3.2.1 Nguyên tắc
Để cĩ thể xây dựng được một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng cĩ chất lượng và hiệu quả cao, các cấp lãnh đạo của các ngân hàng thương mại nhất thiết cần cĩ cái nhìn tổng quát về hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm xác định hướng đi
đúng đắn trong từng thời kỳ, đồng thời xác định khNu vị rủi ro đối với hoạt
động tín dụng. Đặc biệt, Hội đồng quản trị của các ngân hàng cần phải cĩ sự
hiểu biết sâu rộng về các loại rủi ro để cĩ thể xác định các loại rủi ro và mức
độ rủi ro mà mỗi ngân hàng sẵn sàng chấp nhận trong hoạt động tín dụng để
quản lý dựa trên các nguyên tắc:
• Quản lý rủi ro là quá trình chấp nhận rủi ro đã được tính tốn trước chứ khơng phải là trốn tránh rủi ro. Chấp nhận rủi ro là cần thiết để cĩ lợi nhuận.
• Hội đồng quản trị Ngân hàng là nơi quyết định kh(u vị rủi ro: Giữa việc tăng trưởng, lợi nhuận và rủi ro.
• Để quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, phải xây dựng một văn hố quản trị rủi ro mạnh trong bộ máy tổ chức.
• Văn hố quản trị rủi ro này phải được hỗ trợ bởi các quy trình xây dựng chính sách, chiến lược và được thực hiện với sự cộng tác giữa hoạt động quản lý rủi ro và các khối/bộ phận kinh doanh của tổ chức.
Cĩ được cái nhìn về rủi ro như vậy, Hội đồng quản trị của các ngân hàng thương mại mới cĩ thể chủ động trong việc yêu cầu và giám sát các cấp điều hành của ngân hàng thiết lập một bộ máy quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an tồn cho ngân hàng.
3.2.2 Xác lập hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tối ưu
Ở trên, chúng ta đã đề cập tới nguồn gốc phát sinh rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng. Dựa trên các khái niệm và nguyên tắc trên, các ngân hàng cần phải tự
xây dựng cho mình một hệ thống quản lý rủi ro phù hợp và mang lại hiệu quả cao nhất. Từ thực tiễn hoạt động của các ngân hàng trên tồn cầu, người ta đưa ra một
định hướng cho việc thiết lập hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng an tồn và hiệu quảđược trình bày dưới dạng hình kinh tự tháp:
Chiến lược quản lý rủi ro Tầm nhìn chiến luợc Mục tiêu ngân hàng Thực thi quản lý rủi ro Giám sát
Báo cáo Nhận biết
Quản lý rủi ro
Đo lường Thu thập số liệu
Hạ tầng quản lý rủi ro
Chính sách Tổ chức Cơng nghệ
HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
Các định hướng và đúc kết về mặt thực tiễn này sẽ giúp ích cho chúng ta rất nhiều trong việc cải tiến hệ thống quản lý tín dụng của một ngân hàng trở nên an tồn và hiệu quả. Việc triển khai đồng bộ, cĩ chiều sâu đối với tất cả các thành phần cần thiết của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng là một yêu cầu rất quan trọng trong cơng tác triển khai, rà sốt và điều chỉnh sau này.
3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam
Thơng qua việc quan sát tổng thể hoạt động tín dụng hiện tại của các ngân hàng thương mại Việt Nam và đi vào xem xét cụ thể tình hình thực hiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại (chương II), chúng ta cĩ thể
nhận thấy rằng khoảng 2 năm trở lại đây các ngân hàng thương mại Việt Nam đã cĩ rất nhiều nổ lực nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng để cĩ thể phát triển mạnh hơn mà vẫn đảm bảo an tồn trong hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, các hệ
thống quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng Việt Nam chưa được thực hiện một cách tối ưu nhất do các ngân hàng cịn đang phải mày mị xây dựng, cũng như
chưa cĩ một lộ trình thực hiện cụ thể. Tình trạng này dẫn tới việc khi gia tăng tốc độ phát triển hoạt động tín dụng thì hệ thống quản lý rủi ro tín dụng lại khơng theo kịp, phát sinh các bất cập, hạn chế, làm cho hoạt động tín dụng của ngân hàng vẫn cịn chứa đựng nhiều rủi ro khơng lường trước được.
Để cĩ thế cĩ biện pháp nâng cao chất lượng của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam, ta cần xem xét một sốtồn tại chung của các ngân hàng thương mại Việt Nam, cụ thể như sau:
• Hệ thống thơng tin dữ liệu khách hàng tín dụng khơng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
đầy đủ và khơng được tập hợp cĩ hệ thống để đảm bảo tính liền lạc và tính liên tục.
• Các ngân hàng hiện tại vẫn đang sử dụng nguồn báo cáo tài chính của doanh nghiệp cĩ chất lượng kém khĩ đánh giá đúng thực trạng và phân tích xu hướng của doanh nghiệp.
• Chưa áp dụng các phương pháp, lý luận để tính tốn, lượng hố rủi ro. Ngồi việc khĩ quản lý rủi ro do khơng đo lường được, hạn chế này cịn gây ra khĩ khăn cho việc định giá cho vay phù hợp với mức độ rủi ro của khách hàng, của sản phẩm.
• Chưa hiểu được tầm quan trọng của cơng tác lên kế
hoạch kinh doanh cho hoạt động cấp tín dụng và triển khai thực thi hiệu quả kế hoạch kinh doanh để phát triển đúng định hướng, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
• Hệ thống các qui chế, quy định, quy trình của chính sách tín dụng cịn chồng chéo, khĩ hiểu, khĩ triển khai.
• Sự am hiểu về thực trạng và xu hướng của các ngành kinh tế cịn yếu do mức độ quan tâm đến các hoạt động nghiên cứu thị trường thấp.
• Các sản phẩm tín dụng chưa được đánh giá tồn diện về
rủi ro, xác lập các biện pháp phịng chống.
• Tính tuân thủ của các bộ phận kinh doanh tín dụng chưa cao trong việc thực hiện kiểm tra khách hàng, theo dõi hồ sơ khách hàng, qui trình thẩm định khách hàng…
• Kỹ thuật phân tích dịng tiền chưa được quan tâm đúng mức trong cơng tác thẩm định và trong hệ thống đánh giá khách hàng.
• Thiếu các hoạt động kiểm nghiệm với các điều kiện thay
đổi của thị trường, chính sách của Nhà Nước để cĩ những biện pháp phịng chống từ xa các tổn thất cĩ thể
xảy ra cho hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng.
• Chưa quan tâm đến việc đào tạo liên tục trình độ của nhân viên liên quan đến cơng tác tín dụng.
• Chất lượng phục vụ, khả năng tư vấn và hình ảnh ngân hàng cịn kém: khơng thu hút được các khách hàng tốt và ngân hàng cũng khơng cĩ nhiều cơ hội chọn lựa khách hàng.
• Mức độ cơng khai hố thơng tin của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cho các nhà đầu tư, cơng chúng cịn thấp.
• Luật pháp của chưa bảo vệ các ngân hàng trong việc xử
lý tài sản đảm bảo vì vậy dễ làm phá sản các tính tốn (ví dụ: các chỉ số POD, LGD…) theo thơng lệ quốc tế .
3.3.1 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng
3.3.1.1Tất cả mục tiêu hoạt động của ngân hàng cần phải đo lường được, đặc biệt là mức độ rủi ro từ hoạt động tín dụng
Để cĩ thểđưa ra các mục tiêu cĩ tính khả thi và an tồn nhất cho hoạt động của ngân hàng mình, các nhà lãnh đạo ngân hàng cần xây dựng các mục tiêu trong kế hoạch kinh doanh dựa trên các tổn thất do rủi ro đã được tính tốn trước, cùng với mức dự phịng theo phương pháp tính tốn riêng của ngân hàng. Các ngân hàng thương mại ở các nước tiên tiến, trong cơng tác lập kế hoạch kinh doanh tín dụng của mình, họđã phải xác định rất sớm:
- Danh mục các sản ph(m tín dụng mà mình đang cĩ kèm mức độ rủi ro tổn thất cĩ thể đo lường, quản lý.
- Danh sách các ngành nghề kinh tế với mức độ rủi ro tổn thất cĩ thể quản lý và đo lường được đi kèm.
- Danh sách các loại tài sản đảm bảo cĩ mức độ rủi ro tổn thất đi kèm.
Từđĩ xác định cơ cấu tín dụng theo định hướng kinh doanh phù hợp để cĩ thể đạt được mức lợi nhuận mà cổđơng mong muốn. Nĩi cách khác, họ xác định trước các mức tổn thất cĩ thể xảy ra để tính tốn ngược lại doanh số cần thực hiện cho từng loại sản phNm tín dụng, từng loại thị trường với mức giá phù hợp. Với cách quản lý như vậy, ngân hàng sẽ cĩ rất nhiều cơ hội kinh doanh vì lúc này họ “kinh doanh rủi ro chứ khơng phải tránh né rủi ro”, với yêu cầu này rủi ro cần phải được nhận biết và đo lường chính xác.
3.3.1.2Chất lượng cao nhất của dư nợ tín dụng (nội và ngoại bảng) là một thành phần quan trọng của “Mục tiêu quản lý rủi ro” trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại:
Hiện tại, đa số các ngân hàng thương mại Việt Nam đều đưa ra các chỉ tiêu sau đểđánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng mình:
Dư nợ, doanh số cấp tín dụng. Lợi nhuận sau dự phịng rủi ro. Tỷ lệ nợ xấu, cĩ vấn đề.
Tỷ lệ thu phí dịch vụ từ hoạt động tín dụng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tuy nhiên một chỉ tiêu cực kỳ quan trọng để đánh giá hiệu quả và mức độ
an tồn của hoạt động tín dụng của các ngân hàng là Chất lượng của dư nợ
tín dụng (nội và ngoại bảng) lại khơng được xem xét . Thực tế này cĩ hai
lý do để tồn tại:
o Hoặc các ngân hàng này chưa cĩ một hệ thống đánh giá khách hàng tín dụng;
o Hoặc lãnh đạo các ngân hàng này khơng đủ can đảm đánh giá một cách chính xác thực trạng của tổng dư nợ để cĩ thể cĩ những biện pháp kịp thời.
Tuy nhiên, để cĩ thể đảm bảo tính hiệu quả và an tồn của hoạt động tín dụng, các nhà quản lý ngân hàng thương mại của Việt Nam cần kh(n trương triển khai ngay các hoạt động đánh giá chất lượng dư nợ tín dụng nội và ngoại bảng của ngân hàng mình. Việc đánh giá nghiêm khắc về chất lượng dư nợ tín dụng cũng như chính sách trích lập dự phịng an tồn sẽ
thật sự là địn bNy để các ngân hàng lành mạnh hố hoạt động tín dụng của mình và đưa ý thức phịng chống rủi ro của từng nhân viên kinh doanh tín dụng vào một tiêu chuNn đồng nhất.
Để thực hiện tốt cơng tác này, các ngân hàng chưa cĩ hệ thống đánh giá khách hàng thì cần hồn tất ngay. Dưới đây là một ví dụ về đánh giá chất lượng tín dụng, một ngân hàng bất cứ lúc nào cũng cần phải lên được đồ thị về chất lượng tín dụng của ngân hàng mình như thế này để cĩ thể:
Đánh giá mức độ an tồn của ngân hàng tại thời điểm đánh giá; Đánh giá chất lượng của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng.
Ví dụ vềĐồ thị về chất lượng dư nợ tín dụng nội và ngoại bảng
3.3.2 Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng
Trong thực tế các ngân hàng thương mại Việt Nam đều chưa xác định được kh(u vị rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng mình là gì. Hoạt động cấp tín dụng vẫn bị dẫn dắt bởi thị trường và chịu tác động của thị trường. Ví dụ rõ ràng nhất là hoạt động cấp tín dụng đối với lĩnh vực kinh doanh bất
động sản hiện nay của các ngân hàng thương mại. Hiện nay, đa số các ngân hàng thương mại đều cĩ các khoản cấp tín dụng cho các dự án kinh doanh bất
động sản và một số lượng khơng nhỏ đang gặp khĩ khăn trong việc thu hồi vốn vay. Đây là một lĩnh vực rất nhạy cảm đối với các quy định của Nhà Nước, trong đĩ thì Nhà Nước hiện đang rất khơng nhất quán trong việc ban hành các quy định liên quan đến lĩnh vực này và như vậy, đây là rủi ro mà ngân hàng thương mại hồn tồn khơng thể quản lý được. Về nguyên tắc, Hội đồng quản trị của các ngân hàng khơng cho phép các cấp điều hành của mình kinh doanh tín dụng trong các lĩnh vực, ngành nghề, loại hình doanh nghiệp cĩ những rủi ro mà ngân hàng khơng thể tính tốn được hoặc khơng thể quản lý được.
Định kỳ, trong cơng tác hoạch định chiến lược kinh doanh của ngân hàng, Hội
đồng quản trị của các ngân hàng thương mại cần phải yêu cầu các cấp điều hành giải trình để kết luận được các vấn đề sau:
• Thái độ đối với rủi ro tín dụng
Thái độ đối với rủi ro tín dụng như thế nào? Liệu cĩ một sự kỳ vọng rằng việc mất vốn sẽ hoặc sẽ khơng xảy ra?
• Sự mong muốn rủi ro
Nếu rủi ro tín dụng được chấp nhận thì mức độ mong muốn rủi ro là bao nhiêu đểđảm bảo kinh doanh an tồn và tối đa hĩa lợi nhuận.
• Sở trường
Sở trường đối với cả kinh doanh hiện tại và tiềm năng của ngân hàng là gì? Trong tình hình hiện tại của thị trường thì tầm nhìn chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại nên được xác định như sau:
Giữ tỷ trọng cấp tín dụng đối với các doanh nghiệp Nhà
Nước trong danh mục tín dụng tốt đa là 10%, các doanh
nghiệp Nhà Nước được cấp tín dụng thì ngồi việc cĩ thị
trường và khả năng kinh doanh tốt cịn phải cĩ cơ chế quản
lý dân chủ trong nội bộ doanh nghiệp. Khi cho vay các
doanh nghiệp Nhà Nước phải cĩ tài sản đảm bảo. ðĩ là do
doanh nghiệp Nhà Nước đang phải chịu sự quản lý và phải (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
thực hiện các chỉ đạo của Nhà Nước và các chỉ đạo này
hồn tồn nằm ngồi dự đốn của các ngân hàng thương mại
để cĩ thể cĩ biện pháp quản lý phịng ngừa.
Hạn chế tối đa việc cho vay kinh doanh bất động sản trong
giai đoạn mà Nhà Nước chưa đảm bảo được các quy định của
mình là nhất quán và ít thay đổi. Mảng kinh doanh này
được xem là hoạt động sinh lợi rất cao cho nhà đầu tư.
Tuy nhiên, các chủ đầu tư đang chịu rủi ro rất cao do sự
thay đổi chính sách của nhà nước và ngân hàng là người
cho vay khơng nên gánh chịu cùng mức rủi ro của nhà đầu
tư.
Hạn chế tối đa việc cấp tín dụng cho các khách hàng hoạt
động trong các lĩnh vực cần cĩ các giấy phép đặc biệt của
Nhà Nước và các giấy phép này cĩ điều kiện ràng buộc hoặc
cĩ thời hạn. Ví dụ: kinh doanh khai thác khống sản.
Hạn chế tối đa việc cho vay ở các địa bàn cách xa điểm
giao dịch của ngân hàng thương mại vì mặc dù ngân hàng
Nhà Nước khơng cấm nhưng việc cấp tín dụng ngồi địa bàn
chứa đựng rất nhiều rủi ro do ngân hàng thiếu thơng tin
để giám sát khách hàng hoặc để ứng phĩ với các thay đổi
của thị trường địa phương.
Trên cơ sở xác định mức độ rủi ro mà ngân hàng cĩ thể
chấp nhận và sở trường kinh doanh của mình, Hội đồng quản
trị ngân hàng yêu cầu các cấp điều hành phải định danh
càng nhiều càng tốt những sản phẩm tín dụng mà ngân hàng
cĩ thể cung cấp cho thị trường sau khi thực hiện xem xét,
đo lường tồn diện các rủi ro đối với các sản phẩm tín
dụng này bằng cách: đảm bảo bất cứ một sản phẩm tín dụng
nào cũng cần được trãi qua một quy trình đánh giá về rủi
ro và khả năng quản lý rủi ro đồng thời xác định mức tổn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});