Cơng ty đợc Tổng cơng ty cấp vốn điều lệ ban đầu khi thành lập phù hợp với mức vốn pháp định cho ngành nghề kinh doanh của Cơng ty. Cơng ty cĩ nghĩa vụ nhận, quản lý và sử dụng hiệu quả vốn và các nguồn lực đợc Tổng cơng ty giao, khơng ngừng nâng cao hiệu quả kinh doanh, bảo tồn và phát triển vốn.
Trong quá trình kinh doanh, khi cần thiết, Tổng cơng ty cĩ thể xem xét đầu t bổ sung vốn cho Cơng ty.
Tổng giám đốc Tổng cơng ty giao vốn cho Cơng ty theo phơng án đã đợc Hội đồng quản trị phê duyệt.
- Ngời giao vốn là Tổng giám đốc Tổng cơng ty; - Ngời ký nhận vốn là Giám đốc Cơng ty.
Ngồi vốn điều lệ, Cơng ty đợc tự huy động vốn để phát triển kinh doanh và tự chịu trách nhiệm về việc huy động vốn. Khi cần thiết Cơng ty đợc Tổng cơng ty bảo lãnh vay vốn trong nớc và nớc ngồi theo quy định của pháp luật hiện hành và theo điều kiện của Tổng cơng ty. Cơng ty chịu trách nhiệm hữu hạn về dân sự đối với hoạt động kinh doanh trớc pháp luật trong phạm vi vốn của Cơng ty, trong đĩ cĩ phần vốn nhà nớc giao.
Về quản lý tài sản, Cơng ty cĩ quyền sử dụng, cho thuê, thế chấp, cầm cố, nhợng bán tài sản thuộc quyền quản lý của Cơng ty để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh theo nguyên tắc bảo tồn và phát triển vốn; tuân thủ các quy định theo quy chế của Tổng cơng ty và Nhà nớc. Các hình thức đầu t ra ngồi Cơng ty gồm:
- Mua trái phiếu, cổ phiếu;
- Liên doanh, gĩp vốn cổ phần với doanh nghiệp khác; - Các hình thức đầu t khác theo pháp luật quy định.
- Kiểm kê đánh giá lại tài sản theo quyết định của cơ quan nhà nớc cĩ thẩm quyền.
- Thực hiện cổ phần hố, đa dạng hố hình thức sở hữu, chuyển đổi sở hữu. - Dùng tài sản để gĩp vốn liên doanh, gĩp vốn cổ phần (đem gĩp tài sản và
khi nhận lại tài sản).
Khi bị tổn thất về tài sản, Cơng ty phải xác định giá trị tổn thất; nguyên nhân, trách nhiệm. Đối với những vụ tổn thất cĩ giá trị từ 20 triệu đồng trở xuống Giám đốc cĩ quyền và trách nhiệm quyết định bồi thờng, những vụ tổn thất cĩ giá trị trên 20 triệu đồng Cơng ty phải báo cáo lên Tổng cơng ty xử lý.
2.1.4.3Quản lý doanh thu, lợi nhuận và chi phí kinh doanh
Doanh thu của Cơng ty bao gồm doanh thu của các đơn vị trực thuộc và doanh thu thu đợc từ hoạt động sản xuất - kinh doanh trực tiếp của Cơng ty. Các sản phẩm, hàng hố, dịch vụ đem tặng, biếu, cho hoặc tiêu dùng ngay trong nội bộ đơn vị cũng phải đợc hạch tốn để xác định doanh thu.
Chi phí trong hoạt động của Cơng ty đợc phản ánh theo đúng chế độ, định mức kinh tế kỹ thuật, định mức lao động, định mức chi phí gián tiếp, đơn giá tiền lơng do Cơng ty tự xây dựng và quyết định ban hành (trừ các sản phẩm chủ yếu phải trình Tổng cơng ty phê duyệt). Các chi phí phát sinh phải cĩ hố đơn, chứng từ hợp pháp, hợp lệ.
Về hạch tốn lợi nhuận, lợi nhuận của Cơng ty bằng doanh thu trừ các khoản chi phí hợp lý cĩ liên quan đến thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chính và hoạt động khác. Lợi nhuận phát sinh cịn bao gồm lợi nhuận năm trớc phát hiện trong năm và đợc trừ đi khoản lỗ của các năm trớc (nếu cĩ) đã đợc xác định trong quyết tốn thuế, thời gian chuyển lỗ khơng quá năm năm.
2.1.4.3Cơng tác kế hoạch tài chính
Cơng tác kế hoạch hĩa tài chính luơn là một nội dung đợc quan tâm cao trong Cơng ty. Cơng ty đã phân cơng một nhân viên trong phịng Tài chính –
Kế tốn chuyên phụ trách việc lập các báo cáo, kế hoạch tổng hợp và theo dõi, đánh giá thực hiện kế hoạch trong tồn Cơng ty.
Hàng năm, Phịng Kinh tế – Kế hoạch sẽ phối hợp cùng các phịng ban khác xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh. Trên cơ sở bản kế hoạch sản xuất kinh doanh đã đợc sự phê duyệt của Ban Giám Đốc, phịng Tài chính – Kế tốn xây dựng kế hoạch tài chính (ngắn hạn). Bản kế hoạch sản xuất và kế hoạch tài chính sẽ đợc trình Tổng cơng ty phê duyệt, định kỳ báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch tài chính tháng, quý, năm cho Tổng cơng ty. Kế hoạch tài chính dài hạn đợc ban giám đốc cơng ty xây dựng với thời gian 5 năm xác định chiến lợc phát triển của Cơng ty, đợc Tổng cơng ty phê duyệt và hàng năm Cơng ty cũng tiến hành tổng kết đánh giá về tiến trình thực hiện kế hoạch và cĩ những điều chỉnh và bổ sung kịp thời.