại bảo lónh đối với DN V&N.
Bảo lónh vay vốn. Bảo lónh thanh toỏn. Bảo lónh hoàn thanh toỏn. Bảo lónh dự thầu.
Bảo lónh thực hiện hợp đồng.
Bảo lónh đảm bảo chất lượng sản phẩm. Cỏc loại bảo lónh khỏc.
2.2.4.3 Cỏc hỡnh thức phỏt hành.
Phỏt hành thư bảo lónh, xỏc nhận bảo lónh thụng qua mạng truyền dữ liệu cú ký hiệu mật.
Ký xỏc nhận bảo lónh đối với hối phiếu, lệnh phiếu. Cỏc hỡnh thức khỏc theo quy định của phỏp luật.
2.2.4.4 Điều kiện được bảo lónh đối với DN V&N.
DN V&N cú đầy đủ năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự và chịu trỏch nhiệm dõn sự theo qui định của phỏp luật.
DN V&N cú tớn nhiệm trong quan hệ tớn dụng, thanh toỏn với Ngõn hàng.
DN V&N cú bảo đảm hợp phỏp cho bảo lónh theo yờu cầu của NHCTVN.
Cỏc nghĩa vụ đề nghị được bảo lónh phải hợp phỏp và thuộc cỏc dự ỏn đầu tư hoặc phương ỏn sản xuất/kinh doanh khả thi, hiệu quả.
Đối với trường hợp bảo lónh Hối phiếu, lệnh phiếu DN V&N phải bảo đảm cỏc điều kiện theo qui định của phỏp luật về Thương phiếu.
Trong trường hợp vay vốn nước ngoài DN V&N phải thực hiện đỳng quy định của phỏp luật về quản lý vay và trả nợ nước ngoài.
DN V&N cú trụ sở làm việc (đối với phỏp nhõn), hoặc hộ khẩu thường trỳ (đối với hộ kinh doanh cỏ thể) cựng địa bàn tỉnh, thành phố nơi NHCT đúng trụ sở.
2.2.4.5 Mức phớ bảo lónh đối với DN V&N.
Phớ bảo lónh mang lại nguồn thu khụng nhỏ cho ngõn hàng, đồng thời thể hiện tớnh cạnh tranh và uy tớn của ngõn hàng so với ngõn hàng khỏc. Mức phớ do hai bờn thoả thuận, mức tối đa khụng quỏ 2%/năm tớnh trờn số tiền cũn đang được bảo lónh, mức phớ tối thiểu là 300.000VNĐ. Ngoài ra, cú thể thanh toỏn một số chi phớ hợp lý khỏc liờn quan theo thoả thuận bằng văn bản của hai bờn.
Cụng thức tớnh phớ bảo lónh :
Phớ bảo lónh = Giỏ trị bảo lónh x Mức phớ x Số ngày bảo lónh.
Bảng 2.6 Phớ bảo lónh theo quy định Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam.
Loại ký quỹ Mức phớ Phỏt hành bảo lónh Sửa đổi bảo lónh Huỷ bảo lónh
Dưới 100% 2%/năm 100.000 – 300.000 50.000 200.000
Đơn vị : triệu đồng.
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Dư nợ BL đối với DN V&N 28.944 66.273 106.898
2.2.4.7 Doanh thu từ bảo lónh đối với DN V&N.
Đơn vị : triệu đồng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Doanh thu từ BL đối với DN V&N 39,35 105,6 168
2.2.4.8 Cơ cấu dư nợ bảo lónh.
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Dư nợ BL DN lớn 549.936 95 536.207 89 605.755 85
Dư nợ BL DNV&N 28.944 5 66.273 11 106.898 15
2.3 Phõn tớch chất lượng bảo lónh của Ngõn hàng Cụng thương Ba Đỡnh đối với DN V&N. V&N.
2.3.1 Dư nợ bảo lónh.
Trong những năm qua, Ngõn hàng đó cú sự tăng trưởng mạnh mẽ, lợi nhuận ngày càng lớn, đối tượng khỏch hàng được mở rộng, dư nợ về cho vay, bảo lónh ngày càng tăng, nguồn tiền gửi liờn tục tăng và ổn định. Cụ thể dư nợ đối với dịch vụ bảo lónh đối với DN V&N như sau:
Bảng 2.7 Dư nợ dịch vụ bảo lónh đối với DN V&N qua cỏc năm.
Đơn vị : triệu đồng.
Dư nợ BL đầu kỳ 26.102 28.944 66.273
Phỏt sinh 25.268 60.535 87.504
Thanh toỏn 22.426 23.206 46.879
Dư nợ BL cuối kỳ 28.944 66.273 106.898
Biểu 2.1: Dư nợ bảo lónh qua cỏc năm
2.3.2 Doanh thu từ dịch vụ bảo lónh.
Trong những năm gần đõy dịch vụ bảo lónh đang dần mang lại doanh thu đỏng kể cho ngõn hàng. Trong ngõn hàng cú hai dịch vụ cung cấp cho khỏch hàng chủ yếu đú là thẻ và bảo lónh. Dịch vụ bảo lónh đối với DN V&N đang được cỏc ngõn hàng quan tõm và phỏt triển vỡ vậy doanh thu từ dịch vụ bảo lónh đối với DN V&N liờn tục tăng qua cỏc năm thể hiện ở bảng dưới đõy.
Bảng 2.8 Doanh thu từ dịch vụ bảo lónh đối với DN V&N.
Đơn vị : triệu đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền % DT từ BL đối với
DN V&N
39,35 5% 105,6 11% 168 15%
DT từ bảo lónh 787 100% 960 100% 1.120 100%
Nguồn : Bỏo cỏo kết quả kinh doanh dịch vụ bảo lónh của NHCT Ba Đỡnh
Biểu 2.2: Doanh thu từ dịch vụ bảo lónh đối với DN V&N.
Doanh thu từ bảo lónh đối với DN V&N ngày càng tăng qua cỏc năm, năm 2007 tăng gấp 2,68 lần so với năm 2006, năm 2008 tăng gấp 1.59 lần so với năm 2007. Chi nhỏnh liờn tục triển khai cỏc loại hỡnh bảo lónh mới cho cỏc DN V&N, đa dạng sản phẩm giảm thiểu được rủi ro xảy ra. Đồng thời tỷ trọng doanh thu từ bảo lónh đối với DN V&N trong tổng doanh thu bảo lónh đang cú xu hướng tăng lờn chứng tỏ ngõn hàng đang chỳ trọng vào việc phỏt triển dịch vụ bảo lónh cho cỏc DN V&N. Nhưng tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ bảo lónh đối với DN V&N trong tổng doanh thu từ bảo lónh cũn quỏ thấp vỡ
vậy đũi hỏi ngõn hàng phải đầu tư mạnh mẽ và cú kế hoạch chiến lược xứng đỏng với tiềm năng phỏt triển của DN V&N.
Dịch vụ bảo lónh chủ yếu phục vụ cho cỏc doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp vừa và nhỏ. Chỳng ta xem xột tỷ trọng doanh thu của doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ trong tổng doanh thu từ dịch vụ bảo lónh thụng qua bảng sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bảng 2.9 Tỷ trọng doanh thu từ bảo lónh đối với DN V&N so với tổng doanh thu và doanh nghiệp lớn.
Đơn vị : triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
DT từ bảo lónh 787 100 960 100 1.120 100
DT BL từ DN lớn 747,65 95 854,4 89 952 85
DT BL từ DNV&N 39,35 5 105,6 11 168 15
Doanh thu từ doanh nghiệp lớn chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh thu từ dịch vụ bảo lónh nhưng đang cú xu hướng giảm dần khụng phải vỡ doanh thu từ bảo lónh của loại hỡnh doanh nghiệp này giảm đi mà do sự tăng lờn của doanh nghiệp vừa và nhỏ. Điều này cho thấy ngõn hàng đang dần quan tõm đầu tư vào loại hỡnh doanh nghiệp vừa và nhỏ và chất lượng bảo lónh của Ngõn hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ đang được nõng lờn.
2.3.3 Cơ cấu bảo lónh.
Cơ cấu bảo lónh theo mục đớch.
Theo mục đớch bảo lónh Ngõn hàng cú rất nhiều loại hỡnh bảo lónh nhưng trong những năm gần đõy Ngõn hàng tập trung vào bốn loại hỡnh bảo lónh chủ yếu đú là : BL thực hiện hợp đồng, BL thanh toỏn, BL ứng trước, BL dự thầu.
Bảng 2.10 Cơ cấu dư nợ bảo lónh đối với DN V&N theo mục đớch.
Đơn vị : triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng 28.944 100% 66.273 100% 106.89 8 100% BL THHĐ 11.520 39,8% 22.288 33,63% 33.063 30,93% BL ứng trước 10.999 38% 28.683 43,28% 45.389 42,46% BL thanh toỏn 1.418 4,9% 4.453 6,72% 12.047 11,27% BL dự thầu 2.275 7,86% 5.322 8,03% 8.135 7,61% BL khỏc 2.732 9.44% 5.527 8,34% 8.264 7,73%
Cú thể thấy bảo lónh thực hiện hợp đồng và bảo lónh ứng trước chiếm vai trũ chủ đạo trong dịch vụ bảo lónh của ngõn hàng đối với DN V&N. Dư nợ của bảo lónh ứng trước liờn tục tăng qua cỏc năm từ 10.999 triệu đồng trong năm 2006 lờn 45.389 triệu đồng trong năm 2008 chứng tỏ ngõn hàng đang rất chỳ trọng vào loại hỡnh bảo lónh này, cựng với đú là sự tăng lờn khỏ nhanh của bảo lónh thanh toỏn. Bảo lónh dự thầu tăng lờn khụng đỏng kể do trong những năm vừa qua tỡnh hỡnh kinh tế bất ổn, giỏ nguyờn vật liệu liờn tục thay đổi khiến cho việc dự thầu của DN V&N gặp khú khăn, nhiều DN V&N khụng dỏm dự thầu. Cũng với nguyờn nhõn đú việc bảo lónh cho DN V&N thực hiện hợp đồng mang lại nhiều rủi ro cho ngõn hàng, ngõn hàng khú chấp nhận bảo lónh thực hiện hợp đồng từ đú bảo lónh thực hiện hợp đồng giảm.
Cơ cấu bảo lónh theo thời hạn.
Bảo lónh cũng giống như cỏc khoản vay nờn cũng cú thời hạn xỏc định của nú như Bảo lónh ngắn hạn, Bảo lónh trung và dài hạn. Để xem xột cỏc DN V&N thường bảo lónh theo khoảng thời gian nào ta nghiờn cứu bảng dưới đõy:
Bảng 2.11 Cơ cấu dư nợ bảo lónh đối với DN V&N theo thời hạn.
Đơn vị : triệu đồng.
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng Dư nợ BL đối với DN V&N
28.944 100 66.273 100 106.898 100
Dư nợ BLNH 26.773 92,5 60.971 92 96.208 90
Dư nợ BLT&DH 2.171 7,5 5.302 8 10.690 10
Cỏc mún bảo lónh ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong dịch vụ bảo lónh nhưng đang cú xu hướng giảm dần do bảo lónh trung và dài hạn đang ngày càng tăng lờn. Điều này cho thấy ngõn hàng Ngõn hàng đang quan tõm tới cỏc kế hoạch hoạt động dài hạn của DN V&N, chấp nhận rủi ro do sự biến động của nền kinh tế trong dài hạn.
Cơ cấu bảo lónh theo loại hỡnh doanh nghiệp.
Bảng 2.12 Cơ cấu dư nợ bảo lónh theo loại hỡnh doanh nghiệp. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng dư nợ BL 578.880 100 602.480 100 712.653 100
Dư nợ BL DN lớn 549.936 95 536.207 89 605.755 85
Dư nợ BL DNV&N 28.944 5 66.273 11 106.898 15
Từ bảng và biểu đồ trờn cú thể thấy bảo lónh ngõn hàng tập trung chủ yếu vào doanh nghiệp lớn. Điều này cú thể lý giải, do quy định về bảo lónh nờn một số cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ khụng đủ điều kiện được bảo lónh. Nhưng trong giai đoạn gần đõy Ngõn hàng đó cú sự quan tõm tới loại hỡnh doanh nghiệp này, bằng chứng là tỷ trọng bảo lónh của loại hỡnh doanh nghiệp này tăng lờn qua cỏc năm từ 5% năm 2006 lờn 15% năm 2008.
2.3.4 Dư nợ bảo lónh quỏ hạn.
Trong những năm vừa qua Ngõn hàng Cụng thương Ba Đỡnh chưa phải thực hiện bất kỳ một nghiệp vụ bảo lónh nào đối với bờn nhận bảo lónh. Do đú, Ngõn hàng khụng cú dư nợ bảo lónh quỏ hạn, từ đú thấy được Ngõn hàng đó thực hiện tốt dịch vụ bảo lónh, đảm bảo mục tiờu an toàn và sinh lời. Nhưng khụng cú dư nợ bảo lónh quỏ hạn chứng tỏ Ngõn hàng chưa đỏp ứng hết cỏc yờu cầu từ phớa khỏch hàng.
Khi sắp hết hạn bảo lónh bờn nhận bảo lónh thụng bỏo cho Ngõn hàng lập tức Ngõn hàng thụng bỏo cho bờn được bảo lónh để bờn được bảo lónh gấp rỳt hoàn thành hợp đồng đỳng hạn. Thường thỡ nếu bờn được bảo lónh chưa kịp hoàn thành sẽ đàm phỏn với bờn nhận bảo lónh để được gia hạn
trỏnh gõy mất tớn nhiệm với Ngõn hàng, vỡ khi Ngõn hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lónh thỡ khỏch sẽ bị ghi nợ và khoản nợ này sẽ được chuyển sang nợ nhúm 2 ảnh hưởng tới lần bảo lónh tiếp theo.
2.4 Đỏnh giỏ chất lượng bảo lónh của Ngõn hàng Cụng thương Ba Đỡnh đối với doanh nghịờp vừa và nhỏ. đối với doanh nghịờp vừa và nhỏ.
2.4.1 Kết quả đạt được.
Trong những năm vừa qua với sự nỗ lực khụng ngừng của cỏn bộ thực hiện bảo lónh, đồng thời thực hiện tốt chiến lược phỏt triển của Ngõn hàng đề ra dịch vụ bảo lónh của Ngõn hàng đối với DN V&N đó cú những thành cụng rực rỡ. DN V&N đề nghị bảo lónh ngày càng nhiều và chất lượng bảo lónh ngày càng được nõng lờn.
Doanh thu từ dịch vụ bảo lónh đối với DN V&N ngày càng tăng, đúng gúp đỏng kể vào doanh thu từ dịch vụ bảo lónh của ngõn hàng núi riờng và tổng doanh thu của Ngõn hàng. Đối với tớn dụng thỡ khoản lợi nhuận mà ngõn hàng thu được là sự chờnh lệch giữa lói suất cho vay và lói suất huy động, nhưng với dịch vụ bảo lónh Ngõn hàng khụng mất phớ huy động mặc dự mức phớ là khỏ thấp. Ngoài ra cỏc khoản ký quỹ của khỏch hàng cũng là một kờnh huy động quan trọng mà Ngõn hàng cú thể tận dụng được.
Số lượng DN V&N yờu cầu bảo lónh tăng lờn liờn tục, năm 2006 là 1030 mún thỡ năm 2007 đạt 1350 mún và con số này năm 2008 là 2200 mún.
Dịch vụ bảo lónh của Ngõn hàng đối với DN V&N cho đến nay vẫn rất an toàn, bằng chứng là khụng cú dư nợ bảo lónh quỏ hạn trong suốt cỏc năm vừa qua. Cụng tỏc thẩm định của Ngõn hàng đảm bảo tớnh chặt chẽ, khoa học nhưng cũng rất nhanh gọn đỏp ứng kịp thời nhu cầu của DN V&N. DN V&N khụng cú bất kỳ phàn nàn nào về thời gian cấp bảo lónh, biểu phớ và thỏi độ phục vụ cỏn bộ Ngõn hàng. Điều đú cho thấy uy tớn của Ngõn hàng được nõng cao tăng tớnh cạnh tranh trong dịch vụ bảo lónh.
Ngõn hàng đang dần chỳ trọng tới bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ, tốc độ tăng trưởng dư nợ bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ liờn tục tăng lờn, tuy rằng bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp lớn vẫn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu bảo lónh. Doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm hơn 97% tổng số doanh nghiệp hiện cú trờn cả nước, điều đú cho thấy sức mạnh tiềm tàng của loại hỡnh doanh nghiệp này hứa hẹn sẽ mang đến nguồn thu khụng nhỏ cho Ngõn hàng.
2.4.2 Hạn chế và nguyờn nhõn. 2.4.2.1 Hạn chế.
• Loại hỡnh bảo lónh chưa đỏp ứng hết nhu cầu của DN V&N.
Ngõn hàng tập trung chủ yếu vào bảo lónh ứng trước và bảo lónh thực hiện hợp đồng trong khi đú cũn cú rất nhiều cỏc loại hỡnh bảo lónh được DN V&N yờu cầu và cỏc Ngõn hàng khỏc đó đưa vào sử dụng, điều này làm ảnh hưởng mạnh tới chất lượng bảo lónh và sức cạnh tranh của Ngõn hàng trờn thị trường. Bảo lónh ngõn hàng tập trung chủ yếu vào doanh nghiệp lớn. Đú là cỏc doanh nghiệp cú vốn lớn, kinh doanh đó nhiều năm cú uy tớn cao. Bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp này mang ớt rủi ro hơn so với doanh nghiệp vừa và nhỏ nhưng hiện này doanh nghiệp vừa và nhỏ đang phỏt triển mạnh mẽ, điều này cho thấy Ngõn hàng cần phải tập trung hơn nữa vào bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ. Bờn cạnh đú, quy mụ của cỏc khoản bảo lónh chưa lớn điều này ảnh hưởng tới lợi nhuận từ dịch vụ bảo lónh của Ngõn hàng.
• Đội ngũ cỏn bộ phụ trỏch dịch vụ bảo lónh cũn trẻ, trỡnh độ chuyờn
mụn chưa chuyờn sõu.
Với mỗi một Ngõn hàng cú thể cú cỏc phũng khỏc nhau phụ trỏch dịch vụ bảo lónh, với Ngõn hàng Cụng thương Ba Đỡnh đú là phũng Tài trợ thương mại. Cỏn bộ phũng Tài trợ thương mại tại Ngõn hàng cũn khỏ trẻ, tuổi đời trung bỡnh khoảng 35 tuổi, đặc biệt trong giai đoạn phỏt triển như hiện nay
phũng vẫn chưa được đầu tư một cỏch đỳng mức thiếu thốn cỏn bộ cú chuyờn mụn tốt. Cỏn bộ Ngõn hàng chưa nắm rừ cỏc phương thức kinh doanh của DN