Chi phí quản lý DN của Công ty Vinh Quanh gồm các khoản chi phí nhân viên quản lý,chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí đồ dùng văn phòng, chi phí mua ngoài và chi phí bằng tiền khác.
Các chi phí này đợc tập hợp vào TK642 “chi phí quản lý doanh nghiệp” cuối tháng kế toán kết chuyển toàn bộ sang tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh.
Đơn vị: Công ty Phúc Anh PHIếU CHI Mẫu số 02 – TT Địa chỉ: 25 Trần Đại Nghĩa Ngày 2/5/2008
Nợ TK 642 45.000.000 Có TK 111 45.000.000 Họ và tên: Nguyễn Thị Thuý
Địa chỉ: Phòng hành chính
Lý do: Trả tiền lơng cho nhân viên quản lý Số tiền: 45.000.000
Bằng chữ: Bốn lăm triệu đồng Kèm theo: 01chứng từ gốc
Đã nhân đủ: 45.000.000 (viết bằng chữ) bốn lăm triệu đồng
Giám đốc Kế toán Ngời lập Ngời nhận tiền Thủ quỹ trởng phiếu
Đơn vị: Công ty Phúc Anh PHIếU CHI Mẫu số - 02 Địa chỉ: 25 Trần Đại Nghĩa Ngày 3/5/2008
Nợ TK 642 6.500.000 Có 111 6.500.000 Họ và tên: Nguyễn Thị Hiền
Địa chỉ:
Lý do: Trả tiền điện Số tiền: 6.500.000
Băng chữ: năm triệu năm trăm nghìn đồng Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Đã nhận đủ : 6.500.000(viết bằng chữ) sáu triệu năm trăm nghìn đồng Giám đốc Kế toán Ngời lập Ngời nhận tiền Thủ quỹ
TậP HợP CHI PHí QUảN Lý DN(TK 642) Tháng 5 năm 2008 STT Ghi Nợ TK Ghi Có TK TK 111 TK 214 TK334 Tổng cộng CP thực tế trong tháng 1 CP đồ dùng văn phòng 1.800.000 1.800.000 2 CP dich vụ mua ngoài 6.500.000 6.500.000 3 CP khấu hao TSCĐ 6.000.000 6.000.000 4 CP nhân viên 45.000.000 45.000.000 Tổng cộng 8.300.000 6.000.000 45.000.000 59.300.000