Vốn lu động của Công ty cuối năm tăng so với đầu năm là 54.469.666.000 đồng, tơng ứng với tỷ lệ 38,657%. Trong cơ cấu vốn lu động, vốn bằng tiền chiếm tỉ lệ lớn. Đầu năm chiếm 73,029% và cuối năm chiếm 76,84%.
Hàng tồn kho cuối năm tăng 2.356.528.000 đồng so với đầu năm, tơng ứng với tỷ lệ 8,129%. Các bộ phận trong hàng tồn kho đều tăng, trừ công cụ dụng cụ. Riêng bộ phận thành phẩm tăng mạnh, cuối năm tăng 243,07% so với đầu năm.
Các khoản phải thu cuối năm tăng 1.987.442.000 đ so với đầu năm. Trong đó khoản phải thu của khách hàng tăng mạnh với tỷ lệ 85,673%.
Sự tăng lên của các bộ phận hàng tồn kho, các khoản phải thu chứng tỏ quy mô sản xuất của Công ty cuối năm tăng hơn so với đầu năm.
Sự bất hợp lý trong cơ cấu tài sản lu động là lợng vốn bằng tiền chiếm khối l- ợng rất lớn. Đầu năm là 102.900.533.000 đ tơng ứng với tỷ lệ 73,029% và cuối năm là 150.136.158.000 đ, ứng với tỷ lệ 76,84%. Rõ ràng lợng tiền lớn hơn rất nhiều so với tồn kho, các khoản phải thu và TSLĐ khác. Lợng tiền này không đ- ợc đầu t ngắn hạn cũng nh dài hạn làm giảm khả năng sinh lợi của vốn. Bộ phận TSCĐ của Công ty nh đã phân tích cần phải đợc đầu t đổi mới, nhng bộ phận tài sản lu động tồn tại lợng tiền rất lớn, và không đầu t vào tài sản cố định
Đơn vị 1000 đ
TSLĐ Đầu năm Cuối năm So sánh
Giá trị % Giá trị % Giá trị %
I - Tiền 102.900.533 73,029 150.126.158 76,840 47.225.625 45,891. Tiền mặt 613.129 0,435 876.292 0,448 263.163 42,92 1. Tiền mặt 613.129 0,435 876.292 0,448 263.163 42,92 2. Tiền gửi NH 102.287.404 72,594 149.249.866 76,392 46.962.462 45,91 II - Hàng tồn kho 28.986.881 20,572 31.343.409 16,043 2.356.528 8,129 1. Hàng đi đờng 2. Nguyên vật liệu 18.911.560 13,421 18.996.792 9,723 85.232 0,451 3. Công cụ dụng cụ 2.744.363 1,948 2.242.949 1,148 -501.414 -18,271 4. Chi phí SXKD dở dang 6.341.839 4,501 6.710.293 3,435 368.454 5,809 5. Thành phẩm 989.119 0,702 3.393.375 1,737 2.404.256 243,07