Giai đoạn 2007 - 2009, tổng dư nợ cú quy mụ năm sau cao hơn năm trước, đặc biệt năm 2009 cú tốc độ tăng trưởng khỏ cao (đạt 122,8%). Nguyờn nhõn trong thời kỳ này CNNHCTHK đó tớch cực mở rộng thị trường và cỏc đối tượng khỏch hàng. Tuy quy mụ dư nợ tăng nhanh nhưng trong thời gian này CNNHCTHK cũng khỏ thành cụng trong việc đảm bảo an toàn đối với khoản vay. Điều này được thể hiện rừ trong bàng số liệu dưới đõy
Bảng 2.6: Tỡnh hỡnh dư nợ xấu tại CNNHCTHK
Đơn vị tớnh: Tỷ đồng
Chỉ tiờu
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền 07/06 ± % Số tiền 08/07 ± % Số tiền 09/08 ± % 1.Tổng dư nợ (TDN) 1.100 2,8 870 -20,9 1938 122,8 2. Nợ xấu - Nợ cần chỳ ý
- Nợ khụng thu hồi được
6,38 6,38 0 -2,4 6,09 6,09 0 -4,5 7,75 7,75 0 27,25
3. Nợ xấu/Tổng dư nợ (%) 0,58 0.7 0,4
4.Nợ khụng thu hồi được/TDN 0 0 0
5.Trớch lập dự phũng rủi ro 2,717 -0,63 2,045 -24,73 4,399 115,11
6.DPRR/Tổng dư nợ (%) 0,247 0,235 0,227
DPRR/Nợ xấu (%) 42,58 33.58 56,76
“Nguồn: Phũng Tổng hợp – CNNHCTHK
Nợ xấu trong giai đoạn 2007 – 2009, xột về quy mụ, nợ xấu cú xu hướng tăng nhưng tỷ trọng lại cú xu hướng giảm: tuy nhiờn sự tăng giảm này khụng liờn tục mà bị ngắt quóng bởi năm 2008, khi quy mụ nợ xấu giảm nhưng tỷ trọng nợ xấu lại tăng. Điều này là do giai đoạn 2007-2008 nền kinh tế cú nhiều biến động, ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khiến một số doanh nghiệp gặp phải khú khăn dẫn tới rủi ro cho NH. Sang năm 2009, khi nền kinh tế đó dần ổn định trở lại, cựng với việc cõn đối lại cơ cấu cho vay, giảm cho vay trung dài hạn, giảm cho vay DNL, giảm cho vay khụng TSĐB kết hợp với việc ỏp dụng khoa học quy trỡnh thẩm định, cho vay, NH đó giảm được đỏng kể tỷ lệ nợ xấu.
Gần như toàn bộ nợ xấu của CNNHCTHK là nợ nhúm 3, chủ yếu vỡ khỏch hàng gặp những bất ngờ trong sản xuất kinh doanh hoặc do quản lý tài chớnh chưa tốt dẫn đến chậm trễ trong việc hoàn trả khoản vay đỳng hạn. Điều này cú được là do những khỏch hàng lớn của CN hiện nay chủ yếu là những khỏch hàng truyền thống cú khả năng tài chớnh lớn và uy tớn, những khỏch hàng mới mở thờm đa phần cũng được xõy dựng dựa trờn những tiờu chuẩn của khỏch hàng truyền thống nờn khả năng rủi ro thấp. Những khỏch hàng là cỏ nhõn, DNVVN mặc dự đang được khuyến khớch mở rộng nhưng số lượng chưa nhiều, lại phải qua những quy trỡnh thẩm định, kiểm tra nghiờm ngặt nờn khả năng rủi ro gần như khụng cú
Vậy, qua số liệu và phõn tớch cho thấy nợ xấu chiếm một tỷ lệ khỏ thấp so với tổng dư nợ, thấp so với cỏc NH khỏc, thấp so với mức cho phộp của NHCTVN. Điều này cú nghĩa tỡnh trạng nợ xấu cũn tồn tại, tuy tỷ trọng cú giảm nhưng quy mụ vẫn tăng do nhiều nguyờn nhõn. Do đú, NH cần cú những biện phỏp hợp lý nhằm nõng cao hơn nữa chất lượng tớn dụng núi chung và cụng tỏc quản lý rủi ro núi riờng.
Bảng 2.7: Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn cho vay
Đơn vị tớnh: Tỷ đồng
Chỉ tiờu
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền 07/06 ± % Số tiền 08/07 ± % Số tiền 09/08 ± % A.Tổng dư nợ (TDN) 1.100 2,8 870 -20,9 1938 122,8 Tỷ trọng 100 100 100
Dư nợ trung, dài han 698 8,7 590 -15,5 1.345 128
Tỷ trọng 63 68 69,4 Dư nợ ngắn hạn 402 -6 280 -30,3 586 109,3 Tỷ trọng 37 32 30,6 B Nợ xấu 6,38 -2,4 6,09 -4,5 7,75 27,25 1.Nợ xấu TDH (NPLTDH) 4,97 4,38 5,42 - Nợ cần chỳ ý 4,97 4,38 5,42
Nợ xấu trung, dài hạn/TDN 0,45 0,5 0,28
Nợ khụng thu hồi vốn/TDN - - - 2.Nợ xấu NH (NPLNH) 1,41 1,71 2,33 - Nợ cần chủ ý 1,41 1,71 2,33 Nợ xấu NH /TDN 0,13 0,20 0,12 Nợ khụng thu hồi vốn/TDN - - - “Nguồn: Phũng Tổng hợp – CNNHCTHK
Qua bảng 2.7 năm 2007- 2009 cơ cấu nợ theo thời hạn cho vay cho thấy tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn và dư nợ ngắn hạn đều xoay quanh tỷ lệ 70/30. Cú thể thấy đõy là một cơ cấu nợ khụng cõn đối, tỷ trọng nợ trung và dài hạn nhiều. Nguồn vốn huy động của CNNHCTHK chủ yếu là ngắn hạn, cho vay dài hạn tuy đạt được mục tiờu lợi nhuận nhưng tớnh ổn định, an toàn của nguồn vốn lại thấp. Nhận thức được điều này CN đang cú những thay đổi hợp lý hơn bằng cỏch hướng đến cho vay ngắn hạn, tăng cho vay trung hạn, giảm cho vay dài hạn.
Mặt khỏc, nợ xấu theo kỳ hạn cho vay trong thời kỳ này cho thấy: nợ xấu ngắn hạn, trung và dài hạn tuy tăng về quy mụ nhưng lại cú xu hướng giảm về tỷ trọng, nợ xấu trung và dài hạn giảm nhanh hơn nợ xấu ngắn hạn. Điều này cho thấy chất lượng tớn dụng đó được nõng cao và hướng cõn bằng cơ cấu cho vay theo thời hạn của CNNHCTHK là đỳng đắn
Bảng 2.8: Cơ cấu nợ xấu theo mục đớch cho vay
Đơn vị tớnh: Tỷ đồng
Chỉ tiờu
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền 07/06 ± % Số tiền 08/07 ± % Số tiền 09/08 ± % 1.Tổng dư nợ (TDN) 1.100 2,8 870 -20,9 1.938 122,8 2. Nợ xấu 6,38 -2,4 6,09 -4,5 7,75 27,25 - Cho vay HĐSXKD 4,59 5,05 7,20 - Cho vay khỏc 1,79 1,04 0,55
- Cho vay Tiờu dựng - - -
3.NPL/Tổng dư nợ
- HĐSXKD/Tổng dư nợ 0,417 0,580 0,371
- Cho vay khỏc/Tổng dư nợ 0,163 0,119 0,028
- Tiờu dựng/ Tổng dư nợ - - -
“Nguồn: Phũng Tổng hợp – CNNHCTHK
Cơ cấu nợ xấu theo mục đớch cho vay trong giai đoạn 2007 - 2009 chủ yếu tập trung nợ xấu vào cho vay hoạt động sản xuất kinh doanh và một phần nhỏ ở cho vay khỏc. Trong cho vay khỏc thỡ cho vay đầu tư bất động sản và cổ phiều là 2 hoạt động chủ yếu phỏt sinh nợ xấu, bởi lẽ trong giai đoạn này thị trường bất động sản và cổ phiếu cú nhiều biến động khú dự đoỏn. Cho vay tiờu dựng khụng cú nợ xấu vỡ dư nợ cho vay tiờu dựng chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ (khoảng 3%), lại được NH kiểm soỏt khỏ chặt chẽ.
Qua bảng số liệu, nợ xấu cho vay hoạt động sản xuất kinh doanh và cho vay khỏc đều cú xu hướng giảm, tốc độ giảm của nợ xấu trong cho vay khỏc nhanh hơn. Nguyờn nhõn do trong cơ cấu dư nợ của CNNHCTHK cho vay hoạt động sản xuất kinh doanh chiếm chủ yếu, cho vay khỏc dần bị hạn chế. Mặt khỏc do CN chủ yếu quan hệ với những khỏch hàng truyền thống, ngày càng hiểu biết tin cậy lẫn nhau nờn khả năng rủi ro sẽ giảm đi: theo quy trỡnh cho vay, NH phải thực hiện tốt chế độ kiểm tra trước trong và sau khi cho vay để kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khỏch hàng cú đỳng mục đớch như đó ghi trong hợp đồng tớn dụng với NH hay khụng. Mỗi khi kiểm tra việc sử dụng vốn vay, CBTD lập biờn bản kiểm tra tỡnh hỡnh sử dụng vốn vay nhằm mục tiờu giỏm sỏt chặt chẽ việc vay vốn đỳng mục đớch, thu hồi nợ vay đầy
đủ và đỳng kỳ hạn. Với những khỏch hàng truyền thống đó cú sẵn nhiều thụng tin, quy trỡnh này sẽ được thực hiện một cỏch hiệu quả hơn, từ đú mở rộng và nõng cao chất lượng cho vay, hạn chế RRTD
* Nợ xấu theo quy mụ doanh nghiệp
Bảng 2.9: Cơ cấu nợ xấu theo quy mụ doanh nghiệp
Đơn vị tớnh: Tỷ đồng
Chỉ tiờu
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền 07/06 ± % Số tiền 08/07 ± % Số tiền 09/08 ± % 1.Tổng dư nợ (TDN) 1.100 2,8 870 -20,9 1.938 122,8 2. Nợ xấu 6,38 -2,4 6,09 -4,5 7,75 27,25 DNL 4,46 3,96 4,65 DNVVN 1,92 2,13 3,1 Cỏ nhõn, tiờu dựng - - - 3.NPL/Tổng dư nợ DNL/Tổng dư nợ 0,405 0,455 0,240 DNVVN/Tổng dư nợ 0,174 0,245 0,160 Tiờu dựng/ Tổng dư nợ - - - “Nguồn: Phũng Tổng hợp – CNNHCTHK
Theo số liệu trờn, giai đoạn 2007 - 2009, trong cơ cấu nợ xấu theo quy mụ doanh nghiệp cho thấy chỉ phỏt sinh nợ xấu đối với DNL, doanh nghiệp vừa và nhỏ. Nợ xấu cú xu hướng tăng về giỏ trị nhưng giảm về tỷ trọng, Tốc độ giảm tỷ trọng nợ xấu DNL nhanh hơn tỷ trọng nợ xấu DNVVN. Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ cho vay của DNVVN cao hơn DNL. Điều này là do khả năng tài chớnh và quản lý của DNVVN khụng bẳng cỏc DNL, cú những dự đoỏn khụng chớnh xỏc về thị trường, về kết quả kinh doanh, về sự lưu chuyển của dũng tiền nờn dẫn đến chậm trễ trong vấn đề hoàn trả nợ NH. Cũng chứng tỏ hiệu quả tớn dụng của CN đối với DNVVN chưa cao, chớnh sỏch tớn dụng đối với nhúm khỏch hàng này càn phải hoàn thiện thờm.
Trong cơ cấu nợ xấu theo quy mụ doanh nghiệp cho thấy khụng phỏt sinh nợ xấu của cỏ nhõn tiờu dựng bởi lẽ thị trường khỏch hàng CNNHCTHK hướng tới đú là khỏch hàng lớn, khỏch hàng truyền thống. DNVVN gần đõy mới được chỳ ý và đó thu được một số kết quả tốt, cũn cỏ nhõn, tiờu dựng chưa được CN chỳ trọng đỳng mức.
Vậy cú thể núi cơ cấu nợ xấu theo quy mụ doanh nghiệp của CNNHCTHK chủ yếu tập trung vào thành phần DNL, DNVVN. Đõy là một đặc trưng hoặc cũng cú thể núi là một thế mạnh của CNNHCTHK núi riờng và NHCTVN núi chung. Cú ưu điểm
thỡ cũng cú mặt hạn chế. DNL, DNVVN cú tớnh ổn định hơn những khỏch hàng khỏc. Nhưng khả năng xảy ra rủi ro cao hơn; việc quản lý và giỏm sỏt cũng phức tạp hơn. Trong thời đại nền kinh tế nhiều biến động như hiện nay, hoạt động kinh doanh của cỏc doanh nghiệp cú thể gặp những tỏc động xấu khụng lường trước được. Nếu xảy ra rủi ro với cỏc đối tượng khỏch hàng này thỡ hậu quả sẽ nặng nề đối với CN. Vỡ vậy, CN cần phải cú những giải phỏp cụ thể, thớch hợp với thị trường nhằm hạn chế RRTD khi tiếp tục tập trung vào đối tượng khỏch hàng này.
Túm lại, tỡnh hỡnh nợ xấu của CNNHCTHK trong giai đoạn 2007 - 2009 cho thấy: Tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ khỏ thấp, nằm trong vũng kiểm soỏt. Nợ xấu chủ yếu tập trung vào nhúm khỏch hàng: doanh nghiệp, hoạt động sản xuất kinh doanh. Bờn cạnh đú, cơ cấu sử dụng vốn của NH khụng đa dạng nờn rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NH vẫn tập trung ở hoạt động cho vay.
* Tỡnh hỡnh rủi ro mất vốn
Trong thời kỳ 2007 – 2009, CNNHCTHK khụng cú nợ khụng thu hồi được. Những vụ việc khụng cú khả năng thu hồi nợ như vụ chỏy chợ Đồng Xuõn, cỏc tiểu thương mất khả năng trả nợ, vụ phỏ sản của Neon Hanel, Vinashin đều nằm ngoài thời kỳ nghiờn cứu. Khụng cú nợ khụng thu hồi được nhưng CN vẫn luụn tồn tại rủi ro mất vốn vỡ cơ cấu cho vay của CN chưa hợp lý, tỷ lệ cho vay khụng TSĐB cũn rất cao…