Các khoản dự trữ hiện nay của ngân hàng được chia thành: Tiền mặt tại két, tiền gửi không kỳ hạn tại NHNN và tổ chức tín dụng.
Mô hình quản lý các khoản dự trữ của Vietinbank được chia thành các cấp như sau:
- Tại Trụ sở chính
- Tại các văn phòng đại diện
- Tại Các chi nhánh và sở giao dịch - Tại các công ty trực thuộc
Tổng hợp ngân quỹ của trụ sở chính, văn phòng đại diện, sở giao dịch, các chi nhánh và các công ty con là ngân quỹ của Vietinbank.
Việc theo dõi và quản trị các khoản dự trữ thanh toán tại Vietinbank do phòng Kế hoạch và hỗ trợ Alco phụ trách, với trách nhiệm chính là lập kế hoạch sử dụng và cân đối vốn, duy trì khả năng thanh khoản, và lập các quỹ.
Quản lý các khoản dự trữ bắt buộc:
Trong hệ thống NHTMCP CT VN, việc thực hiện dự trữ bắt buộc do Trụ sở chính thực hiện và tính chung cho toàn hệ thống.
Mức dự trữ bắt buộc sẽ = tỷ lệ dự trữ bắt buộc X Số dư từng thời kỳ (theo từng thời hạn huy động vốn)
Theo quy định của NHNN, Ngân hàng phải duy trì một khoản dự trữ nhất định tại NHNN dưới dạng dự trữ bắt buộc tại thời điểm lập báo cáo tài chính hợp nhất. Tỷ lệ dự trữ bắt buộc của Vietinbank đối với các khoản huy động vốn trong các năm 2007-2009 như sau:
Bảng 4: Tình hình dự hiện trữ bắt buộc của Vietinbank năm 2007-2009
Đơn vị: %
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tiền gửi VNĐ có kỳ hạn <
12 tháng 10% 6% 3%
Tiền gửi ngoại tệ có kỳ hạn
< 12 tháng 10% 7% 7%
Tiền gửi VNĐ có kỳ hạn từ
12 tháng đến 24 tháng 4% 2% 1%
Tiền gửi VNĐ có kỳ hạn từ
12 tháng đến 24 tháng 4% 3% 3%
(Nguồn: Báo cáo tài chính NHCT VN năm 2007 -2009)
Vietinbank luôn thực hiện nghiêm túc các quy định về dữ trữ bắt buộc do NHNN quy định. Không chỉ tuân thủ các quy định về dự trữ bắt buộc mà Vietinbank còn chủ động bố trí dự phòng để đề phòng những biến động đột xuất.
Về quản lý dự trữ thanh toán: Theo quy định của Vietinbank,hết ngày
làm việc Ngân hàng phải duy trì cho ngày làm việc tiếp theo tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tài sản có thể thanh toán với tài sản nợ phải thanh toán ngay. Dự trữ thanh toán toàn hệ thống phải duy ở ở mức tối thiểu 15% tổng nguồn vốn huy động, mức duy trì tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ở NHNN ở mức 2-3% nguồn vốn huy động.