Trưởng, Phó phòng Kinh doanh hoặc Trưởng, Phó phòng Giao dịchđược quyền ra quyết định cho thuê tài chắnh đối với các khoản cho thuê tài được quyền ra quyết định cho thuê tài chắnh đối với các khoản cho thuê tài chắnh có giá trị quy đổi nhỏ hơn 300 triệu VND:
+ Tài sản cho thuê để phục vụ mục đắch tiêu dung.
+ Của các khách hàng có tổng dư nợ cho thuê tài chắnh không vượtquá 500 triệu VND. quá 500 triệu VND.
Ớ Quy định về phân vùng đầu tư
Hiện nay, Công ty có trụ ội sở chắnh đặt tại Hà Nội và có 1 chi nhánh tạithành phố Hồ Chắ Minh. Mặc dù chi nhánh đã được thành lập 06 năm, tuy thành phố Hồ Chắ Minh. Mặc dù chi nhánh đã được thành lập 06 năm, tuy nhiên đến nay Công ty chưa có một quy định chắnh thức nào về phân vùng cho thuê tài chắnh giữa trụ sở chắnh và chi nhánh. Trên thực tế, chi nhánh đang thực hiện cho thuê tài chắnh đối với khách hàng từ khu vực Đà Nẵng trở vào, và Trụ
sở chắnh thực hiện cho thuê tài chắnh đối với khách hàng từ Huế trở ra. Việcphân vùng như trên đảm bảo phù hợp với mục tiêu chú trọng phát triển dư nợ phân vùng như trên đảm bảo phù hợp với mục tiêu chú trọng phát triển dư nợ cho thuê tại hai địa bàn trọng điểm là thành phố Hồ Chắ Minh và Hà Nội, đồng thời hợp lý về khoảng cách địa lý, thuận tiện cho công tác thẩm định, theo dõi, quản lý khách hàng. Cho đến cuối năm 2009, dư nợ cho thuê của chi nhánh là 462.7 tỉ đồng, đóng góp 42.52% dư nợ của cả Công ty. Trong khi đó, tỉ lệ về nợ xấu, tại chi nhánh tỉ lệ nợ xấu chỉ là 0.3% trong khi tại Trụ sở chắnh tỉ lệ này là 27.81%. Điều này cho thấy, thị trường phắa bắc có chất lượng thấp, độ rủi ro cao và công tác quản trị rủi ro tại trụ sở chắnh cần xem xét lại.
Ớ Quy định về phân loại nợ, trắch lập và sử dụng dự phòng rủi ro tắn dụngCông ty luôn tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về việc phân Công ty luôn tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về việc phân loại nợ, trắch lập và sử dụng dự phòng rủi ro tắn dụng. Từ 2005 đến Quý I/2007 Công ty thực hiện phân loại nợ, trắch lập và sử dụng dự phòng rủi ro tắn dụng theo Điều 6, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và từ Quý II năm 2007, Công ty thực hiện theo Quyết định 18/2007/NHNN của Ngân hàng Nhà nước. Theo các Quyết định này, các khoản cho thuê được phân loại thành 5 nhóm theo các mức độ rủi ro như nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn dựa trên tình trạng quá hạn và trên các yếu tố định tắnh khi đánh giá khả năng hoàn trả khoản nợ để chuyển nhóm nợ theo mức độ rủi ro tương ứng của khoản cho thuê.
Về trắch lập dự phòng, dự phòng chung được tắnh bằng 0.75% tổng dư nợcho thuê từ nhóm 1 đến nhóm 4. cho thuê từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phòng cụ thể được trắch lập bằng dư nợ trừ đi 30%* giá trị tài sản chothuê còn lại rồi nhân với tỉ lệ trắch lập dự phòng tương ứng của từng nhóm nợ. thuê còn lại rồi nhân với tỉ lệ trắch lập dự phòng tương ứng của từng nhóm nợ.
Bảng 2.5: Tỷ lệ trắch lập dự phòng cụ thể theo QĐ 493
Nhóm Loại Tỷ lệ dự phòng (%)
1 Nợ đủ tiêu chuẩn 0
3 Nợ dưới tiêu chuẩn 20
4 Nợ nghi ngờ 50
5 Nợ có khả năng mất vốn 100
Nguồn: Quyết định 493/2005/QD-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 20052.2.3.3 Quy trình cho thuê tài chắnh 2.2.3.3 Quy trình cho thuê tài chắnh
Quy trình cho thuê tài chắnh quy định trình tự các bước thực hiện của mộtquá trình cho thuê tài chắnh, là văn bản nội bộ quan trọng nhất, có ảnh hưởng lớn quá trình cho thuê tài chắnh, là văn bản nội bộ quan trọng nhất, có ảnh hưởng lớn tới chất lượng khoản cho thuê tài chắnh.
Trong những năm trước đây, hoạt động cho thuê tài chắnh được tập trungvào một đầu mối là Phòng Kinh doanh. Mọi hoạt động của một quy trình cho thuê vào một đầu mối là Phòng Kinh doanh. Mọi hoạt động của một quy trình cho thuê tài chắnh từ tiếp cận khách hàng, thẩm định, phê duyệt và giải ngân, lưu giữ hồ sơ, đôn đốc thu hồi nợ đều do cán bộ tắn dụng thực hiện. Cách tổ chức này giúp cho việc theo dõi, quản lý khoản cho thuê được theo sát bởi 1 cán bộ tắn dụng, nhưng việc không có một bộ phận kiểm tra độc lập dẫn đến sự tập trung quyền quyết định vào một nơi làm hạn chế khả năng quản lý rủi ro của Công ty.
Tháng 7 năm 2007, trên cơ sở nghiên cứu, ứng dụng quy trình tắn dụng mớicủa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam áp dụng từ năm 2006, Công ty đã tiến của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam áp dụng từ năm 2006, Công ty đã tiến hành thay đổi quy trình cho thuê tài chắnh áp dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp theo hướng tách biệt 3 bộ phận là quan hệ khách hàng, quản lý nợ và rà soát rủi ro nhằm thực hiện hai mục tiêu cơ bản là nâng cao năng suất lao động và kiểm soát rủi ro. Thay vì tiếp cận, thẩm định và xử lý giao dịch cho thuê tài chắnh thực hiện trong 1 phòng kinh doanh như trước đây, quy trình mới tách bạch các chức năng một cách độc lập: