Hệ thống thu nhập hưu trí hiện tại của Austrâylia (Úc) bao gồm 3 phần chính: trợ cấp phổ thơng cĩ nghĩa như là trợ cấp tuổi già; tiết kiệm hưu trí bắt buộc của cá nhân; tiết kiệm tự nguyện. Liên bang Úc đang thực thi một bộ luật chi tiết và tồn diện để quản lý các quỹ hưu trí và những người tham gia bảo hiểm hưu trí. Bộ luật này được thiết kế để đảm bảo số tiền tiết kiệm được sử dụng với mục đích mang lại thu nhập cho người về hưu và các quỹ này được quản lý c%n thận và những người về hưu được thơng tin về việc số tiền của họ đang được đầu tư như thế nào thơng qua luật và lý do ban hành luật Giám sát ngành bảo hiểm hưu trí hay cịn cĩ tên viết tắt SIS.
Quỹ hưu trí do người được ủy thác điều hành, đĩ là người cĩ tư cách pháp nhân sử dụng tài sản đĩ để mang lại lợi nhuận cho những người khác. Những người được ủy thác điều hành quỹ thực hiện trách nhiệm của họ thay mặt cho các thành viên và phải hành động vì lợi ích tối cao của các thành viên. Tuy nhiên, thực hiện được việc làm đĩ đối với những người được ủy thác thật sự khĩ và liên quan tới hoạt động pháp lý tốn kém. Thêm vào đĩ, luật ủy thác mặc dù đã phát triển qua các thế kỷ vẫn chưa được hệ thống hĩa, nên vẫn cịn thiếu sự chắc chắn về vai trị và trách nhiệm của những người được ủy thác và quyền của những thành viên quỹ hưu
trí.
Luật giám sát ngành bảo hiểm hưu trí được ban hành năm 1993 (Luật SIS). SIS được thiết kếđể nâng cao mức độ bảo hộ ngành bảo hiểm, tăng cường việc bảo hộ và quyền của các thành viên quỹ hưu trí và đảm bảo khoản tiền tiết kiệm hưu được sử dụng vì mục tiêu đảm bảo thu nhập hưu trí trên cơ sở sửa đổi Luật tiêu chuNn hưu nghề nghiệp (Luật OSS) được ban hành vào năm 1987.
Trợ cấp hưu, về bản chất là sựđầu tưđược quản lý với những nét đặc thù mà các tập thể phải cĩ trách nhiệm trước Chính phủđảm bảo khuơn khổ quản lý chính xác và khung bảo hiểm bền vững. Những nét đặc thù đĩ là:
- Việc đĩng gĩp vào quỹ hưu trí hiện giờ là bắt buộc.
- Duy trì các điều luật hạn chế sự tiếp cận (rút ra) của các thành viên với vốn đầu tư của họ cho đến khi về hưu.
- Sự lựa chọn cĩ giới hạn nơi đầu tư quỹ hưu cĩ thểđược tổ chức. - Hạn chế tính di chuyển giữa các quỹ.
- Thơng tin khơng đầy đủ với ngụ ý các thành viên khơng cĩ đủ thơng tin để tiếp cận hay quản lý những rủi ro về tài chính liên quan tới việc đầu tư tiền hưu của họ.
Để quản lý việc đầu tư, Chính phủ cần cĩ sự can thiệp như cung cấp đầy đủ thơng tin thơng qua việc cơng khai, quản lý tốt và quy định cơ cấu đầu tư.Với bản chất dài hạn và bắt buộc, sự bất lực của một số thành viên trong chuyển vốn đầu tư từ quỹ kém hiệu quả và thu nhập thuế ổn định được đầu tư vào quỹ hưu đã khiến Chính phủ phải can thiệp để khắc phục những rủi ro tín dụng (rủi ro mà quỹ gánh chịu) thơng qua khung pháp lý cĩ cơ cấu chặt chẽ.
* Những sự cải thiện khác về khung giám sát bảo hiểm hưu trí theo SIS bao gồm: - Chỉ những người phù hợp mới được bổ nhiệm làm người điều hành quỹ. - Nhiệm vụ của người được ủy quyền điều hành quỹđược luật hĩa, vì thế họ khơng thể trốn tránh trách nhiệm hoặc làm trái pháp luật. Những nhiệm vụ này địi hỏi người được ủy quyền quản lý quỹ hưu phải làm việc trung thực, siêng năng và cĩ trách nhiệm xây dựng và thực hiện các chiến lược đầu tư, kiểm tốn cNn thận rõ
ràng, tìm những chuyên gia tư vấn tính tốn bảo hiểm và kiểm tốn độc lập và địi hỏi người quản lý quỹ phải hành động vì lợi ích tối đa của thành viên.
Quyền lực mà những người được ủy quyền quản lý quỹ được sử dụng để thực hiện các trách nhiệm của họđược quy định như sau:
- Người được ủy quyền quản lý quỹ khơng phải chịu sự chỉ đạo của bất cứ người nào.
- Quyền lực của người giám sát được củng cố và bao gồm cả quyền kiểm tốn và kiểm tra quỹ hưu.
- Quyền của các thành viên được xác định rõ ràng, bao gồm quyền được biết thơng tin.
- Cĩ những quy định về cơng khai hĩa thơng tin và báo cáo mà người được ủy quyền quản lý quỹ phải tuân theo để đảm bảo rằng các thành viên hiện hành được giữ kín thơng tin và các thành viên tiềm năng cĩ đủ thơng tin để quyết định tham gia quỹ hưu trí hay khơng.
- Vai trị của người kiểm tốn viên và chuyên viên thống kê bảo hiểm trong điều hành hoạt động của quỹ hưu trí được nới rộng hơn.
- Đảm bảo tiết kiệm hưu trí được sử dụng vì mục đích thu nhập hưu
Cùng lúc SIS được ban hành, Chính phủ cũng thành lập một cơ quan giải quyết khiếu kiện độc lập, đĩ là Tịa giải quyết khiếu kiện hưu trí. Tịa này là một cơ chế giải quyết tranh chấp hiệu quả cho ngành bảo hiểm hưu trí. Đồng thời, nĩ cũng thúc đNy các thành viên tin tưởng vào hệ thống bảo hiểm hưu trí.
Đểđáp ứng yêu cầu sáp nhập vào hệ thống tài chính ở Úc, Chính phủđã thực hiện cơ cấu mới đối với ngành tài chính bao gồm cả ngành bảo hiểm hưu trí. Ngày 1/7/1998 cơ quan quản lý bảo hiểm Liên bang úc (APRA) được thành lập để giám sát chặt chẽ khoản tiền đặt cọc lấy ra từ các Cơng ty bảo hiểm nhân thọ và quỹ hưu trí. Ủy ban chứng khốn và đầu tư Liên bang úc (ASIC) được thiết lập để xem xét tính trung thực thị trường, sự cơng khai và các vấn đề bảo vệ khách hàng trong ngành tài chính, bao gồm cả các ngành liên quan đến hưu trí.
thu nhập hưu trí theo Luật SIS trong khi ASIC chịu trách nhiệm đối với tính trung thực thị trường và yêu cầu cơng khai hĩa.
Như vậy, Úc là một trong vài nước trên thế giới cĩ tiết kiệm bắt buộc và tiết kiệm tự quản. Trong bối cảnh này, bảo hiểm hưu trí cĩ vai trị sống cịn trong khuơn khổ chính sách thu nhập hưu trí, tính chất bắt buộc của bảo hiểm hưu trí và sự giảm thuế kèm theo đã làm cho nĩ trở nên cấp bách đến mức phải cĩ một khung pháp lý hiệu quả cho ngành bảo hiểm hưu trí.
Luật SIS và hệ thống pháp luật hưu trí mang lại một khung pháp lý minh bạch và chặt chẽđểđảm bảo rằng:
- Tiền tiết kiệm hưu trí phải được đầu tư và quản lý cNn thận.
- Tiền tiết kiệm hưu trí được sử dụng vì mục đích thu nhập khi về hưu.
- Những thành viên quỹ hưu trí được cung cấp thơng tin đầy đủ và được thơng báo về kết quả và tình hình đầu tư quỹ hưu trí của họ.
Bảng 1.3 So sánh mức đĩng gĩp, mức hưởng, độ tuổi hưởng hưu trí một số nước
Nguồn: [37]