- Mức hạ giá thành: Phản ánh quy mô tiết kiệm hay chi phí
2.2.6.Phân tích chi phí quản lý doanh nghiệp
Công ty xây dựng định mức chi phí quản lý kế hoạch là 7% trên doanh thu sản phẩm bán ra tơng đơng với số tiền là 1,165,859,289 đtrong đó:
+ Lơng bộ phận quản lý: 54.9% chi phí quản lý doanh nghiệp tơng đơng với số tiền là: 639,599,522đ
+ Công cụ dụng cụ văn phòng phẩm: 12.9% chi phí quảng lý doanh nghiệp tờng đơng với số tiền là: 150,964,298đ
+ Khấu hao nhà cửa, máy móc, thiết bị quản lý:18.7% chi phí quản lý doanh nghiệp tơng đơng với số tiền là: 218,544,770 đ
+ Tiền điện, nớc, điện thoại… : 8.3% chi phí quản lý doanh nghiệp tơng đơng với số tiền là: 96,420,561đ
+ Chi phí bằng tiền khác: 5.2% chi phí quản lý doanh nghiệp tơng đơng với số tiền là: 60,330,138đ
Bởi giá bán kỳ thực hiện cao hơn kỳ kế hoạch( do giá thành thực hiện cao hơn giá thành kế hoạch) nên chi phí quản lý doanh nghiệp kỳ thực hiện là 9% so với doanh thu sản phẩm bán ra tơng đơng với số tiền là 1,453,698,757 đ
+ Lơng bộ phận quản lý: 56.4% chi phí quản lý doanh nghiệp tơng đơng với số tiền là: 819,886,099đ tăng so với tiền lơng kế hoạch là 18,286,577 đ
+ Công cụ dụng cụ văn phòng phẩm: 10.9% chi phí quảng lý doanh nghiệp tờng đơng với số tiền là: 158,453,165đ tăng so với dụng cụ văn phòng kế hoạch là 7,488,866 đ
+ Khấu hao nhà cửa, máy móc, thiết bị quản lý:19.5% chi phí quản lý doanh nghiệp tơng đơng với số tiền là: 283,471,257 đ tăng so với khấu hao kế hoạch là 64,926,487 đ
+ Tiền điện, nớc, điện thoại… : 5% chi phí quản lý doanh nghiệp tơng đơng với số tiền là: 72,298,740 đ tiếp kiệm hơn so với kế hoạch là: 24,121,821đ
+ Chi phí bằng tiền khác: 8.2% chi phí quản lý doanh nghiệp tơng đơng với số tiền là: 119,589,496 đ