II. Tình hình thực hiện công tác kế hoạch của công ty:
2. Nội dung quy trình kế hoạch kinh doanh của Công ty: –
2.1. Thời hạn tiến hành xây dựng kế hoạch:
công tác xây dựng kế hoạch của Công ty Đầu t Thơng mại và Dịch vụ Thắng Lợi bao gồm: xây dựng các kế hoạch năm và các kế hoạch các quý trong năm.
s ơ đồ 5: thời hạn tiến hành xây dựng kế hoạch.
- Kế hoạch năm:
Kế hoạch năm là kế hoạch sản xuất kinh doanh trong năm, thờng bắt đầu xây dựng vào quý IV năm báo cáo.
Vào cuối tháng 11 năm báo cáo, những ngời làm kế hoạch tổng hợp và cân đối để xây dựng định hớng kế hoạch cho năm sau để phục vụ cho việc giao kế hoạch chung vào đầu năm sau.
Các chỉ tiêu kế hoạch hàng năm mang tính tổng quát:
+ Lợi nhuận và các khoản nộp ngân sách.
+ Số lợng và giá trị sản lợng hàng hoá tiêu thụ đợc
+ Thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên.
Ví dụ: Vào tháng 11 năm 2000, sau khi tổng kết kết quả hoạt động kinh doanh của 3 quý và dự kiến kết quả của quý IV năm 2000, dựa vào những chỉ tiêu chung mà liên minh trung ơng các HTX Việt Nam đã đề ra, phòng kế hoạch đã đề ra những chỉ tiêu kế hoạch năm 2001 là:
Biểu 7: Những chỉ tiêu kế hoạch năm 2001.
Kế hoạch năm
Stt Các chỉ tiêu Kế hoạch 1 Doanh thu 14150 2 Chi phí 13520 3 Lợi nhuận 559,84 4 Thuế nộp nhà nớc 263,5 5 Tổng quỹ lơng 278,4
6 Thu nhập b/quân /ngời 0,8
(Nguồn: kế hoạch định hớng năm 2001 của Công ty Đầu t Thơng mại và Dịch
vụ Thắng Lợi).
-Kế hoạch quý:
kế hoạch quý là kế hoạch sản xuất kinh doanh trong các quý đợc dự tính trên cơ sở kế hoạch năm, đợc tiến hành xây dựng ngay từ những ngày đầu tiên của quý tiếp theo. Đồng thời, cuối những quý đó, phải xây dựng các báo cáo ớc thực hiện. Cụ thể là:
+ Cuối quý II báo cáo ớc thực hiện 6 tháng.
+ Cuối quý III báo cáo ớc thực hiện 9 tháng.
+ Cuối quý IV báo cáo ớc thực hiện cả năm.
Báo cáo ớc thực hiện này giúp công ty kiểm soát việc thực hiện mục tiêu đã định.
Các bộ phận trực thuộc tự xây dựng và thực hiện kế hoạch quý. Sau đó đến cuối quý, các bộ phận gửi báo cáo ớc thực hiện về công ty để công ty sơ kết tình hình thực hiện kế hoạch của quý đó, và dựa vào kết quả ớc tính đó, đa ra những chỉ tiêu kế hoạch cho quý tiếp theo. Trong kế hoạch quý này, kế hoạch đ- ợc cụ thể bằng các kế hoạch tháng, trong đó nêu rõ các chỉ tiêu: số lợng và giá trị hàng hoá tiêu thụ đợc, doanh thu, lợi nhuận, khoản nộp ngân sách, …
Riêng lĩnh vực du lịch, các hoạt động phụ thuộc nhiều vào mùa du lịch, do vậy, công ty tập trung vào kế hoạch marketing vào các mùa khác và chuẩn bị mọi cơ sở vật chất cho mùa du lịch - đợc chi tiết bằng các kế hoạch bộ phận. Ví dụ, kế hoạch hoạt động du lịch các quý/năm 2001 của Công ty Đầu t Thơng mạivà Dịch vụ Thắng Lợi đợc lập từ việc tính toán số lợng khách du lịch, tour du lịch, loại hình du lịch, đối tợng khách hàng,...
(Kế hoạch hoạt động du lịch của Công ty Đầu t Thơng mại và Dịch vụ Thắng Lợi đợc trình bày ở trang sau).
Biểu 8: kế hoạch hoạt động du lịch của Công ty Đầu t Thơng mại và Dịch vụ Thắng Lợi năm 2001:
Stt Các chỉ tiêu đơn vị tính Quý I Quý II Quý III Quý IV
1 Doanh thu Triệu đồng 1200 1550 1328 985
2 Chi phí Triệu đồng 1085 1365 1180 900
3 Số khách du lịch Ngời 2100 2900 2350 1950
4 Lợi nhuận Triệu đồng 78,2 125,8 100,64 57,8
5 Thuế phải nộp Triệu đồng 36,8 59,2 47,36 27,2
(Nguồn: kế hoạch định hớng năm 2001 của Công ty Đầu t Thơng mại và Dịch vụ
Thắng Lợi).
Nhìn chung, về mặt lý thuyết xây dựng kế hoạch thì thời gian tiến hành xây dựng các kế hoạch nh vậy là hợp lý, tuy nhiên, do những chậm chạp và rờm rà trong tổ chức và thực hiện. Do vậy, thực tế hoạt động diễn ra không khớp so với kế hoạch đề ra.