Trong thanh toỏn quốc tế bằng L/C việc lựa chọn hỡnh thức của phự hợp với tớnh chất của HĐMBHH, phự hợp với điều kiện tỡnh hỡnh cụ thể của cỏc bờn đối tỏ sẽ cú tỏc dụng giảm thiểu rủi ro cho người Mua, người Bỏn thậm chớ kể cả Ngõn hàng. Vỡ vậy, trong thanh toỏn quốc tế người ta thường chia ra một số loại L/C và ỏp dụng nú trong một số trường hợp sau:
5.1. L/C cú thể huỷ ngang(Revocable L/C)
Là loại L/C mà người Mua cú quyền tự ý yờu cầu NHPH sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ L/C mà khụng cần sự chấp thuận của người Bỏn. Tuy nhiờn khi hàng hoỏ đó giao, NH mới thụng bỏo lệnh huỷ bỏ thỡ lệnh này khụng cú giỏ trị, nghĩa là cỏc NH vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toỏn tiền hàng của mỡnh như cam kết( Nếu người Bỏn xuất trỡnh bộ chứng từ hoàn hảo).
Như vậy, loại L/C này rất bất lợi đối với người Bỏn. Họ hoàn toàn bị động, ngược lại người Mua sẽ chủ động trong hoạt động thanh toỏn của mỡnh. Về phớa NH, khụng phải chịu trỏch nhiệm phỏp lý khi L/C được huỷ bỏ hoặc hiệu chỉnh mà khụng cần thụng bỏo cho người hưởng lợi biết.
5.2. L/C khụng thể huỷ ngang(Irrevocable L/C)
Đõy là loại L/C mà sau khi được mở ra, tất cả cỏc hành vi liờn quan đến L/C như sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ L/C. NHPH chỉ được phộp tiến hành trờn cơ sở sự thoả thuận và đồng ý của cỏc bờn liờn quan. Kết quả, nếu khụng cú sự đồng ý của người Bỏn thỡ người Mua khụng thể yờu cầu NHPH huỷ bỏ, thay đổi L/C được. Nờn quyền lợi của người Bỏn sẽ được đảm bảo.
Theo UCP 500: Nếu khụng cú ghi chỳ gỡ đặc biệt thỡ L/C sẽ được hiểu là L/C khụng thể huỷ ngang.
Đõy là loại L/C khụng thể huỷ ngang, được một NH cú uy tớn hơn đứng ra đảm bảo thanh toỏn tiền cho người hưởng lợi khi NH mở L/C gặp rủi ro khụng cú khả năng chi trả.
Do vậy, việc vận dụng loại L/C này trờn cơ sở:
− Mức độ tớn nhiệm của người Bỏn đối với NHPH về tỡnh hỡnh tài chớnh
− Tỡnh hỡnh kinh tế - chớnh trị, xó hội của đất nước cú NHPH.
5.4 . L/C khụng thể huỷ ngang miễn truy đũi( Irrevocable without Recouse L/C)
Đõy là loại L/C khụng thể huỷ ngang trong đú qui định rằng sau khi đó thanh toỏn cho người hưởng lợi, NH mở L/C mất quyền truy đũi lại số tiền đú trong bất kỳ tỡnh huống nào. Khi phỏt hành hối phiếu theo L/C này, người hưởng lợi phải ghi trờn hối phiếu, khụng được truy đũi người ký phỏt( Without recouse to drawers)
Trường hợp vận dụng: Loại L/C sử dụng phổ biến trong thanh toỏn quốc tế đặc biệt là đối với cỏc Hợp đồng mua chịu hàng hoỏ.
5.5. L/C tuần hoàn(Revolving L/C)
Là loại L/C mà sau khi đó sử dụng hết giỏ trị của nú hoặc đó kết thỳc thời hạn hiệu lực của mỡnh. Ngay lập tức, L/C (sẽ tự động) cú giỏ trị như cũ và tiếp tục tuần hoàn trong một thời gian nhất định cho đến khi hoàn tất giỏ trị hợp đồng. L/C tuần hoàn cú hai loại:
◊ L/C tuần hoàn tớch lũy
◊ L/C tuần hoàn khụng tớch luỹ
Trường hợp vận dụng:
◊ Thụng thường L/C loại này được sử dụng khi hai bờn người Mua và người Bỏn giao dịch với nhau những mặt hàng cú giỏ trị lớn, cú quan hệ cung cấp hàng hoỏ, dịch vụ thường xuyờn, giao hàng nhiều lần trong năm với sốlượng đều đặn.
◊ L/C loại này cú tớnh chất ưu đói đối với nhà nhập khẩu vỡ nú cho phộp nhà nhập khẩu khụng bị đọng vốn, khụng tớnh phớ mở nhiều lần L/C.
5.6. L/C cú thể chuyển nhượng( Transferable L/C)
Thường là L/C khụng thể huỷ ngang cho phộp chuyển từ người hưởng lợi ban đầu sang một hay nhiều bờn khỏc( người hưởng lợi thứ hai) theo yờu cầu của người hưởng lợi thứ nhất. Một thư tớn dụng chuyển nhượng chỉ cú thể chuyển nhượng một lần mà thụi. Những phần tiền chuyển nhượng( mà tổng cộng khụng vượt qỳa số tiền của thư tớn dụng) cú thể được chuyển riờng rẽ và toàn bộ những lần chuyển đú được xem như là 1 lần chuyển nhượng tớn dụng.
Trường hợp vận dụng: L/C này hay ỏp dụng trong giao dịch mua bỏn hàng hoỏ quốc tế qua trung gian. Nhà mụi giới này khụng đủ tiền để mua hàng hoỏ từ người cung cấp nờn anh ta cú thể yờu cầu người nhập khẩu mở L/C cho nhà mụi giới hưởng. Sau đú nhà mụi giới sẽ mở L/C chuyển nhượng cho người hưởng lợi là nhà cung cấp với giỏ trị L/C chuyển nhượng nhỏ hơn L/C gốc. Chờnh lệch giỏ trị của hai L/C là phần thu nhập của trung gian.
5.7. L/C giỏp lưng( Back-to-back L/C)
Là L/C thứ hai được mở trờn cơ sở L/C thứ nhất đó được mở cú nghĩa là nhà xuất khẩu căn cứ vào một L/C mà bờn nhập khẩu đó mở cho mỡnh( gọi là L/C gốc) sẽ yờu cầu Ngõn hàng phục vụ mỡnh phỏt hành một L/C thứ hai cho người khỏc hưởng(L/C sau gọi là L/C giỏp lưng).
Trường hợp vận dụng: L/C giỏp lưng được sử dụng nhiều trong cỏc giao dịch mua bỏn qua trung gian, chủ yếu là buụn bỏn chuyển khẩu.
5.8. L/C cú điều khoản đỏ (Red clause L/C) hay cũn gọi là tớn dụng ứng trước.
L/C cú điều khoản đỏ, về bản chất là một sự uỷ quyền của NH mở đối với NHCK, ứng trước một khoản tiền cho người hưởng lợi để giỳp họ cú thờm nguồn vốn chuẩn bị hàng xuất khẩu.
+L/C cú điều khoản đỏ khụng cú bảo đảm: nghĩa là khoản tiền ứng trước khụng được bảo đảm đối với NH mở L/C hoặc người yờu cầu mở L/C, cho nờn khi nhà xuất khẩu xuất trỡnh hoỏ đơn cho NH, NHCK sẽ thực hiện trả trước một khoản tiền cho người xuất khẩu.
+ L/C cú điều khoản đỏ cú bảo đảm: Bờn cạnh những giấy tờ nờu trờn, người hưởng lợi phải xuất trỡnh thờm chứng từ cú giỏ trị như thư bảo lónh của NH phục vụ nhà xuất khẩu.( loại L/C này giống như L/C cú điều khoản xanh, trờn thực tế hiện nay nú khụng cũn tồn tại) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
5.9. L/C dự phũng(Stand-by L/C)
Việc NHPH đứng ra thanh toỏn tiền hàng cho người xuất khẩu là thuộc khỏi niệm trước đõy về TDCT. Nhưng trong thời đại ngày nay khụng loại trừ khả năng người xuất khẩu nhận được L/C rồi nhưng khụng cú khả năng giao hàn. Vỡ vậy, để đảm bảo quyền lợi cho nhà nhập khẩu, NH của người Bỏn sẽ phỏt hành một L/C.Trong đú, cam kết với người Mua sẽ thanh toỏn lại cho họ trong trường hợp người xuất khẩu khụng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng của họ. L/C như vậy gọi là L/C dự phũng.
Điểm khỏc biệt quan trọng giữa L/C thụng thường và L/C dự phũng là khi hai bờn người Mua và người Bỏn thực hiện tốt và đầy đủ cỏc qui định trong L/C và trong hợp đồng thỡ L/C thụng thường được thực hiện. Nhưng khi cỏc qui định khụng được thực hiện đỳng đắn và đầy đủ thỡ lỳc này L/C dự phũng sẽ cú hiệu lực đảm bảo quyền lợi của cỏc bờn.
5.10. L/C đối ứng(Reciprocal L/C)
Là loại L/C khụng thể huỷ ngang chỉ cú giỏ trị hiệu lực khi L/C đối ứng với nú được mở
Trường hợp vận dụng: Trong quan hệ giao dịch ngoại thương bằng L/C đối ứng vai trũ của người Bỏn cũng đồng thời là người Mua. Bởi vậy cú thớch hợp cho cỏc hoạt động thương mại quốc tế bằng phương thức mua bỏn đối lưu( hàng đổi hàng) hoặc gia cụng, tỏi xuất. Nú đảm bảo quyền lợi cho bờn gia cụng vỡ sản phẩm
làm ra cú đặc điểm riờng do người đặt hàng qui định nờn hầu như chỉ cú người đặt hàng tiờu thụ.
5.11. L/C trả chậm(Deffered payment L/C)
Là L/C khụng thể huỷ ngang trong đú NHPH mở L/C, hoặc NH xỏc nhận L/C cam kết với người hưởng lợi sẽ thanh toỏn (hoặc dần dần) toàn bộ số tiền của L/C tại một(hoặc những) thời điểm xỏc định trong tương lai. Thời điểm đú được xỏc định cụ thể trong L/C.