II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍN HỞ CÔNG TY
1.3.Công tác hoạch định tài chính
1. Quá trình quản lý tài chính của Công ty cổ phần xuất nhập khẩu và
1.3.Công tác hoạch định tài chính
Đây là khâu mà Công ty coi là yếu tố có tính chất quyết định tới toàn bộ quá trình quản lý tài chính.
Hoạch định tài chính của Công ty chủ yếu tập trung vào việc lựa chọn phương án hành động trong tương lai.
Các kế hoạch tài chính của Công ty được xây dựng dựa trên mục tiêu tổng thể của Công ty nói chung và mục tiêu quản lý tài chính nói riêng. Ngoài ra để xây dựng kế hoạch tài chính, Công ty còn căn cứ vào các yếu tố:
Xem xét tình hình, thực trạng của nguồn tài chính Công ty, điểm mạnh, điểm yếu.
Căn cứ vào sự biến động của thị trường, đặc biệt là thị trường tiêu thụ sản phẩm, thị trường tài chính.
Tranh thủ sự tiến bộ của khoa học công nghệ.
Các kế hoạch tài chính được xây dựng dựa trên định hướng của các chính sách kinh tế xã hội, các chính sách chung của từng ngành và các chính sách cụ thể mà Công ty đặt ra.
Quy trình hoạch định kế hoạch tài chính của Công ty trải qua các bước sau:
Bước 1: Khẳng định kế hoạch cấp trên.
Bước 2: Phân tích môi trường.
Phân tích môi trường bên ngoài để biết được cơ hội và thách thức đối với Công ty.
Phân tích môi trường bên trong để biết được điểm mạnh, điểm yếu của Công ty.
Bước 3: Xác định mục tiêu của kế hoạch.
Bước 4: Đưa ra các phương án thực hiện mục tiêu trên.
Bước 5: Tính toán các chỉ tiêu tài chính để lựa chọn phương án kế hoạch tối ưu.
Bước 6: Thể chế hoá kế hoạch tài chính, phổ biến xuống toàn thể cán bộ công nhân viên Công ty.