Xuất phát từ nhu cầu thanh toán, chuyển tiền của khách hàng cũng nh nhu cầu của bản thân ngân hàng, nghiệp vụ thanh toán vốn phát sinh tơng đối lớn tại Chi nhánh Cầu Giấy. Đặc biệt là từ cuối năm 2003, khi Chi nhánh đợc tham gia thí điểm triển khai dự án Hiện đại hoá, và cuối năm 2004, khi Chi nhánh chính thức đợc nâng cấp thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHĐT&PT Việt Nam.
Do hoạt động hiệu quả của Chi nhánh Cầu Giấy, Chi nhánh đã triển khai và tham gia vào các phơng thức thanh toán vốn khá đa dạng.
- TTBT trên địa bàn Hà Nội và TTLNH của NHNN Việt Nam (IBPS)
- Hệ thống thanh toán điện tử nội bộ của NHĐT&PT Việt Nam (T5)
- Hệ thống thanh toán toàn cầu (SWIFT)
- Thanh toán song phơng với NHNo&PTNT Việt Nam - Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại TCTD khác
Sự đa dạng về phơng thức thanh toán vốn nh trên giúp Chi nhánh giải quyết đợc đầy đủ các nghiệp vụ thanh toán vốn phát sinh, có thể lựa chọn đợc kênh thanh toán phù hợp nhất với từng đối tợng khách hàng. Cùng với đó Chi nhánh luôn quan tâm đến việc đổi mới công nghệ thanh toán nhằm thoả mãn tốt hơn nhu cầu khách hàng, nâng cao chất lợng dịch vụ thanh toán. Chính vì vậy, Chi nhánh đã đạt đợc một số kết quả khả quan, doanh số thanh toán không dùng tiền mặt tăng và chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong tổng số thanh toán.
Qua bảng 4 và 5, ta thấy: trong năm 2003, tổng doanh số thanh toán là 136.769 món với số tiền là 5.520.574 triệu đồng, trong đó, doanh số thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) là 112.350 món, chiếm 82,15 % trong tổng số món, tơng ứng với số tiền là 2.934.077 triệu đồng, chiếm 53,15% số
tiền thanh toán. Đến năm 2004, số món TTKDTM tăng lên là 127.260 món, tăng 14.910 món so với năm 2003, chiếm tỷ trọng 84,81% trong tổng số món, tơng ứng với số tiền là 3.232.460 triệu đồng, tăng 298.383 triệu đồng, chiếm 57,9% trong tổng số tiền. Năm 2005, tốc độ tăng trởng vẫn duy trì cao, cụ thể: số món TTKDTM tăng 12.566 món, chiếm 87,64% trong tổng số món, với số tiền là 3.826.320 triệu đồng, tăng 593.860 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 64,1% trong tổng số tiền.
Nh vậy trong 3 năm 2003, 2004, 2005, có thể thấy tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng tăng trong tổng số thanh toán. Trong năm 2005, số món thanh toán tăng ít hơn năm 2004, tuy nhiên lợng tiền thanh toán tăng lại cao hơn năm trớc nhiều, chứng tỏ nhiều món chuyển tiền, thanh toán lớn đã đợc chuyển qua Chi nhánh. Sự tăng trởng này chứng tỏ hoạt động thanh toán, chuyển tiền tại Chi nhánh đã dần đợc khách hàng tín nhiệm và sử dụng, để có đợc điều đó, chất lợng thanh toán phải tăng nhiều để thu hút khách hàng.
Về phơng thức thanh toán cũng có nhiều biến đổi. Năm 2003, số lợng tiền chuyển bằng phơng thức thanh toán nội bộ chiếm tỷ trọng lớn, khoảng 64,8%, TTBT là 23,5% và thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại là 11,7%. Đến năm 2005, tỷ lệ đó tơng ứng là 52%, 35,6%, 12,4%.
Có đợc kết quả đó là do trong năm 2004, Chi nhánh đợc nâng cấp lên thành Chi nhánh cấp 1, đợc đầu t và đổi mới công nghệ thanh toán, ứng dụng chơng trình Hiện đại hoá vào quy trình nghiệp vụ thanh toán vốn.
Nhờ vậy rút ngắn đợc thời gian thanh toán, vốn đợc chu chuyển nhanh hơn, đem lại nhiều lợi nhuận cho cả Ngân hàng và khách hàng.
Bảng 4: Tình hình thanh toán năm 2003, 2004, 2005 tại Chi nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Số món % Số tiền % Số món % Số tiền % Số món % Số tiền % TT bằng tiền mặt 24.419 17,85 2.585.997 46,85 22.800 15,19 2.414.544 42,1 19.720 12,36 2.142.887 35,9
TT KDTM 112.350 82,15 2.934.077 53,15 127.260 84,81 3.232.460 57,9 139.826 87,64 3.826.320 64,1 Tổng cộng 136.769 100 5.520.074 100 150.060 100 5.738.004 100 159.546 100 5.969.207 100
(Nguồn: Báo cáo các phơng tiện thanh toán năm 2003, 2004, 2005)
Bảng 5: Tình hình các phơng thức thanh toán vốn tại Chi nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy
Đơn vị: Triệu đồng
Phơng thức thanh toán Năm
2003 2004Năm 2005Năm Tuyệt Mức tăng 2003-2004 Mức tăng 2004-2005 đối Tơng đối(%) Tuyệt đối Tơng đối(%) Thanh toán nội bộ 1.864.843 2.228.988 2.576.932 382.145 20 347.944 15,6
Thanh toán bù trừ 669.657 1.055.892 1.762.489 386.145 57 706.597 66,9 Thanh toán qua
TKTGNHNN 314.697 492.700 612.354 178.003 56 119.654 24,3
Về KSNB nghiệp vụ thanh toán vốn
Đây là phân hệ nghiệp vụ có nhiều loại giao dịch phức tạp, liên quan trực tiếp đến vấn đề an toàn tài sản của khách hàng và ngân hàng. Vì vậy, việc kiểm soát các giao dịch này cần có sự quan tâm và đầu t đặc biệt. Quá trình kiểm soát phải bao trùm đợc toàn bộ quy trình nghiệp vụ, điều kiện để thực hiện nghiệp vụ và kiểm soát sau khi nghiệp vụ hoàn thành.
Tại chi nhánh Cầu Giấy, KSNB nghiệp vụ thanh toán vốn đợc cài đặt trong các chốt kiểm soát nh sau:
- Kiểm soát từ trớc khi nghiệp vụ phát sinh, Ban Giám đốc Chi nhánh chịu trách nhiệm tổ chức, phân công, phân nhiệm để thực hiện nghiệp vụ thanh toán vốn đúng quy định và chặt chẽ.
- Kiểm soát trong quá trình thực hiện nghiệp vụ. Các giao dịch viên (GDV) và kiểm soát viên (KSV) thực hiện giao dịch và hoàn tất các thủ tục cuối ngày trong phạm vi quyền hạn và trách nhiệm đợc quy định của mình. - Cuối ngày, toàn bộ các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ thanh toán
vốn đợc tập hợp tại bộ phận Kế toán tổng hợp để kiểm soát lại các giao dịch.
- Bộ phận kiểm tra nội bộ (kiểm toán nội bộ) đợc thiết kế độc lập với hoạt động nghiệp vụ, sẽ thờng xuyên hoặc định kỳ kiểm tra chứng từ, các yếu tố liên quan đến nghiệp vụ thanh toán vốn nhằm phát hiện và khắc phục kịp thời các sai sót, gian lận trong thực hiện nghiệp vụ.
Có thể khái quát hoạt động KSNB nghiệp vụ thanh toán vốn qua sơ đồ sau:
P. Nghiệp vụ: GDV KSV
P. Kế toán: Cán bộ hậu kiểm
P.Kiểm tra nội bộ: KTV nội bộ