- Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 2,
Năm 2006: VLĐbổ sung = DTT2006 – DTT2005 VQVLĐ
VQVLĐ2005 Trong đĩ:
DTT2005: Doanh thu thuần năm 2005 VQVLĐ2005: Vịng quay VLĐ của năm 2005
Năm 2006: VLĐbổ sung = 18.112.212 - 10.584.611 = 3.672.000 nghìn đồng 2,05
Theo dự kiến Cơng ty cũng dùng 213.664 nghìn đồng lợi nhuận sau thuế năm 2005 để bổ sung vào nhu cầu VLĐ năm 2006 thì cịn thiếu một lượng vốn là: 3.458.336 nghìn đồng. Phần thiếu này Cơng ty dự định huy động từ các nguồn vốn vay ngắn hạn từ ngân hàng với lãi xuất 12% trên năm.
Khi áp dụng biện pháp dự báo VLĐ ta đã tiết kiệm được một lượng vốn huy động từ ngân hàng là: 3.458.336 - 661.214 = 2.797.122 (nghìn đồng) với chi phí trả lãi hàng năm là: 2.797.122 x 0.12 = 335.655 (nghìn đồng).
Qua đĩ ta thấy khi áp dụng biện pháp dự đốn này khơng những giảm thiểu được nguồn vốn lưu động mà cịn gốp phần giảm đươc chi phí sử dụng vốn nâng cao hiệu quả kinh doanh cho Cơng ty.
KẾT LUẬN
Tài chính doanh nghiệp đĩng vai trị hết sức quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc phát triển và nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính ở các doanh nghiệp là hết sức cần thiết đối với sự phát triển của nền kinh tế đất nước. Mục tiêu cuối cùng của giá trị tài chính là đảm bảo sự cân bằng tài chính và đem lại hiệu quả cao nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Với những mục tiêu thực tập và viết báo cáo đã đề ra, chuyên đề đã tập hợp được các lý luận cĩ liên quan về tài chính và phân tích tài chính doanh nghiệp. Từ đĩ, đi sâu phân tích tình hình tài chính Cơng ty TNHH Xây Dựng Vạn Mỹ, chỉ rõ những mặt được và chưa đạt được để đề ra một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính của Cơng ty.
Do thời gian thực tập giới hạn, khả năng về lý luận và kinh nghiệm thực tiễn của bản thân khơng nhiều nên Đồ án tốt nghiệp này sẽ khơng tránh khỏi những sai xĩt. Em kính mong Thầy Cơ và các bạn đọc quan tâm gĩp ý để đồ án được tốt hơn. Cuối cùng, một lần nữa em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Hà Thanh Việt và Ban lãnh đạo Cơng ty TNHH Xây Dựng Vạn Mỹ đã giúp em hồn thành đồ án tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn!
Quy Nhơn, ngày 24 tháng 6 năm 2006 Sinh viên thực hiện
PHỤ LỤC