• Nõng cao chất lượng thụng tin phục vụ cho cụng tỏc thẩm định
Thẩm định dự ỏn trước khi cho vay là giải phỏp tốt nhất cú thể loại trừ tận gốc rủi ro. Khú khăn lớn nhất trong quỏ trỡnh thẩm định ở BIDV là thiếu thụng tin. Trong thời gian tới, BIDV nờn thu thập và lưu trữ thụng tin thành kho dữ liệu trong đú tập hợp thụng tin thành cỏc lĩnh vực kinh tế khỏc nhau. Nếu phũng thụng tin cú thể cung cấp được cỏc thụng tin một cỏch chi tiết và cập nhật thỡ cỏc rủi ro trong cho vay sẽ được hạn chế rất nhiều.
• Thẩm định khỏch hàng vay vốn
Do cho vay trung dài hạn cú những đặc điểm rất khỏc với cho vay ngắn hạn nờn việc thẩm định khỏch hàng cũng cần tập trung vào cỏc yếu tố đặc trưng riờng. Yếu tố cần quan tõm đặc biệt ở đõy là “chiều sõu” của doanh nghiệp. “Chiều sõu” của thực trạng tài chớnh khụng phải là cỏc khả năng thanh toỏn hay hệ số vũng quay mà là cỏc hệ số tự tài trợ, khả năng tự trả nợ đến hạn, tỷ số tài trợ tài sản cố định, khả năng sinh lời ROA, ROE, ROS... Trong một khoảng thời gian nhất định, “chiều sõu” của bộ mỏy quản lý là năng lực và tỡnh trạng sức khoẻ của người điều hành, là triển vọng của lớp cỏn bộ kế cận...
Do vậy, từng nội dung sau phải đề cập khi thẩm định:
(1) Năng lực tạo lợi nhuận từ phớa người vay. Bao gồm cỏc yếu tố phải thẩm định:
- Năng lực phỏp lý: trong tớn dụng trung dài hạn, khỏch hàng chủ yếu là cỏc tổ chức kinh tế, do đú khi thẩm định khỏch hàng trước tiờn Ngõn hàng cần xem xột khỏch hàng là doanh nghiệp cú tư cỏch phỏp nhõn, tức là phải cú quyết định thành lập của cấp cú thẩm quyền, cú giấy phộp kinh doanh, cú tài sản riờng và được tham gia cỏc giao dịch kinh tế ...
- Năng lực quản trị gồm: kiến thức, kinh nghiệm, tiến triển trong tương lai, lợi nhuận và sự lập lại của lợi nhuận, sự gia tăng vốn tự cú.
- Cỏc yếu tố ảnh hưởng đến lượng hàng hoỏ tiờu thụ, giỏ bỏn, giỏ thành và chi phớ là những yếu tố căn bản quyết định lợi nhuận tạo ra của doanh nghiệp. Nú bao gồm: chất lượng hàng hoỏ, địa điểm doanh nghiệp, chất lượng cạnh tranh, khả năng khai thỏc, giỏ thành nguyờn liệu, thị trường tiờu thụ sản phẩm.
(2) Năng lực tài chớnh của khỏch hàng, bao gồm cỏc yếu tố phải thẩm định mang tớnh tuyệt đối về nguồn vốn kinh doanh, nợ phải trả, phải thu, tài sản lưu động... Cần thiết phải xem xột đến cỏc chỉ tiờu tương đối như: Hệ số tài trợ, khả năng thanh toỏn hiện thời, khả năng thanh toỏn nhanh, khả năng thanh toỏn lói vay tức là chỉ số đo lường mức doanh lợi phỏt sinh do sử dụng vốn nhằm khả năng trả lại cho chủ nợ...
• Thẩm định tớnh hiệu quả và tớnh khả thi của dự ỏn
Trong cho vay trung dài hạn, nguồn trả nợ chủ yếu sẽ là từ lợi nhuận thu được từ dự ỏn, do vậy, việc thẩm định hiệu quả và tớnh khả thi của cỏc dự ỏn phải được quan tõm hàng đầu. Do đú, Ngõn hàng cần phải thẩm định kỹ dự ỏn kinh doanh của khỏch hàng. Nội dung thẩm định bao gồm:
- Thẩm định tư cỏch phỏp lý: để vay được vốn của Ngõn hàng, trước hết hồ sơ dự ỏn phải phự hợp với đường lối, chớnh sỏch của nhà nước, phải cú đủ giấy phộp đầu tư, xõy dựng của cỏc cấp cú thẩm quyền.
- Thẩm định về phương diện thị trường: Thị trường là nơi mà cỏc doanh nghiệp sẽ cung ứng sản phẩm của mỡnh, việc khỏch hàng của Ngõn
hàng cú tiờu thụ được khụng là do sản phẩm của khỏch hàng cú phự hợp với thị trường khụng, khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh cũng trờn cơ sở nhu cầu của thị trường đối với sản phẩm đú cú lõu dài và cú lớn khụng. Do đú, Ngõn hàng cần nghiờn cứu thị trường trong dự ỏn đầu tư: nắm bắt nhu cầu hiện tại, dự bỏo tương lai, phõn tớch khả năng cạnh tranh của sản phẩm... Ngoài ra, Ngõn hàng cũng cần quan tõm đến thị trường nguyờn vật liệu đầu vào để đảm bảo tớnh ổn định của sản xuất.
- Thẩm định phương diện kỹ thuật – cụng nghệ: kỹ thuật – cụng nghệ hợp lý cú tỏc dụng rất to lớn trong việc tiết kiệm nguồn lực, nõng cao năng xuất lao động, nõng cao hiệu quả sản xuất, chất lượng sản phẩm... Do đú đõy là một tiền đề quan trọng đảm bảo hiệu quả kinh tế của dự ỏn. Nội dung thẩm định cần tập trung vào địa điểm xõy dựng dự ỏn, quy mụ cụng suất, thiết bị, cỏc yếu tố đầu vào, lịch trỡnh thức hiện dự ỏn... Kỹ thuật – cụng nghệ của dự ỏn là một vấn đề phức tạp, nhất là đối với cỏc dự ỏn lớn, vỡ vậy trong quỏ trỡnh thẩm định, Ngõn hàng nờn tỡm sự hỗ trợ từ cỏc chuyờn gia cú chuyờn mụn về vấn đề này.
Thẩm định về phương diện tài chớnh của phương ỏn: Tài chớnh là nội dung quan trọng của dự ỏn vỡ xột cho cựng, nú thể hiện được hiệu quả của việc sử dụng vốn trong đầu tư dự ỏn, là nguồn trả nợ cho Ngõn hàng. Do đú, nội dung tài chớnh của dự ỏn phải được Ngõn hàng đặc biệt quan tõm. Nội dung thẩm định tập trung vào cỏc vấn đề sau: Phõn tớch khả năng đỏp ứng về vốn cho dự ỏn; Thẩm định hiệu quả tài chớnh của dự ỏn với cỏc chỉ tiờu: điểm hoà vốn, giỏ trị hiện tại của thu nhập rũng (NPV), tỷ suất sinh lời nội bộ (IRR), chỉ tiờu độ nhạy... Trong phõn tớch dự ỏn, cỏn bộ tớn dụng cần kiểm tra tớnh chớnh xỏc, hợp lý của cỏc số liệu được khỏch hàng đưa vào bảng dự trự doanh thu lời lói của dự ỏn. Khi phõn tớch cỏc hệ số tài chớnh, ngoài cỏc chỉ tiờu NPV, IRR, Ngõn hàng nờn chỳ trọng đến việc phõn tớch độ nhạy của cỏc chỉ tiờu hiệu quả. Chỉ tiờu này khụng chỉ giỳp cho nhà thẩm định xỏc định
được giới hạn biến động tối đa của cỏc biến số sao cho dự ỏn khụng bị lỗ mà cũn giỳp họ xỏc định trong từng dự ỏn, nhõn tố nào ảnh hưởng quan trọng nhất đến cỏc chỉ tiờu hiệu quả để kiểm soỏt chặt chẽ sự biến động của nhõn tố trong đú quỏ trỡnh cho vay. Việc thẩm định phương diện tài chớnh của dự ỏn một cỏch kỹ lưỡng sẽ là cơ sở để xỏc định mức cho vay, thời hạn thu nợ, mức thu nợ từng kỳ... hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động thuận lợi.
- Ngoài ra, khi thẩm định phương ỏn kinh doanh của khỏch hàng Ngõn hàng cũng cần quan tõm đến cỏc vấn đề về lợi ớch kinh tế-xó hội của dự ỏn, nguồn nhõn lực của dự ỏn, ảnh hưởng của dự ỏn đến mụi trường sinh thỏi, đõy là điều kiện để dự ỏn tiến hành thuận lợi và suụn sẻ.
• Thẩm định tài sản đảm bảo: khi thẩm định tài sản bảo đảm cần thẩm định giỏ trị thị trường của tài sản bảo đảm; Thẩm định tớnh lỏng của tài sản đảm bảo tức là phải thẩm định khả năng bỏn tài sản đảm bảo trờn thị trường cú nhanh chúng, dễ dàng khụng, chi phớ cú cao khụng; Thẩm định cỏc phương ỏn cất giữ và bảo quản tài sản. Trờn cơ sở đú đưa ra mức cho vay tối đa là bao nhiờu % giỏ trị của tài sản bảo đảm.