M TS GI I PHÁP VÀ KIN NGH NH T NG CỘ ẰĂ ƯỜNG HO TẠ ĐỘNG
3.2.2.4 Mở rộng thờm cỏcloại hỡnh tớn dụng ngắn hạn mới
Chiết khấu thương phiếu và thấu chi là hai hỡnh thức tớn dụng ngắn hạn cú chất lượng cao, đó từng được sử dụng lõu đời ở nhiều nước trờn thế giới, một số Ngõn hàng thương mại ở nước ta sau khi ỏp dụng hỡnh thức này đó thoả món được yờu cầu của nhiều khỏch hàng với hiệu quả tớn dụng cao. Tuy nhiờn, hiện nay Ngõn hàng Kỹ thương chi nhỏnh Lỏng Hạ vẫn chưa ỏp dụng hai hỡnh tớn dụng ngắn hạn này. Như vậy một mảng lớn nhu cầu của khỏch hàng vẫn chưa được đỏp ứng. Để nõng cao chất lượng tớn dụng ngắn hạn, Ngõn hàng cần lấp đầy những khoảng thị trường trống này bằng cỏch ỏp dụng việc cung cấp tớn dụng dưới hỡnh thức chiết khấu thương phiếu và chứng từ cú giỏ, thực hiện nghiệp vụ thấu chi.
♦ Đối với nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu
dụng, lưu hành và quan trọng hơn là cỏc thương phiếu này nếu cú thỡ vẫn chưa cú được sự chấp nhận hoàn toàn của cỏc NHTM, vẫn chưa đủ điều kiện để được vay vốn dưới hỡnh thức chiết khấu.
Để đỏp ứng nhu cầu của khỏch hàng được vay vốn dưới hỡnh thức chiết khấu cỏc thương phiếu, Ngõn hàng nờn tiến hành nghiờn cứu để đưa ra một quy trỡnh nghiệp vụ chiết khấu cụ thể, xỏc định chi phớ chiết khấu đối với từng loại thương phiếu khỏc nhau. Quy trỡnh nghiệp vụ chiết khấu cỏc kỳ phiếu tài chớnh cú thể được ỏp dụng quy trỡnh cho chiết khấu thương phiếu đó được nờu trong phần lý thuyết, gồm cú cỏc bước sau:
+ Khỏch hàng nộp hồ sơ xin chiết khấu
+ Ngõn hàng kiểm tra cỏc điều kiện chiết khấu và xỏc định chi phớ chiết khấu
+ Ngõn hàng tiến hành phỏt tiền vay
+ Ngõn hàng thu nợ khi cỏc kỳ phiếu này đến hạn thanh toỏn
Khi đú, nếu khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn theo hỡnh thức chiết khấu cỏc kỳ phiếu thương mại, thỡ Ngõn hàng sẽ tiến hành cung cấp tớn dụng theo đỳng quy trỡnh đó đặt ra, xỏc định chi phớ chiết khấu dựa trờn loại thương phiếu và thời hạn cũn lại của cỏc thương phiếu này.
Nghiệp vụ chiết khấu cỏc thương phiếu là nghiệp vụ cho vay dựa trờn một quan hệ thương mại, tiền vay được đảm bảo bằng một lượng hàng hoỏ nhất định và nú thỳc đẩy được quan hệ thương mại và lưu thụng hàng hoỏ trong nền kinh tế, trợ giỳp tài chớnh cho cỏc doanh nghiệp trong việc mở rộng sản xuất kinh doanh, kịp thời nắm bắt cỏc cơ hội kinh doanh và phỏt triển được nền kinh tế. Chớnh vỡ vậy, để nõng cao chất lượng tớn dụng, Ngõn hàng cần xem xột, từng bước cung cấp vốn vay dưới hỡnh thức chiết khấu cỏc thương phiếu. Ngõn hàng phải thẩm định, đỏnh giỏ quan hệ thương mại hỡnh
thành nờn thương phiếu, điều kiện tư cỏch, uy tớn của những người ký tờn trờn thương phiếu để lựa chọn một số loại thương phiếu cú tớnh đảm bảo cao để hạn chế rủi ro tớn dụng, tiến hành chiết khấu nhằm thoả món yờu cầu sử dụng vốn vay của khỏch hàng.
♦ Đối với nghiệp vụ thấu chi
Qua tỡm hiểu về nghiệp vụ thấu chi trong phần lý luận chung, chỳng ta thấy rằng thấu chi là một loại hỡnh cho vay theo hạn mức tớn dụng đặc biệt mà qua đú Ngõn hàng mở cho khỏch hàng một tài khoản vóng lai cú lói và khỏch hàng cú thể sử dụng quỏ số dư cú trờn tài khoản hay núi cỏch khỏc là khỏch hàng cú thể sử dụng dư nợ trờn tài khoản vóng lai đú, dưới hỡnh thức một khoản vay. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, một số doanh nghiệp, đặc biệt là cỏc doanh nghiệp dịch vụ thương mại tiến hành cõn đối thu chi bằng tiền (tức là cõn đối ngõn quỹ) theo từng ngày. Cú những ngày ngõn quỹ doanh nghiệp dư thừa, lại cú những ngày khỏc ngõn quỹ doanh nghiệp bị thiếu hụt. Nếu ngõn quỹ doanh nghiệp dư thừa thỡ việc sử dụng vốn tiền mặt của doanh nghiệp là chưa tối ưu, cũn để lại tiền "chết" trong ngõn quỹ mà khụng sinh lời. Cũn nếu ngõn quỹ của doanh nghiệp bị thõm hụt thỡ doanh nghiệp phải bổ sung bằng cỏc nguồn vay núng, cú chi phớ cao. Như vậy, để ngõn quỹ doanh nghiệp luụn ở trạng thỏi cõn bằng, sử dụng vốn tối ưu, linh hoạt về tiền mặt, doanh nghiệp mong muốn được sử dụng loại hỡnh tớn dụng thấu chi của Ngõn hàng với một hạn mức dư nợ nhất định. Tuy nhiờn, hiện nay Ngõn hàng Kỹ thương chi nhỏnh Lỏng Hạ vẫn chưa thực hiện cho vay ngắn hạn bằng hỡnh thức thấu chi.
Để đỏp ứng nhu cầu vay vốn chớnh đỏng , cung cấp tớn dụng ngắn hạn cú chất lượng tốt nhất cho cỏc doanh nghiệp này, trong thời gian tới Ngõn hàng
Nhu cầu tớn dụng vốn lưu động trung bỡnh T i sà ản lưu động v àđầu tư d i hà ạn kế hoạch Vốn lưu động v à nợ ngắn hạn kế hoạch Hạn mức thấu chi cao nhất Chi phớ cần thiết để SXKD Vũng quay vốn lưu động kỡ trước Vốn lưu động của
khỏch h ngà Vbổố sung khỏcn huy động, vốn ứng trước, vốn Kỹ thương chi nhỏnh Lỏng Hạ cần phải xem xột để thực hiện cho vay theo hỡnh thức thấu chi. Bước đầu, để đảm bảo an toàn tớn dụng đối với loại hỡnh cho vay này Ngõn hàng nờn tiến hành điều tra, đỏnh giỏ và thẩm định cỏc doanh nghiệp cú uy tớn với Ngõn hàng mà thực sự cú nhu cầu vay vốn theo hỡnh thức này vỡ đặc điểm của hoạt động kinh doanh. Nếu xột thấy cỏc doanh nghiệp này cú đủ điều kiện để được vay theo hỡnh thức thấu chi, khi đú Ngõn hàng sẽ cụng bố sử dụng loại hỡnh nghiệp vụ cho vay mới: nghiệp vụ thấu chi, để khỏch hàng biết, nộp đơn xin vay thấu chi đến Ngõn hàng. Điều quan trọng khi đưa ra quyết định cho vay là Ngõn hàng phải xõy dựng được hạn mức thấu chi và phương phỏp tớnh lói (hay thu phớ).
Hạn mức thấu chi cú thể được xỏc định theo một trong hai phương phỏp sau:
- Phương phỏp 1: = x (1+ hệ số)
= -
- Phương phỏp 2:
= - -
Phương phỏp tớnh lói thường ỏp dụng cho một tài khoản vóng lai thụng thường cú ba phương phỏp là: Phương phỏp trực tiếp, phương phỏp giỏn tiếp và phương phỏp rỳt số dư. Hai phương phỏp trực tiếp và giỏn tiếp là cỏc phương phỏp tớnh lói trờn doanh số thu, chi phỏt sinh trờn tài khoản vóng lai,
Hạn mức thấu chi cao nhất
Nhu cầu tớn dụng vốn lưu động trung bỡnh
Điều này là khụng thể xảy ra đối với tài khoản vóng lai mà Ngõn hàng mở cho khỏch hàng trong nghiệp vụ này, vỡ Ngõn hàng bao giờ cũng tớnh lói suất cho vay cao hơn hẳn lói suất tiền gửi của khỏch hàng. Do đú phương phỏp tớnh lói hợp lý nhất trong nghiệp vụ thấu chi là Ngõn hàng tớnh lói theo phương phỏp rỳt số dư. Đõy là phương phỏp tớnh lói dựa trờn số dư trờn tài khoản vóng lai.
3.3 Một số kiến nghị đối với Ngõn hàng Nhà nước và Ngõn hàng Kỹ thương Việt Nam
3.3.1 Một số kiến nghị đối với Ngõn hàng Nhà nước
Thứ nhất, Ngõn hàng Nhà nước cần phải ban hành cỏc văn bản phỏp luật bổ sung, sửa đổi hướng dẫn cụ thể quy chế cho vay đối cỏc tổ chức tớn dụng. Hiện nay, quy chế cho vay của tổ chức tớn dụng đối với khỏch hàng (được ban hành kốm theo Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN ngày 25/8/2000 của thống đốc Ngõn hàng Nhà nước) cũn cú nhiều điểm chưa rừ ràng, chưa cụ thể làm cho cỏc Ngõn hàng khụng hiểu đỳng ý tưởng trong quy chế và mỗi Ngõn hàng lại đưa ra những quy trỡnh cho vay riờng mõu thuẫn với nhau dựa trờn cựng một quy chế cho vay.
Ngõn hàng Nhà nước cần phải hoàn thiện hệ thống cỏc văn bản phỏp luật trong hoạt động tớn dụng Ngõn hàng, tạo điều kiện cho cỏc Ngõn hàng Thương mại xõy dựng được một chớnh sỏch tớn dụng riờng phự hợp với điều kiện, khả năng trỡnh độ của Ngõn hàng mỡnh.
Thứ hai, NHNN phải là tổ chức đứng ra cung cấp những thụng tin tớn dụng cú chất lượng cao cho cỏc Ngõn hàng thương mại trong quỏ trỡnh thẩm định và đưa ra quyết định cho vay nhằm nõng cao chất lượng tớn dụng của Ngõn hàng thương mại. Để đỏp ứng yờu cầu thụng tin tớn dụng cập nhật, nhanh, chớnh xỏc và tiện lợi của cỏc NHTM, NHNN đó thành lập ra trung tõm thụng tin tớn dụng (cũn gọi là trung tõm thụng tin rủi ro: CIC) với muc tiờu
thu thập, cung cấp thụng tin cho cỏc tổ chức tớn dụng, giỳp ngăn ngừa, hạn chế và phõn tỏn rủi ro trong kinh doanh tớn dụng, gúp phần nõng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo an toàn trong hoạt động Ngõn hàng núi riờng và nền kinh tế núi chung. Để nõng cao chất lượng nguồn thụng tin này Ngõn hàng Nhà nước cần phải tăng cường đẩy mạnh hoạt động của trung tõm thụng tin tớn dụng thụng qua một số biện phỏp sau đõy:
- Mở rộng thành viờn của trung tõm, bao gồm cả cỏc doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế lớn, từ đú cú được thụng tin về quan hệ kinh tế thương mại, thụng tin hoạt động sản xuất kinh doanh, làm cơ sở cho hoạt động Marketing Ngõn hàng, mở rộng hoạt động tớn dụng cú chất lượng.
- Đa dạng hoỏ thụng tin đầu ra, thực hiện cỏc nghiệp vụ phõn tớch, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài sản của doanh nghiệp, cỏc thụng tin về tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, về tài sản tài chớnh. Đỏnh giỏ và phõn loại khỏch hàng theo cỏc chỉ tiờu dư nợ, về quan hệ tớn dụng, từ đú cú được cỏc thụng tin đầu ra chất lượng, phục vụ tớch cực cho nghiệp vụ tớn dụng của cỏc Ngõn hàng Thương mại thành viờn, gúp phần thực hiện mục tiờu nõng cao chất lượng tớn dụng, tăng trưởng dư nợ trong cỏc kỳ kế hoạch.
- Từng bước hoàn thiện mụ hỡnh hoạt động của trung tõm thụng tin tớn dụng, cú quy chế hoạt động phự hợp, thống nhất, đảm bảo thực hiện hiệu quả vai trũ, chức năng và nhiệm vụ của trung tõm.
- Sử dụng đũn bẩy kinh tế trong việc trao đổi thụng tin, đỏnh giỏ đỳng mức vai trũ của thụng tin trong thời đại ngày nay.
Ngoài ra cơ quan kiểm toỏn nhà nước cũng là nguồn cung cấp thụng tin tớn dụng cú chất lượng cao cho cỏc quyết định tớn dụng của Ngõn hàng thương mại vỡ vậy kiến nghị với nhà nước cần tăng cường hoạt động của cơ quan này cũng như cú biện phỏp giỏm sỏt tớnh trung thực, trỏch nhiệm trong quỏ trỡnh
kiểm toỏn cỏc doanh nghiệp là đối tượng khỏch hàng vay vốn của cỏc Ngõn hàng.
Thứ ba, đối với loại hỡnh tớn dụng tiờu dựng trả gúp, Ngõn hàng Nhà nước cần đưa ra một quyết định về phương phỏp tớnh lói cụ thể, ỏp dụng cho mọi tổ chức tớn dụng. Hiện nay, lói suất thực tế của cỏc khoản vay tiờu dựng thường là quỏ cao đối với cỏc khỏch hàng là cỏ nhõn, do Ngõn hàng ỏp dụng mức lói suất danh nghĩa thấp đỳng theo biờn độ cho phộp của NHNN nhưng phương phỏp trả gúp mà lói tớnh trờn vốn gốc ban đầu được trả định kỳ cựng với một phần gốc vay làm cho lói suất thực tế cao hơn nhiều so với lói suất danh nghĩa. Hơn nữa do cỏc khỏch hàng cỏ nhõn thiếu thụng tin cạnh tranh giữa cỏc Ngõn hàng, mặt khỏc do trỡnh độ hiểu biết của người dõn nước ta về cỏc dịch vụ Ngõn hàng cũn nhiều hạn chế, nờn phương phỏp tớnh lói hiện nay đó gõy ra những phản ứng từ phớa khỏch hàng sau khi sử dụng cỏc khoản vay tiờu dựng. Để đảm bảo lợi ớch từ cả hai phớa: giỳp Ngõn hàng bự đắp được chi phớ, rủi ro; trỏnh cho khỏch hàng phải trả lói cao khụng cần thiết, kiến nghị với Ngõn hàng Nhà nước đưa ra quyết định về phương phỏp tớnh lói cho hỡnh thức tớn dụng tiờu dựng theo một trong cỏc cỏch sau đõy:
- Trường hợp 1: Lói tớnh trờn dư nợ giảm dần ỏp dụng đối với cỏc khoản cho vay cú đảm bảo bằng tài sản khụng phải là tài sản hỡnh thành từ vốn vay (tài sản tài trợ vay hay mua trả gúp) và cỏc khoản cho vay trả gúp mua nhà ở.
- Trường hợp 2: Lói trả gộp ỏp dụng đối với cỏc khoản vay khụng cú đảm bảo bằng tài sản, nhưng cỏc Ngõn hàng phải cụng bố lói suất thực bờn cạnh mức lói suất cụng bố (mức lói suất danh nghĩa trờn hợp đồng tớn dụng) để khỏch hàng biết mà cú sự cõn nhắc, so sỏnh và lựa chọn.
Thứ tư, NHNN cần nghiờn cứu triển khai để đưa ra cỏc quyết định và quy chế cho vay dưới hỡnh thức chiết khấu thương phiếu và thấu chi nhằm đa dạng
hoỏ cỏc loại hỡnh tớn dụng ngắn hạn trong Ngõn hàng. Đõy là hai hỡnh thức tớn dụng ngắn hạn cú hiệu quả và đó được sử dụng lõu đời ở nhiều nước trờn thế giới. Sở dĩ hai hỡnh thức tớn dụng ngắn hạn này chưa được cỏc Ngõn hàng sử dụng hoặc nếu cú được sử dụng thỡ cũng rất hạn chế, cho một số trường hợp đơn lẻ là do thiếu cỏc quyết định, hướng dẫn cụ thể của NHNN về nguyờn tắc và phương phỏp thực hiện. Thiếu một hành lang phỏp lý và sự chỉ đạo, cho phộp của cấp trờn, cỏc NHTM khụng dỏm tự ý ỏp dụng cỏc hỡnh thức cho vay này.
Cụ thể hơn, đối với hỡnh thức chiết khấu cỏc thương phiếu: Sở dĩ hoạt động cho vay dưới hỡnh thức chiết khấu thương phiếu của NHTM chưa được thực hiện là do thiếu cỏc thương phiếu đủ điều kiện chiết khấu trờn thị trường. Mặc dự NHNN đó ban hành phỏp lệnh về thương phiếu nhưng chưa cú cỏc văn bản phỏp luật hướng dẫn cụ thể cho phộp sự hỡnh thành, tồn tại và được chấp nhận của cỏc thương phiếu. NHNN cần phải nghiờn cứu kỹ lưỡng để đưa ra được những văn bản phỏp luật, tạo mụi trường phỏp lý cho quan hệ mua bỏn chịu giữa cỏc doanh nghiệp, cho sự hỡnh thành của cỏc hối phiếu và lệnh phiếu, tăng tớnh đảm bảo của cỏc thương phiếu là điều kiện để Ngõn hàng cho khỏch hàng vay vốn dưới hỡnh thức chiết khấu thương phiếu.
Thứ năm, NHNN cần sửa đổi cỏc quy định về phương thức cho vay theo hạn mức tớn dụng và cho vay từng lần theo hướng cụ thể hoỏ, để thống nhất cỏc phương thức cho vay này trong cỏc tổ chức tớn dụng, khụng để tỡnh trạng tự quy định dẫn đến sự sai lệch về phương thức cho vay và quản lý vốn như hiện nay; cần phải quy định rừ phương thức cho vay từng lần chỉ được ỏp dụng khi khỏch hàng thực hiện sản xuất kinh doanh theo từng vụ mựa từng thương vụ, khi hết vụ sản xuất kinh doanh sẽ trả dốc nợ. Cũn phương thức cho vay theo hạn mức tớn dụng được ỏp dụng cho những khỏch hàng kinh
Thứ sỏu, NHNN cần tăng cường hoạt động thanh tra Ngõn hàng đối với cỏc tổ chức tớn dụng nhằm đảm bảo cỏc tổ chức tớn dụng hoạt động đỳng theo quy định của phỏp luật, cung cấp tớn dụng cú chất lượng cao.
3.2.2 Kiến nghị đối với Ngõn hàng Kỹ thương Việt Nam
Kiến nghị Ngõn hàng Kỹ thương Việt Nam nõng cao quy trỡnh nghiệp vụ cho vay, hợp lý hoỏ cỏc bước thực hiện, cỏc thủ tục trong quy trỡnh nhằm đơn giản hoỏ cỏc chứng từ, giảm thời gian thực hiện mún vay, tiết kiệm chi phớ cho cỏc chi nhỏnh (trong đú cú Ngõn hàng Kỹ thương Lỏng Hạ) và tạo được hỡnh ảnh tốt đối với cỏc khỏch hàng vay vốn.
Ngoài ra Ngõn hàng Kỹ thương Việt Nam cần phải cụ thể hoỏ cỏc văn bản, cỏc quy định của Ngõn hàng Nhà nước một cỏch nhanh chúng để đưa ra cỏc văn bản hướng dẫn chi tiết, xõy dựng thành quy trỡnh nghiệp vụ cụ thể để cỏc chi nhỏnh nhanh chúng thực hiện cỏc quy định của Ngõn hàng Nhà nước, phục vụ cho quỏ trỡnh hoạt động kinh doanh tớn dụng, chớp thời cơ kinh doanh và giành được thị trường với cỏc Ngõn hàng quốc doanh khỏc và cỏc Ngõn hàng Thương mại Cổ phần.
KẾT LUẬN
Hoạt động cho vay cỏ nhõn cú vai trũ vụ cựng quan trọng đối với nền