- Nguồn vốn CSH: chiếm tỷ trọng thấp hơn nợ phải trả trong cơ cấu ngyuồn vốn nhưng cĩ xu hướng tăng nhanh: về cơ cấu năm 2004 chiếm 29,5%, năm
2. Tổng nợ phải trả 5.363.459 5.721.145 357.686 6,
2.2.5.3. Hệ số khả năng thanh tốn nhanh (HSKNTTN).
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thanh tốn nhanh của Cơng ty, vì nĩ được xác định trên cơ sơ so sánh những tài sản rất dể chuyển thành tiền. Khơng phụ thuộc vào việc bán tài sản tồn kho, nĩ phản ánh khả năng thanh tốn nợ của Cơng ty trong một thời gian ngắn.
HSKNTTN= TSLĐ &ĐTNH – Hàng tồn kho Tổng nợ ngắn hạn
Thực tế tại Cơng ty:
Năm 2004: HSKNTTN = 4.895.690 – 3.232.126 = 0,33 5.039.240
Năm 2005: HSKNTTN = 5.457.588 – 2.979.297 = 0,45 5.493.146
Qua số liệu ta thấy cuối năm 2004 cứ một đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bằng 0,97 đồng tài sản, nhưng chỉ số khả năng thanh tốn nhanh cho thấy cĩ quá nhiều TSLĐ nằm dưới dạng hàng hĩa tồn kho các loại. Do đĩ, một đồng nợ ngắn hạn được sẳn sàng đáp ứng bằng 0,33 đồng TSLĐ. Vào cuối năm 2005 khả năng thanh tốn nhanh của Cơng ty tăng lên cứ một đồng nợ được sẵn sàng đáp ứng bằng 0,45 đồng. Ta thấy tỷ số này so với mức thơng thường là khơng tốt. Lúc cần thiết thanh tốn nhanh các khoản nợ đến hạn Cơng ty phải sử dụng đến phần dự trữ hoặc sử dụng đến tài sản dài hạn khác đẻ bán trả nợ. Tuy nhiên trên thưc tế thì khơng sảy ra trường hợp khĩ khăn này. Bởi vì trong khoản nợ ngắn hạn là 5.493.146 nghìn đồng vào cuối năm 2005 thì đã cĩ đến 3.827.113 nghìn đồng tương ứng 69,7% là nợ phải trả cho đơn vị nội bộ, mà khoản nợ này đươc Cơng ty 504 thường xuyên gia hạn trả nên áp lực khơng lớn. Do đĩ Cơng ty sẻ gặp nhiều khĩ khăn trong viêc thanh tốn nợ.