II/ Những giải phỏp nhằm mở rộng và nõng cao hiệu quả tớn dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhỏnh Ngõn hàng ngoại thương Quảng ninh.
2. Thực hiện cỏc biện phỏp thẩm định kỹ trước khi chovay và tăng cường kiểm tra trong và sau khi cho vay:
Trước khi phỏt ra một khoản tiền vay, Ngõn hàng cần phải biết rừ mọi chi tiết cú liờn quan đến khỏch hàng của mỡnh nhằm đảm bảo cho mún vay của mỡnh được sử dụng một cỏch cú hiệu quả và cú khả năng được hoàn trả đỳng hạn cả gốc và lói. Tức là Ngõn hàng phải tiến hành cỏc biện phỏp phõn tớch và đỏnh giỏ khỏch hàng của mỡnh. Đõy là một việc làm cực kỳ quan trọng bởi vỡ khi đó giao tiền cho người vay thỡ Ngõn hàng chỉ cũn quyền sở hữu cũn quyền sử dụng khoản tiền đú hoàn toàn phụ thuộc vào khỏch hàng. Việc phõn tớch đỏnh giỏ khỏch hàng ớt nhất cần đảm bảo cỏc nội dung: Tớnh khả thi của phương ỏn hoặc dự ỏn kinh doanh, tỡnh hỡnh tài chớnh và khả năng thanh toỏn của khỏch hàng, tỡm hiểu về trỡnh độ, uy tớn và đạo đức của người đứng đầu doanh nghiệp cũng như uy tớn của doanh nghiệp trờn thị trường. Cụ thể, trong khõu phõn tớch đỏnh giỏ khỏch hàng trước khi cho vay, Ngõn hàng cần chỳ ý tới cỏc nội dung sau đõy:
Sàng lọc là việc Ngõn hàng lựa chọn những khỏch hàng vay tớn dụng cú triển vọng tốt ra khỏi những khỏch hàng cú xu hướng xấu nhờ đú mà cỏc mún vay đảm bảo thu hồi được vốn và sẽ đem lại lợi nhuận cho Ngõn hàng. Để thực hiện việc sàng lọc một cỏch cú hiệu quả, Ngõn hàng cần phải tập hợp đầy đủ cỏc thụng tin đỏng tin cậy về khỏch hàng định cú quan hệ tớn dụng với ngõn hàng. Ngõn hàng cần khai thỏc triệt để cỏc mối quan hệ rộng rói của mỡnh với cỏc tổ chức và cỏ nhõn trong xó hội để tập hợp thụng tin, cụ thể là từ phớa cỏc khỏch hàng khỏc của ngõn hàng đồng thời cũng là khỏch hàng hoặc bạn hàng của đơn vị xin vay vốn; từ cơ quan lónh đạo chớnh quyền địa phương nơi khỏch hàng sinh sống hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh; t ừ cỏc trung tõm thụng tin về rủi ro tớn dụng; từ cỏc ngõn hàng bạn... Nhưng quan trọng nhất vẫn là cỏc thụng tin điều tra tại chỗ để lập nờn hồ sơ của người vay, bao gồm cỏc chi tiết hết sức cụ thể như: Tài liệu chứng minh tư cỏch phỏp nhõn hoặc thể nhõn của người xin vay ( Quyết định thành lập, điều lệ doanh nghiệp, nếu khỏch hàng là một phỏp nhõn; giấy chứng minh nhõn dõn, sổ đăng ký hộ khẩu, nếu khỏch hàng là một thể nhõn ), bảng cõn đối tài khoản hiện tại và những năm trước đú, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh trong nhiều năm liờn tục, tỡnh hỡnh cung cấp nguyờn vật liệu cũng như tỡnh hỡnh tiờu thụ sản phẩm của người vay đú, trờn cơ sở cú so sỏnh và liờn hệ với những nhà sản xuất và kinh doanh cựng loại sản phẩm đú.
Về lõu dài Ngõn hàng cần cú cỏc chớnh sỏch khỏch hàng thớch hợp để tạo lập và duy trỡ mối quan hệ lõu dài và bền vững với cỏc khỏch hàng của mỡnh. Đối với cỏc khỏch hàng đó cú quan hệ lõu dài, ngõn hàng sẽ dễ dàng thu thập được cỏc thụng tin cần thiết với độ tin cậy cao, đồng thời tạo điều kiện cho việc giỏm sỏt khỏch hàng được tốt hơn. Ngõn hàng cần phõn tớch cho khỏch hàng thấy rằng mối quan hệ lõu dài sẽ đem lại những thuận lợi đỏng kể cho khụng chỉ ngõn hàng mà cả khỏch hàng bởi vỡ đối với một khỏch hàng quen thuộc thỡ việc giải quyết cho vay sẽ dễ dàng hơn, nhanh chúng hơn, và mức lói suấtcho vay sẽ cú nhiều ưu đói do Ngõn hàng đó hiểu về khỏch hàng và cú tớn nhiệm khụng mất nhiều thời gian và chi phớ cho việc thu thập thụng tin và đỏnh giỏ khỏch hàng. Đõy cũng là một trong những nội dung quan trọng trong chiến lược khỏch hàng của cỏc Ngõn hàng thương mại, giỳp cỏc Ngõn hàng trong cạnh tranh với cỏc Ngõn hàng thương mại khỏc khụng bị mất khỏch hàng truyền thống. Về phớa Ngõn hàng cỏc khỏch hàng cú quan hệ lõu dài sẽ giỳp
Ngõn hàng cú thể đối phú với những rủi ro bất ngờ mà bản thõn họ cũng khụng thể lường trước được vỡ khi đú khỏch hàng muốn gỡn giữ những quan hệ lõu dài với ngõn hàng để được hưởng những ưu đói trong quỏ trỡnh vay vốn.
Trong nền kinh tế thị trường hiện đại, với sự phỏt triển mạnh mẽ của cỏc cụng ty cổ phần thỡ phương phỏp hữu hiệu nhất để tạo ra sự gắn bú chặt chẽ giữa khỏch hàng và ngõn hàng là việc ngõn hàng tham gia nắm giữ một số cổ phần của cụng ty mà Ngõn hàng cho vay tiền và cú thành viờn trong ban giỏm đốc của cụng ty là người đại diện của ngõn hàng. Sự gắn bú này hiện nay đang được ỏp dụng mạnh mẽ trong hệ thống tài chớnh của cỏc nước phỏt triển như Nhật bản, Đức...
Núi túm lại, việc duy trỡ quan hệ khỏch hàng lõu dài cũng là một trong những biện phỏp nhằm giảm bớt rủi ro trong kinh doanh Ngõn hàng vỡ qua đú, ngõn hàng giảm bớt được chi phớ tập hợp thụng tin về khỏch hàng, cú cơ sở sàng lọc khỏch hàng một cỏch chớnh xỏc nhất, bờn cạnh đú Ngõn hàng cũn cú thể triển khai cỏc nghiệp vụ cú lợi cho cả hai bờn, ngăn ngừa được sự lựa chọn đối nghịch và sự rủi ro đạo đức từ phớa khỏch hàng.
Sau khi đó điều tra đầy đủ cỏc thụng tin chứng minh tư cỏch phỏp nhõn của khỏch hàng, ngõn hàng cần tiến hành thẩm định một cỏch kỹ lưỡng phương ỏn sản xuất kinh doanh do khỏch hàng lập, phải đặt ra và trả lời cỏc cõu hỏi: Khỏch hàng đến vay tiền sử dụng vào mục đớch gỡ và khoản tiền đú sẽ được sử dụng như thế nào, làm thế nào để tiền cho vay ra tạo ra được tỷ suất lợi nhuận cao hơn lói suất cho vay của Ngõn hàng. Nhiệm vụ của ngõn hàng là đỏnh giỏ xem kế hoạch sử dụng vốn của người vay cú khả năng thực hiện được hay khụng. Nếu như Ngõn hàng đỏnh giỏ đỳng thỡ sẽ hạn chế được rất nhiều nguy cơ rủi ro cú khả năng xảy ra đối với nguồn vốn của mỡnh.
Tuy nhiờn, để phương ỏn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thật sự cú tớnh khả thi và đem lại hiệu quả kinh tế xó hội cao thỡ ngõn hàng khụng chỉ đơn giản dừng lại ở mức đỏnh giỏ mà quan trọng và cần thiết hơn cả là sự tham gia đúng gúp
ý kiến của ngõn hàng vào việc thiết lập và xõy dựng cỏc phương ỏn đú. Đối với cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hộ sản xuất, kinh doanh điều này càng cú ý nghĩa quan trọng hơn, xuất phỏt từ những yếu kộm và hạn chế của doanh nghiệp trong khõu tổ chức quản lớ quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh và tầm nhỡn chiến lược của thành phần kinh tế này. Để cú thể đảm nhiệm tốt chức năng này, ngõn hàng cần cú được một khả năng phỏn đoỏn năng động và nhạy cảm với những biến động trong nền kinh tế thị trường, phải am hiểu luật phỏp và cỏc quy định đang hiện hành để trỏnh những rủi ro do thiếu hiểu biết mang lại. Sau khi đó nghiờn cứu kỹ phương ỏn sản xuất , kinh doanh của khỏch hàng, nếu cú tớnh khả thi cao, ngõn hàng sẽ chuyển sang khõu phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh và khả năng hoàn trả nợ vay của khỏch hàng. Tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng cú ảnh hưởng trực tiếp, mang tớnh quyết định đến việc thu hồi cỏc khoản nợ của Ngõn hàng. Những khỏch hàng cú tỡnh hỡnh tài chớnh vững chắc là khỏch hàng cú khả năng đỏp ứng cỏc khoản nợ phải trả bằng cỏc biện phỏp tài chớnh bỡnh thường, tức là cú thể tự cõn đối về tài chớnh. Trong trường hợp khụng tự cõn đối được về mặt tài chớnh, khỏch hàng buộc phải sử dụng biện phỏp kộo dài thời gian trả nợ người cung cấp hoặc tăng thờm khối lượng tớn dụng ngõn hàng, khi đú rất dễ dẫn đến tỡnh trạng nợ nần dõy dưa ảnh hưởng khụng tốt tới khả năng thu hồi vốn của ngõn hàng.
Khi đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của cỏc khỏch hàng thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, để cú thể đảm bảo chớnh xỏc, người ta thường phõn khỏch hàng kinh tế ngoài quốc doanh ra làm hai loại: Cỏc khỏch hàng là phỏp nhõn và cỏc khỏch hàng là thể nhõn kinh tế. Việc phõn loại này sẽ thuận lợi cho ngõn hàng trong khõu đỏnh giỏ khỏch hàng. Thực tế mỗi loại khỏch hàng đều cú một đặc điểm riờng về sản xuất, kinh doanh và quản lớ tài chớnh.
Đối với cỏc khỏch hàng là thể nhõn kinh tế thỡ việc đỏnh giỏ khả năng tài chớnh của khỏch hàng thường là rất khú khăn bởi vỡ rất khú cú được những số liệu chớnh xỏc và ổn định về khỏch hàng nhất là đối với chủ thể vay vốn là cỏc hộ tư
thương vay vốn. Tất cảc số liệu từ nguồn vốn, doanh thu hàng thỏng đến lợi nhuận thu được... đều khụng rừ ràng vỡ vậy đối với những khỏch hàng thuộc loại hỡnh này ngõn hàng cần hết sức coi trọng khõu xen xột, đỏnh giỏ chung về đạo đức và ý định trả nợ của họ.
Đối với cỏc khỏch hàng là cỏc doanh nghiệp thực hiện nghiờm chỉnh phỏp lệnh kế toỏn thống kờ thỡ ngõn hàng cú thể căn cứ vào rất nhiều chỉ tiờu kinh tế và tài chớnh để đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh và khả năng thanh toỏn của họ. Trong số đú cần chỳ ý xem xột một số chỉ tiờu quan trọng như:
Hệ số tài trợ:
Hệ số tài trợ của doanh nghiệp là một chỉ tiờu khỏi quỏt phản ỏnh khả năng tự đảm bảo về mặt tài chớnh của doanh nghiệp đú. Hệ số này được tớnh như sau:
Nguồn vốn doanh nghiệp hiện cú Hệ số tài trợ = ---
Tổng nguồn vốn doanh nghiệp đang sử dụng
Qua cụng thức trờn ta thấy, nguồn vốn của doanh nghiệp càng nhỏ so với tổng số nguồn vốn doanh nghiệp đang sử dụng thỡ khả năng rủi ro trong tớn dụng càng lớn vỡ điều này thể hiện doanh nghiệp đang bị phụ thuộc lớn vào cỏc nguồn vốn khỏc mà khụng phải của bản thõn doanh nghiệp, do vậy rất khú chủ động trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh và thanh toỏn cỏc khoản nợ khi đến hạn. Nếu một khõu nào đú trong quỏ trỡnh cung cấp - sản xuất và tiờu thụ bị trục trặc sẽ ảnh hưởng rất lớn tới việc chu chuyển vốn của doanh nghiệp và do đú ảnh hưởng khụng tốt tới khả năng hoàn trả cỏc khoản nợ vay trong đú cú nợ vay ngõn hàng. Ngược lại nếu hệ số tài trợ càng lớn thỡ tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp càng vững chắc. Trờn thực tế theo kinh nghiệm của một số ngõn hàng trờn thế giới cho biết, nếu hệ số tài trợ của doanh nghiệp nhỏ hơn 0,5 thỡ khả năng tài chớnh của doanh nghiệp là rất tồi tệ và dễ bị vỡ nợ. Một doanh
nghiệp được đỏnh giỏ là cú tỡnh hỡnh tài chớnh tốt khi hệ số tài trợ của nú tăng lờn liờn tục qua cỏc kỳ và đều lớn hơn hoặc bằng 0,5.
Tỷ xuất lợi nhuận: ( khả năng sinh lời tài chớnh ) là khả năng sinh lời của một đồng vốn trong năm của một doanh nghiệp. Tỷ xuất lợi nhuận cú thể được tớnh chung cho cả vốn cố định và vốn lưu động hoặc tớnh riờng cho từng loại vốn. Nếu một doanh nghiệp cú tỷ xuất lợi nhuận lớn hơn lói xuất tiền vay ngõn hàng, thể hiện trong năm doanh nghiệp đú làm ăn cú lói, cú khả năng hoàn trả tiền vay ngõn hàng cả vốn và lói, cú tớch luỹ. Những doanh nghiệp cú tỷ xuất lợi nhuận nhỏ hơn lói suất tiền vay ngõn hàng là những doanh nghiệp cú nhiều khả năng khụng hoàn trả được nợ vay bởi tất cả lợi nhuận doanh nghiệp tạo ra trong kỳ cũng khụng đủ để trả lói tiền vay chưa núi đến việc tạo ra lợi nhuận thuần tuý cho bản thõn doanh nghiệp. Do vậy, để bảo đảm an toàn vốn, cỏc ngõn hàng khụng nờn cho vay đối với cỏc doanh nghiệp loại này.
Khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp:
Khả năng thanh toỏn phản ỏnh tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp tốt hay xấu. Để đỏnh giỏ chớnh xỏc khả năng thanh toỏn của một doanh nghiệp cần xem xột, phõn tớch cỏc chỉ tiờu:
+ Khả năng thanh toỏn chung của doanh nghiệp: Là chỉ tiờu tổng hợp, phản ỏnh khỏi quỏt khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp đú, chỉ tiờu này được tớnh bằng cụng thức:
Số tiền doanh nghiệp dựng để thanh toỏn Khả năng thanh Toỏn = --- của doanh nghiệp Số tiền doanh nghiệp phải thanh toỏn
Trong đú :
- Số tiền cú thể dựng để thanh toỏn gồm toàn bộ số vốn bằng tiền, cỏc khoản phải thu và thành phẩm, hàng hoỏ cũn tồn kho và đang gửi đi tiờu thụ.
- Số tiền doanh nghiệp phải thanh toỏn gồm cỏc khoản phải trả người bỏn, người mua, cỏc khoản nợ ngõn hàng và cỏc tổ chức kinh tế khỏc.
Nếu một doanh nghiệp cú hệ số này lớn hơn hoặc bằng 1 chứng tỏ doanh nghiệp đú cú khả năng thanh toỏn và tỡnh hỡnh tài chớnh bỡnh thường và khả quan. Nhỡn chung hệ số càng lớn thỡ khả năng thanh toỏn càng tốt. Cần chỳ ý rằng để đỏnh giỏ được chớnh xỏc khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp, khi tớnh toỏn số tiền doanh nghiệp cú thể dựng để thanh toỏn cần xột tới khả năng chuyển hoỏ thành tiền của sản phẩm hàng hoỏ và cỏc khoản phải thu để xỏc định một cỏch chắc chắn về nguồn vốn của doanh nghiệp.
Ngoài ra ta cũn cú thể sử dụng cỏc chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn ngắn hạn, khả năng thanh toỏn nhanh và khả năng thanh toỏn cuối cựng để đỏnh giỏ về tỡnh hỡnh tài chớnh cuả doanh nghiệp. Nhỡn chung việc phõn tớch cỏc chỉ tiờu tài chớnh càng được tiến hành một cỏch cụ thể và sõu sắc bao nhiờu thỡ càng phũng ngừa được những rủi ro cú thể xảy ra cho nguồn vốn cho vay của ngõn hàng bấy nhiờu.
Sau khi đó hoàn thành đầy đủ cỏc bước phõn tớch tớn dụng đối với một khỏch hàng, nếu xột thấy phương ỏn sản xuất kinh doanh đưa ra là hợp lý, mang tớnh khả thi và hiệu quả kinh tế cao đồng thời khả năng tài chớnh của khỏch hàng lành mạnh và ổn định, cú khả năng hoàn trả tốt nợ gốc và lói vay, ngõn hàng sẽ tiến hành xỏc định số lượng, thời hạn và lói suất cho khoản tớn dụng đú. Để đảm bảo cho khoản tiền vay được sử dụng một cỏch cú hiệu quả kinh tế cao nhất, ngõn hàng cần căn cứ vào nội dung và đối tượng xin vay của khỏch hàng để xỏc định cỏc chỉ tiờu trờn.
Về tớnh toỏn và xỏc định thời hạn cho vay là rất quan trọng nú ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu lợi nhuận của ngõn hàng. Ngõn hàng phải tớnh toỏn sao cho thời hạn cho vay phự hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho bờn vay trả nợ đỳng hạn, nếu thời hạn cho vay ngõn hàng xỏc định quỏ dài sẽ dễ xảy ra hiện tượng khỏch hàng thu được tiền bỏn hàng rồi nhưng chưa đến hạn phải trả nợ ngõn hàng sẽ sử dụng tiền vào hoạt động kinh doanh khỏc mà nếu khụng được tớnh toỏn cẩn thận rất dễ xảy ra rủi ro đối với phần vốn
này. Ngược lại nếu thời hạn quỏ ngắn thỡ doanh nghiệp cú thể khụng cú nguồn trả nợ khi đến hạn làm cho hiệu quả kinh doanh khụng đạt mức đề ra.
Về mặt lói suất, Ngõn hàng phải ỏp dụng mức lói suất hợp lý, kết hợp hài hoà giữa lợi