Sau khi nhận diện các loại rủi ro có thể xảy ra, các công ty cho thuê tài chắnhcần phải tiến hành xác định định lượng các loại rủi ro đó. Trong quá trình định cần phải tiến hành xác định định lượng các loại rủi ro đó. Trong quá trình định lượng rủi ro, thông tin về thành phần và chất lượng cho thuê là yếu tố rất quan trọng cho phép công ty cho thuê tài chắnh đánh giá được liệu công ty cho thuê tài chắnh đã đáp ứng chiến lược rủi ro đề ra hay chưa.
Một số phương pháp định lượng rủi ro tắn dụng:
Xác định hạn mức cho thuê tài chắnh đối với từng dự án thuê tài chắnh cụthể, từng khách hàng cụ thể, và nhóm các khách hàng có liên quan. thể, từng khách hàng cụ thể, và nhóm các khách hàng có liên quan.
Hạn mức cho thuê tài chắnh thể hiện định lượng mức độ rủi ro tắn dụng tốiđa mà công ty cho thuê tài chắnh có thể chấp nhận đối với từng dự án, từng đa mà công ty cho thuê tài chắnh có thể chấp nhận đối với từng dự án, từng khách hàng, và nhóm khách hàng có liên quan. Để hạn chế mức độ rủi ro thấp nhất, nên đưa ra hạn mức tắn dụng thấp với những khách hàng mà trước đó công ty cho thuê tài chắnh chưa có quan hệ tắn dụng. Cần xem xét lại hạn mức trong thời gian thiết lập quan hệ tắn dụng dựa trên những kinh nghiệm và những thay đổi về đánh giá rủi ro.
Một mô hình xác định mức rủi ro tắn dụng theo tiêu chuẩn 5 C
Tiêu chuẩn 5 C được áp dụng để đánh giá rủi ro đối với khách hàng baogồm vốn (Capital), năng lực (Capacity), uy tắn (Character), đảm bảo khoản vay gồm vốn (Capital), năng lực (Capacity), uy tắn (Character), đảm bảo khoản vay
(collateral), và các điều kiện khác (Conditions). Chỉ tiêu đánh giá này đánh giánày thắch hợp khi đánh giá khách hàng ở giai đoạn xét duyệt điều kiện cho thuê này thắch hợp khi đánh giá khách hàng ở giai đoạn xét duyệt điều kiện cho thuê tài chắnh.
Vốn (Capital) là tiền của khách hàng để đầu tư vào các phương án kinhdoanh. Nếu chỉ số nợ/vốn chủ sở hữu cao nghĩa là khách hàng đã vay rất nhiều doanh. Nếu chỉ số nợ/vốn chủ sở hữu cao nghĩa là khách hàng đã vay rất nhiều và khả năng rủi ro tài chắnh cao.
Năng lực (Capacity) nói đến khả năng khách hàng có tiền để thanh toán cáckhoản nợ hay không. Công ty cho thuê tài chắnh sẽ tắnh đến tình hình kinh doanh khoản nợ hay không. Công ty cho thuê tài chắnh sẽ tắnh đến tình hình kinh doanh của khách hàng, thời hạn hoàn trả, và khả năng việc hoàn trả nợ thành công. Công ty cho thuê tài chắnh đồng thời cũng xem xét việc hoàn trả nợ trong quá khứ để xét đến khả năng trả nợ trong tương lai.
Uy tắn (Character) là ý thức, trách nhiệm hoàn trả các khoản nợ vay, nợ thuêtài chắnh của khách hàng. Công ty cho thuê tài chắnh sẽ kiểm tra những khoản nợ tài chắnh của khách hàng. Công ty cho thuê tài chắnh sẽ kiểm tra những khoản nợ trước đây, xem xét những báo cáo tắn dụng, và trình độ học vấn cũng như kinh nghiệm kinh doanh.
Đảm bảo cho khoản thuê (Collateral) hay sự bảo lãnh của bên thứ ba là mộthình thức bảo hiểm trong trường hợp khách hàng không thể trả nợ. Nếu như khách hình thức bảo hiểm trong trường hợp khách hàng không thể trả nợ. Nếu như khách hàng không trả được nợ, công ty cho thuê tài chắnh sẽ thu hồi khoản nợ đó từ bên đứng ra bảo lãnh.
Điều kiện (Conditions) liên quan đến mục đắch của thuê tài chắnh và cácđiều kiện khác liên quan đến chu kỳ kinh doanh, các điều kiện kinh tế ở mức độ điều kiện khác liên quan đến chu kỳ kinh doanh, các điều kiện kinh tế ở mức độ quốc gia, địa phương và công nghiệp, nền kinh tế không ổn định sẽ có ảnh tiêu cực đến việc đánh giá.
+ Áp dụng phương pháp chấm điểm xếp hạng tắn dụng.
Đây là một phương pháp tương đối khoa học khi định lượng rủi ro. Phươngpháp này không chỉ hỗ trợ cho quá trình ra quyết định cho thuê tài chắnh mà còn pháp này không chỉ hỗ trợ cho quá trình ra quyết định cho thuê tài chắnh mà còn sử dụng để theo dõi khách hàng. Ở các nước trên thế giới, hệ thống cho điểm và xếp loại rủi ro là một phương thức chủ yếu trong việc xây dựng bộ máy quản trị
rủi ro tắn dụng cho các ngân hang, các công ty cho thuê tài chắnh, các tổ chức tắndụng. Chấm điểm tắn dụng sử dụng phương pháp định lượng về tình hình hoạt dụng. Chấm điểm tắn dụng sử dụng phương pháp định lượng về tình hình hoạt động kinh doanh và uy tắn của các giao dịch tắn dụng trong quá khứ để dự đoán hoạt động tắn dụng trong tương lai. Hệ thống chấm điểm tắn dụng rất quan trọng trong việc quản lý, kiểm soát rủi ro tắn dụng và cần được sử dụng ở nhiều giai đoạn trong chu kỳ tắn dụng. Công ty cho thuê tài chắnh cần phải xây dựng một hệ thống cơ sở dữ liệu cho hệ thống chấm điểm tắn dụng để đảm bảo các kết quả được lưu trữ và có thể khai thác phục vụ công tác quản lý. Sau khi công ty cho thuê tài chắnh áp dụng hệ thống chấm điểm tắn dụng, cần phải thýờng xuyên kiểm tra xem xét và hoàn thiện.
Với khách hàng là các doanh nghiệp thì việc cho điểm tập trung vào đánhgiá 2 yếu tố là các chỉ số tài chắnh và các chỉ tiêu phi tài chắnh, theo các trọng số giá 2 yếu tố là các chỉ số tài chắnh và các chỉ tiêu phi tài chắnh, theo các trọng số tắnh điểm tuỳ thuộc vào loại hình doanh nghiệp. Đối với bất kỳ đối týợng khách hàng nào, các thông tin tài chắnh đã được kiểm định sẽ được tin tưởng so với các thông tin chưa được kiểm định, do vậy khi tắnh toán các chỉ số tài chắnh sẽ có tỷ trọng tắnh điểm cao hơn. Bên cạnh đó cũng có sự phân biệt các đối tượng khách hàng do khác biệt về hình thức sở hữu. Do hoạt động của các doanh nghiệp nhà nước và các loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ ắt nhiều chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố phi tài chắnh nên được đánh giá thấp hơn trong tỷ trọng điểm.
+ Lập dự phòng rủi ro tắn dụng cho mục đắch báo cáo tài chắnh.
Lập dự phòng thể hiện việc công ty cho thuê tài chắnh đã ước tắnh mức rủiro, tổn thất tắn dụng trên tổng số dư nợ cho thuê hiện thời. Đây là tổn thất ước ro, tổn thất tắn dụng trên tổng số dư nợ cho thuê hiện thời. Đây là tổn thất ước tắnh dựa trên đánh giá của một hay kết hợp nhiều nhân tố rủi ro. Để đảm bảo có sự đánh giá chắnh xác, công ty cho thuê tài chắnh cũng cần phải áp dụng một hệ thống xếp hạng nội bộ hợp lý. Về cơ bản, hệ thống xếp hạng có sự thống nhất với các tiêu chắ đánh giá tắnh điểm tắn dụng để xếp các khoản cho thuê tài chắnh vào nhóm rủi ro thắch hợp.
Quản lý rủi ro là bước thể hiện rõ ràng nhất chiến lược, tư tưởng của côngty cho thuê tài chắnh về phương pháp quản trị rủi ro tắn dụng. Xây dựng một hệ ty cho thuê tài chắnh về phương pháp quản trị rủi ro tắn dụng. Xây dựng một hệ thống các biện pháp, các công cụ quản lý tắn dụng được thể hiện qua văn bản trong chắnh sách cho thuê tài chắnh. Công ty cho thuê tài chắnh đã cụ thể hoá các quan điểm, chiến lược quản trị rủi ro vào các bước tác nghiệp cụ thể mà việc thực hiện đúng, đầy đủ các quy định trong chắnh sách sẽ làm hạn chế tối đa các rủi ro phát sinh. Chắnh sách cho thuê tài chắnh được hình thành để đưa ra những nguyên tắc chung nhất nhằm hướng dẫn áp dụng trong từng trường hợp cụ thể. Chắnh sách cho thuê tài chắnh đã được cụ thể hóa bằng văn bản là một nền tảng quan trọng để quản trị rủi ro tắn dụng có hiệu quả. Khi mà chắnh sách cho thuê tài chắnh được xây dựng một cách khoa học, thống nhất sẽ tạo ra nền tảng cho công ty cho thuê tài chắnh duy trì tiêu chuẩn tắn dụng, tránh được tối đa các rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Chắnh sách cho thuê tài chắnh phải đảm bảo thắch hợp với sự thay đổi liêntục của các nhân tố và môi trường kinh tế. Do vậy để đạt hiệu quả tốt nhất, các tục của các nhân tố và môi trường kinh tế. Do vậy để đạt hiệu quả tốt nhất, các chắnh sách cho thuê tài chắnh đã phê duyệt phải được phổ biến kịp thời và được thực hiện bởi tất cả các cấp trong công ty theo những quy trình thắch hợp và phải được điều chỉnh định kỳ trong trường hợp tình hình thực tế có thay đổi.
1.3.2.4 Giám sát rủi ro:
Việc theo dõi giám sát rủi ro là thực hiện đầy đủ các thủ tục kiểm tra,kiểm soát, từ đó ban điều hành có thể theo dõi được mức rủi ro của từng lĩnh kiểm soát, từ đó ban điều hành có thể theo dõi được mức rủi ro của từng lĩnh vực kinh doanh. Rủi ro được kiểm soát thông qua các hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ, hệ thống này bao gồm bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ và hệ thống văn bản các quy trình, quy định nội bộ. Ban điều hành phải tìm ra biện pháp cân bằng tối ưu giữa chi phắ của các thủ tục kiểm tra, kiểm soát và lợi ắch thu lại từ các thủ tục đó, để từ đó lựa chọn được các thủ tục kiểm tra, kiểm soát rủi ro phù hợp.
Việc giám sát rủi ro tắn dụng trong hoạt động cho thuê tài chắnh thường baogồm giám sát riêng lẻ từng khoản cho thuê và giám sát tổng thể các danh mục gồm giám sát riêng lẻ từng khoản cho thuê và giám sát tổng thể các danh mục cho thuê.
Đối với khách hàng riêng lẻ thì giám sát tắn dụng cần phải bao gồm các bước sau:- Đảm bảo tuân thủ theo các quy định hiện hành đối với tất cả các khoản cho thuê - Đảm bảo tuân thủ theo các quy định hiện hành đối với tất cả các khoản cho thuê - Đảm bảo rằng công ty luôn nắm được tình hình hoạt động hiện tại của khách
hang.