3.4.4.1Kiểm tra và lưu giữ hồ sơ tớn dụng
Tuõn thủ trong cụng tỏc kiểm tra tớnh đầy đủ hồ sơ khi giải ngõn là hết sức quan trọng. Trờn thực tế, cú rất nhiều khoản vay, do sơ xuất trong việc kiểm tra tớnh xỏc thực của mục đớch giải ngõn của khỏch hàng đó gõy ra cỏc khoản tớn dụng xấu. Cụng tỏc này cần được một bộ phận độc lập thực hiện
để đảm bảo cú tớnh kiểm tra chộo chứ khụng được để cỏn bộ tớn dụng đảm nhiệm (bộ phận này được gọi là bộ phận Giao dịch tớn dụng hay Hỗ trợ tớn dụng). Nếu được tổ chức tốt và cú cơ chế hoạt động rừ ràng thỡ bộ phận Giao dịch tớn dụng/Hỗ trợ tớn dụng sẽ cú khả năng rà soỏt một cỏch chặt chẽ 100% hồ sơ tớn dụng trước khi giải ngõn để giảm thiểu tối đa cỏc sai phạm, sai sút cú thể gõy tổn thất cho ngõn hàng.
Trong thực tế, Ngõn hàng TMCP Quốc Tếđang là một trong những ngõn hàng đang cố gắng triển khai một cỏch triệt để bộ phận này và trong thời gian qua, chất lượng cỏc khoản cấp tớn dụng đó được nõng lờn thấy rừ khi cỏc cỏn bộ kinh doanh đều nhận thức được rằng cỏc hồ sơ tớn dụng của họ
sẽđược kiểm tra chặt chẽ trước khi giải ngõn.
Ngoài ra, duy trỡ một hệ thống lưu trữ hồ sơ tớn dụng tập trung, an toàn, khoa học giỳp cho việc quản lý khỏch hàng, khoản tớn dụng được tốt hơn. Nguy cơ mất mỏt hồ sơ tớn dụng là một rủi ro rất nguy hiểm cho ngõn hàng cả về tài chớnh và uy tớn. Rất nhiều cỏc ngõn hàng thương mại hiện khụng tổ chức lưu giữ hồ sơ tớn dụng tập trung mà mỗi cỏn bộ kinh doanh đều giữ hồ sơ tớn dụng của mỡnh. Đõy là cỏch làm cần thay đổi ngay để đảm bảo an toàn tớn dụng.
3.4.4.2Kiểm tra sau cho vay một cụng tỏc cần tuõn thủ tuyệt đối:
Cỏc ngõn hàng cần cú cỏc biện phỏp quy định chặt chẽ và những chế tài nghiờm khắc ỏp dụng trong cỏc trường hợp khụng tuõn thủ yờu cầu kiểm tra sử dụng vốn vay. Cú quản lý chặt khõu này thỡ ngõn hàng mới đảm bảo khỏch hàng của mỡnh sử dụng hiệu quả khoản cấp tớn dụng cũng như đảm bảo cập nhật được liờn tục cỏc thụng tin biến động của khỏch hàng tớn dụng. Trờn thực tế, cụng tỏc này được rất nhiều nhõn viờn ngõn hàng thực hiện qua loa mang tớnh chất đối phú, chưa cú sự quan tõm đỳng mức (một số
ngõn hàng như ACB, Sacombank đang thực hiện tốt cụng tỏc này). Vỡ vậy, cỏc ngõn hàng cần cú một quy định thật cụ thể đối với cụng tỏc này như
quy định tần suất kiểm tra, nội dung kiểm tra, phương phỏp kiểm tra…cú như vậy mới đảm bảo nhõn viờn của ngõn hàng tuõn thủ thực hiện cũng như biết cỏc kiểm tra một cỏch hiệu quả.
Đểđảm bảo việc hoàn tất cỏc điều kiện, điều khoản khỏch hàng đó cam kết thực hiện hay bổ sung, bộ phận Giao dịch tớn dụng/Hỗ trợ tớn dụng của ngõn hàng cần duy trỡ một hệ thống theo dừi tập trung và chặt chẽ cỏc điều kiện/điều khoản cam kết của khỏch hàng. Theo khảo sỏt thực tế tại
đa số cỏc ngõn hàng thỡ việc giỏm sỏt cỏc điều kiện/điều khoản cam kết của khỏch hàng do từng cỏn bộ tớn dụng/Quan hệ khỏch hàng quản lý nờn khú
đảm bảo việc thực hiện đầy đủ do thiếu sự giỏm sỏt. Rất nhiều trường hợp cỏc sai sút chỉ bị phỏt hiện khi cú đợt kiểm tra của Thanh tra Ngõn hàng Nhà Nước.
3.4.4.3Đo lường mức độ tập trung/phõn tỏn trong danh mục cỏc khoản cấp tớn dụng
Phõn tớch Cơ cấu dư nợ tớn dụng nội và ngoại bảng ngoài việc phục vụ yờu cầu làm cơ sở dữ liệu cho cỏc hoạt động đo lường rủi ro tớn dụng của ngõn hàng, cụng tỏc này là một trong những cụng tỏc quan trọng để đảm bảo chắc chắn là ngõn hàng đang đi đỳng hướng “kinh doanh tớn dụng được hoạch định nhằm mang lại hiệu quả cao nhất với mức rủi ro đó được tớnh toỏn trước”. Như đó đề cập ở chương trước, rất nhiều ngõn hàng thương mại Việt Nam hiện khụng thể lờn được cơ cấu dư nợ của mỡnh do khụng quan tõm đến cụng tỏc này hoặc trỡnh độ cụng nghệ tin học khụng cho phộp. Về mặt cụng nghệ tin học chỳng ta hoàn toàn cú thể vượt qua bằng cỏch tập hợp thụng tin bằng văn bản…nhằm cú thể vẽ lờn một bức tranh tổng thể của ngõn hàng. Vớ dụ về cơ cấu dư nợ của Ngõn hàng TMCP Quốc tế tại khu vực phớa Nam (xem cơ cấu dư nợ tớn dụng theo ngành kinh doanh và tài sản đảm bảo), bộ phận tập hợp dữ liệu đó phải thu thập thụng tin trong gần 1 thỏng mới hoàn thành. Điều này cho thấy sự quan tõm
đến cụng tỏc này trước đõy là rất yếu và đõy cũng là thực trạng chung. Để
thực hiện tốt cụng tỏc này thỡ ngoài việc nõng cấp cụng nghệ tin học thỡ ban
điều hành của cỏc ngõn hàng cần cú cỏc quy định, hướng dẫn nhằm triển khai một cỏch hiệu quả.
Sau đõy là 5 nguyờn tắc cơ bản cần ỏp dụng để cú thể rà soỏt và điều chỉnh cơ cấu dư nợ tớn dụng an toàn, hiệu quả:
Thu thập thụng tin và xỏc định được danh mục tớn dụng;
Vượt qua những hạn chế về thụng tin để xõy dựng cỏc mụ hỡnh đỏnh giỏ nội bộ;
Thử nghiệm danh mục tớn dụng với cỏc cơ cấu mụ phỏng khỏc nhau để
xỏc định được chi phớ cơ hội;
Đỏnh giỏ cỏc ngành ưu tiờn ở thời điểm hiện tại với cỏc xu hướng mang tớnh ngắn hạn/trung hạn/dài hạn trong tương lai.
Gắn kết cỏc ngành ưu tiờn với những hiểu biết về cỏc khỏch hàng và sự
tin cậy về cỏc khỏch hàng.
3.4.5 Phũng ngừa từ xa
Qua tỡm hiểu thực tế tại cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam, cỏc thụng tin bất thường về cỏc khoản tớn dụng hiện đang được chuyển tải rất chậm về cho cỏc cấp lónh đạo cao cấp của ngõn hàng để cú thể cú những chỉ đạo, giải phỏp hợp lý nhất nhằm ngăn chặn tổn thất xảy ra. Ngoài nguyờn nhõn là tớnh
tuõn thủ của nhõn viờn kộm thỡ phớa ngõn hàng cũng chưa cú cơ chế khen ngợi những thành viờn cú những bỏo cỏo về thụng tin bất thường nhanh chúng để nhận được sự hỗ trợ kịp thời của hệ thống ngăn chặn tổn thất của Ngõn hàng. Nếu làm được như vậy, thỡ chắc chắn sẽ tạo ra một văn hoỏ bỏo cỏo bất thường kịp thời phục vụ hiệu quả cụng tỏc phũng ngừa từ xa.
Cụng tỏc khảo sỏt ý kiến khỏch hàng tớn dụng theo định kỳ là một cụng tỏc rất hữu ớch mà hiện nay hầu như khụng cú ngõn hàng thương mại nào của chỳng ta triển khai. Việc cụng khai quy định về việc khảo sỏt ý kiến khỏch hàng tớn dụng cần được thực hiện để đảm bảo:
o Phỏt hiện kịp thời cỏc tiờu cực trong cụng tỏc cấp tớn dụng và chất lượng phục vụ;
o Cỏc cỏn bộ tớn dụng ý thức được rằng cỏc hành động tiờu cực của họ sẽ
rất dễ bị phỏt hiện.
Nếu làm tốt cụng tỏc này, chắc chắn rằng hiện tượng tiờu cực của cỏn bộ
ngõn hàng sẽđược giảm thiểu (theo khảo sỏt thực tế thỡ hiện tượng tiờu cực xuất hiện trong hầu hết cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam, đõy là một thực tế rất đỏng buồn gõy ảnh hưởng đến uy tớn của ngành ngõn hàng)
3.5 Đào tạo nguồn nhõn lực quản lý rủi ro tớn dụng trong xu thế hội nhập
Đõy là vấn đề chỳng ta xem xột cuối cựng nhưng trờn thực tếđõy là yờu cầu quyết định sự thành bại của một hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng tại cỏc ngõn hàng thương mại. Hạn chế của cỏn bộ về khả năng, kiến thức sẽ làm cho hoạt
động quản lý rủi ro tớn dụng trở nờn khụng hiệu quả, làm rối loạn cho hệ
Toàn bộ cỏc thành viờn của ngõn hàng liờn quan đến hoạt động cấp tớn dụng của ngõn hàng đều phải được trang bị đầy đủ cỏc kiến thức về quản lý kinh doanh hoạt động tớn dụng, hoạt động quản lý rủi ro tớn dụng, ngay cả cỏc thành viờn Hội Đồng Quản Trị cũng phải hiểu và biết cỏc vận dụng. Cú như
vậy thỡ hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng của ngõn hàng với sức mạnh tập thể
sẽ mang lại sựổn định, an toàn và hiệu quả cao nhất cho ngõn hàng.
Dựa trờn cỏc khảo sỏt thực tế, 60% cỏc cỏn bộ tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam cú hiểu biết rất mơ hồ về cỏc nguyờn tắc, quy định tớn dụng của Ngõn hàng Nhà Nước và của chớnh ngõn hàng mỡnh, họ đang giải quyết cỏc hồ sơ tớn dụng theo kinh nghiệm được chuyển giao và theo suy luận của riờng mỡnh. Đõy là một thực trạng rất đỏng lo ngại mà lónh đạo cỏc ngõn hàng thương mại cần đặc biệt lưu ý vỡ sản phẩm tớn dụng của ngõn hàng là một loại sản phẩm đặc biệt cú đặc tớnh phỏp lý rất cao. Cụng tỏc tập huấn cỏn bộ tớn dụng về cỏc quy chế, quy định, quy trỡnh tớn dụng cần được quan tõm một cỏch đỳng mức. Hiện nay, hai ngõn hàng TMCP là Á Chõu và Sài Gũn Thương Tớn cú cỏc chương trỡnh đào tạo cỏn bộ tương đối tốt và cú tớnh cập nhật cao. Điều đú đó thể hiện qua chất lượng ngày càng cao của cỏc khoản cấp tớn dụng của hai ngõn hàng này.
Mặc dự chi phớ đào tạo thường xuyờn cỏc cỏn bộ tham gia trong hoạt động tớn dụng là rất tốn kộm về mặt tài chớnh và thời gian, cỏc ngõn hàng bắt buộc phải thực hiện một cỏch tớch cực và liờn tục. Đõy chớnh là một yếu tố quyết
định sự thành cụng của hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng của mỗi ngõn hàng thương mại. Lý tưởng nhất là mỗi ngõn hàng thành lập được cho mỡnh một Trung Tõm Đào Tạo Nội Bộ để cú thể triển khai hiệu quả cụng tỏc đào tạo cỏn bộ.
PHẦN KẾT LUẬN
Cỏc ngõn hàng thương mại luụn đúng vai trũ rất quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam, gúp phần thỳc đẩy tăng trưởng kinh tế trong xu thế hội nhập quốc tế. Nghiờn cứu rủi ro trong hoạt động tớn dụng và hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng là một đề tài thỳ vị và cú tớnh thực tiễn cao. Trờn thực tế, ngõn hàng là một loài hỡnh doanh nghiệp đặc biệt mang tớnh xó hội cao, sự bất ổn của một ngõn hàng thương mại cú thể gõy ra sự bất ổn dõy chuyền cho toàn bộ hệ thống ngõn hàng của một quốc gia và xa hơn nữa là sự bất ổn này cũn cú thể gõy ra khủng hoảng kinh tế nếu như Ngõn hàng trung ương khụng cú cỏc biện phỏp xử lý hiệu quả, kịp thời. Nội dung của luận văn được chia làm ba chương được sắp xếp cú hệ thống để cú thể:
- Tỡm hiểu cơ sở lý luận về rủi ro trong hoạt động tớn dụng, cỏc phương phỏp, biện phỏp đo lường và quản lý rủi ro tớn dụng;
- Phõn tớch thực trạng hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại trong nền kinh tế Việt Nam cú những đặc thự và hạn chế riờng;
- Xem xột và phõn tớch cỏc kinh nghiệm và hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng của cỏc ngõn hàng trờn thế giới;
- Từ đú, đề xuất cỏc biện phỏp khả thi nhằm nõng cao chất lượng của hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại.
Do kinh nghiệm và kiến thức trong lĩnh vực ngõn hàng cũn nhiều hạn chế, tỏc giả
khụng thể trỏnh khỏi cỏc thiếu sút khi thực hiện luận văn. Đõy là một đề tài rất thực tiễn
đũi hỏi sự tỡm tũi học hỏi và ỏp dụng thực tiễn liờn tục nhằm mang lại sự ổn định và an toàn cho hoạt động thường ngày của cỏc ngõn hàng thương mại, và một trong những vấn
đề mà bản thõn tỏc giả sẽ tiếp tục nghiờn cứu là “Cỏc phương phỏp và cụng cụ đo lường rủi ro trong danh mục đầu tư tớn dụng của ngõn hàng thương mại”. Vấn đề này khụng lạ, khụng mới với cỏc ngõn hàng của cỏc nước tiờn tiến trờn thế giới nhưng đối với cỏc ngõn hàng của chỳng ta thỡ việc hiểu và ỏp dụng vẫn chưa được cỏc ngõn hàng quan tõm
đỳng mức.
Xin chõn thành cỏm ơn Quý Thầy Cụ Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chớ Minh
đó nhiệt tỡnh giảng dạy và hướng dẫn trong suốt khúa học với rất nhiều cỏc kiến thức, thụng tin bổ ớch, thiết thực. Cỏm ơn Thầy Nguyễn Văn Sĩ người đó hết lũng giỳp đỡ tỏc giả hoàn thành luận văn này.
Tài Liệu Tham Khảo Tiếng Việt
1. Trần Huy Hoàng (12/2003), “Quản trị ngõn hàng thương mại”, NXB Thống Kờ. 2. Nguyễn Đăng Dờn (chủ biờn), Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Xuõn Hương,
Nguyễn Quốc Anh (2000), “Tớn Dụng Ngõn Hàng”, Nhà xuất bản Thống Kờ. 3. Viện Nghiờn Cứu Khoa Học Ngõn hàng (2003), “Những thỏch thức của ngõn hàng
thương mại Việt Nam trong cạnh tranh và hội nhập quốc tế”, Nhà xuất bản Thống kờ.
4. Nguyễn Minh Kiều (01/2005), “Tài Liệu Giảng Dạy Cao Học: Mụn Nghiệp Vụ
Ngõn Hàng”, Trường Đại Học Kinh Tế.
5. Trần Ngọc Thơ (2005), “Kinh tế Việt Nam Trờn Đường Hội Nhập”, NXB Thống Kờ.
6. Frederic S. Mishkin (1992), “Tiền Tệ Ngõn Hàng và Thị Trường Tài Chớnh”, NXB Khoa Học và Kỹ Thuật (1994).
7. Hồ Diệu (2002), “Quản trị ngõn hàng”.
8. Trần Đức Hạnh, Vừ Thanh Thu, Đoàn Thị Hồng Võn, Phan Minh Tõn, Trương Trọng Nghĩa, Nguyễn Thế Thanh, Lờ Nguyễn Hải Đăng,Nguyễn Quốc Huy, Nguyễn Thị Tường Vi (2004), “Những kiến thức cơ bản về chủ động hội nhập kinh tế quốc tế”, Viện Kinh Tế TP. Hồ Chớ Minh.
9. Lờ Khắc Triết (2005), “Đổi mới và phỏt triển kinh tế tư nhõn Việt Nam thực trạng và giải phỏp”, NXB Lao Động.
10.Banking Training Center (2002), “Quản trị rủi ro trong ngõn hàng”, Tài liệu đào tạo.
11.Bank Training Center (2003), “Quản lý khoản vay & Thu hồi nợ” – Tài liệu đào tạo.
12.Bank Training Center (2005), “Quản lý khoản vay và Danh Mục Khoản Vay”, Tài liệu đào tạo.
14.Tạp chớ ngõn hàng, số chuyờn đề 2005.
15.“Tạp chớ Thụng Tin Thương Mại cỏc số thỏng 09-10/2005”, Bộ Thương Mại- Trung Tõm Thụng Tin Thương Mại.
16.Huỳnh Thế Du, “Bài Viết: Thành Cụng và Thất Bại của cỏc Mụ hỡnh xử lý nợ
xấu”, (15/11/2004), Tài liệu Fullbright.
Tiếng Anh
17.FTMS Training Systems (Vietnam) Ltd. (06/2005), “Internal Audit Best Practice” 18.George H. Hempel, Donald G. Simonson, Alan b. Coleman (1994), “Bank
Management: Text and Case (fourth edition)”,
19.Mark R. Greene/Oscar N. Serbein, “Risk Management: Text and Cases 2nd Edition”, Reston Publishing Company.
20.Hongkong & Shanghai Banking Corporation Annual Report 2004. 21.United Overseas Bank’s Overseas Operation Manual (2000).
22.Basel Committee, Chairman: Roger Cole – Federal Reserve Board, Washinton, D.C (09/2000), “Principles for the Management of Credit Risk”.
23.“Model Loan Grading Procedures” – Study Material of Basel Committee. 24.‘The Journal of Lending and Credit Risk Magement “ (12/97, 02/98, 11/98). 25.Basel Committee (01/1991), “Measuring and Controlling Large Credit Exposure”. 26.Basel Committee, revision 05/2005, “Studies on the Validation of Internal Rating
Systems” .