III. Khái quát về công ty TNHH Tân An
4. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty qua 4 năm
4.1.2. Tình hình các khoản phải thu, nợ phải trả của công ty TNHH Tân An
An
Tình hình thanh toán của doanh nghiệp được thể hiện qua các khoản phải thu, nợ phải trả của công ty theo như bảng 02.
Tỷ lệ các khoản phải thu so với các khoản nợ phải trả các năm 2004, 2005, 2006, 2007 của Tân An đều nhỏ hơn 100% chứng tỏ số vốn của công ty bị chiếm dụng nhỏ hơn số vốn mà công ty đi chiếm dụng. Các khoản nợ phải trả của công ty lớn hơn so với các khoản phải thu.
Biểu 03. Các khoản phải thu, phải trả của công ty năm 2004, 2005, 2006, 2007 Đơn vị tính: Đồng STT Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2007 A Các khoản phải thu 26.069.739.076 34.192.333.161 25.188.465.41 7 27.542.843.289 1 Phải thu từ khách hàng 22.770.278.519 32.099.497.631 24.320.569.925 24.961.830.178 2 Trả trước cho người bán 2.652.849.426 1.193.231.976 861.895.492 2.034.653.900
3 Phải thu nội bộ 0 120.284.859 0 0
4 Phải thu khác 0 44.753.900 6.000.000 12.234.600 5 Thuế GTGT được khấu trừ 646.611.131 734.564.745 319.799.876 534.124.611 B Các khoản phải trả 72.226.647.243 49.891.600.693 45.248.726.70 8 58.686.889.672 Vay ngắn hạn 9.337.345.619 22.560.069.449 27.987.447.685 12.908.877.561
2 Phải trả cho người bán
11.169.014.988 15.349.277.310 6.108.860.164 4.231.987.200
3 Người mua trả tiền trước
41.520.278.128 617.000.000 0 32.683.942.542
4 Phải trả thuế 981.177.056 10.952.356 6.722.459 5.422.138
5 Phải trả nội bộ 7.081.185.564 5.722.666.290 5.043.392.400 4.056.231.000
6 Nợ dài hạn 4.100.000.000 5.653.540.000 6.102.304.000 4.800.429.231
(Nguồn: Kết quả được lấy từ báo cáo kế toán cuối năm do phòng tài chính, kế toán của công ty cung cấp)
- Về các khoản phải thu: Năm 2005 tăng 31,16% so với năm 2004, năm 2005 giảm 26,33%, năm 2007 tăng 9,35%. Các khoản phải thu từ khách hàng chiếm tỷ lệ lớn trong các khoản phải thu. Năm 2004, các khoản phải thu chiếm 897,34%, năm 2005 chiếm 93,88%, năm 2006 chiếm 96,55% , năm 2007 chiếm 90,63% trong tổng số khoản phải thu.
- Về các khoản phải trả: Tuy các khoản phải thu tăng từ năm 2004 đến năm 2006 nhưng các khoản phải trả không ngừng giảm qua các năm. Năm 2005 giảm 30,92% so với năm 2004. Năm 2006 giảm 9,31% so với năm 2005. Riêng năm 2007, các khoản phải tră tăng hơn so với năm 2006 là 29,7%.