3.3.1.1Tất cả mục tiêu hoạt động của ngân hàng cần phải đo lường được, đặc biệt là mức độ rủi ro từ hoạt động tín dụng
Để cĩ thểđưa ra các mục tiêu cĩ tính khả thi và an tồn nhất cho hoạt động của ngân hàng mình, các nhà lãnh đạo ngân hàng cần xây dựng các mục tiêu trong kế hoạch kinh doanh dựa trên các tổn thất do rủi ro đã được tính tốn trước, cùng với mức dự phịng theo phương pháp tính tốn riêng của ngân hàng. Các ngân hàng thương mại ở các nước tiên tiến, trong cơng tác lập kế hoạch kinh doanh tín dụng của mình, họđã phải xác định rất sớm:
- Danh mục các sản ph(m tín dụng mà mình đang cĩ kèm mức độ rủi ro tổn thất cĩ thể đo lường, quản lý.
- Danh sách các ngành nghề kinh tế với mức độ rủi ro tổn thất cĩ thể quản lý và đo lường được đi kèm.
- Danh sách các loại tài sản đảm bảo cĩ mức độ rủi ro tổn thất đi kèm.
Từđĩ xác định cơ cấu tín dụng theo định hướng kinh doanh phù hợp để cĩ thể đạt được mức lợi nhuận mà cổđơng mong muốn. Nĩi cách khác, họ xác định trước các mức tổn thất cĩ thể xảy ra để tính tốn ngược lại doanh số cần thực hiện cho từng loại sản phNm tín dụng, từng loại thị trường với mức giá phù hợp. Với cách quản lý như vậy, ngân hàng sẽ cĩ rất nhiều cơ hội kinh doanh vì lúc này họ “kinh doanh rủi ro chứ khơng phải tránh né rủi ro”, với yêu cầu này rủi ro cần phải được nhận biết và đo lường chính xác.
3.3.1.2Chất lượng cao nhất của dư nợ tín dụng (nội và ngoại bảng) là một thành phần quan trọng của “Mục tiêu quản lý rủi ro” trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại:
Hiện tại, đa số các ngân hàng thương mại Việt Nam đều đưa ra các chỉ tiêu sau đểđánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng mình:
Dư nợ, doanh số cấp tín dụng. Lợi nhuận sau dự phịng rủi ro. Tỷ lệ nợ xấu, cĩ vấn đề.
Tỷ lệ thu phí dịch vụ từ hoạt động tín dụng.
Tuy nhiên một chỉ tiêu cực kỳ quan trọng để đánh giá hiệu quả và mức độ
an tồn của hoạt động tín dụng của các ngân hàng là Chất lượng của dư nợ
tín dụng (nội và ngoại bảng) lại khơng được xem xét . Thực tế này cĩ hai
lý do để tồn tại:
o Hoặc các ngân hàng này chưa cĩ một hệ thống đánh giá khách hàng tín dụng;
o Hoặc lãnh đạo các ngân hàng này khơng đủ can đảm đánh giá một cách chính xác thực trạng của tổng dư nợ để cĩ thể cĩ những biện pháp kịp thời.
Tuy nhiên, để cĩ thể đảm bảo tính hiệu quả và an tồn của hoạt động tín dụng, các nhà quản lý ngân hàng thương mại của Việt Nam cần kh(n trương triển khai ngay các hoạt động đánh giá chất lượng dư nợ tín dụng nội và ngoại bảng của ngân hàng mình. Việc đánh giá nghiêm khắc về chất lượng dư nợ tín dụng cũng như chính sách trích lập dự phịng an tồn sẽ
thật sự là địn bNy để các ngân hàng lành mạnh hố hoạt động tín dụng của mình và đưa ý thức phịng chống rủi ro của từng nhân viên kinh doanh tín dụng vào một tiêu chuNn đồng nhất.
Để thực hiện tốt cơng tác này, các ngân hàng chưa cĩ hệ thống đánh giá khách hàng thì cần hồn tất ngay. Dưới đây là một ví dụ về đánh giá chất lượng tín dụng, một ngân hàng bất cứ lúc nào cũng cần phải lên được đồ thị về chất lượng tín dụng của ngân hàng mình như thế này để cĩ thể:
Đánh giá mức độ an tồn của ngân hàng tại thời điểm đánh giá; Đánh giá chất lượng của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng.
Ví dụ vềĐồ thị về chất lượng dư nợ tín dụng nội và ngoại bảng