triển
2.2.2.1Ngõn hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC):
Ngõn hàng HSBC hiện tại cú 9.800 văn phũng tại 77 quốc gia trờn thế giới với 253.000 nhõn viờn. Đõy là một trong những ngõn hàng lớn nhất trờn thế giới với số vốn theo định giỏ của thị trường là 190 tỷ USD. Hoạt động của ngõn hàng HSBC cực kỳ đa dạng với rất nhiều sản phẩm cho nhiều
đối tượng khỏch hàng khỏc nhau, cỏc sản phẩm tớn dụng của HSCB hiện vẫn đang là cỏc sản phẩm mang lại lợi nhuận rất cao cho ngõn hàng. Cuối năm 2004, số dư nợ cho vay của ngõn hàng là 589 tỷ USD, thu nhập từ lói tớn dụng là 38 tỷ USD. Để cú thểđảm bảo cú một hoạt động cấp tớn dụng an toàn và hiệu quả, HSBC đang ỏp dụng một hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng với cỏc nguyờn tắc và chuẩn mực cao nhất nhằm giảm thiểu tối đa cỏc tổn thất cho ngõn hàng.
HSBC luụn đảm bảo nguyờn tắc tỏch bạch, phõn cụng rừ ràng chức năng giữa cỏc bộ phận và tuõn thủ phõn cụng độc lập cụng việc trong quỏ trỡnh giải quyết và giỏm sỏt cỏc khoản cấp tớn dụng nhằm quản lý độc lập cỏc rủi ro riờng biệt. Ngoài ra, HSBC đang duy trỡ hoạt động bộ phận Tớn Dụng và Rủi Ro của Tập Toàn (Group Credit and Risk) với mức độ quản lý tập trung ở cấp độ cao nhất. Trưởng của bộ phận này bỏo cỏo lờn Tổng Giỏm
STT Cụng việc Mụ tả/yờu cầu 1 Thiết lập cỏc chớnh sỏch tớn
dụng Xỏc lập cỏc tiờu chuẩn của tập đoàn HSBC: cỏc chớnh sỏch tớn dụng và cỏc quy trỡnh được đưa vào cẩm nang chi tiết ỏp dụng chung cho toàn tập đoàn
2 Xỏc lập và kiểm soỏt chớnh sỏch đối với cỏc dư nợ tớn dụng lớn
Chớnh sỏch này xỏc định cỏc mức cấp tớn dụng cao nhất đối với từng loại khỏch hàng, nhúm khỏch hàng và cỏc loại tập trung tớn dụng khỏc.
Chớnh sỏch này được thiết lập với mức độ bảo
thủ hơn so với cỏc quy định chuẩn mực hiện tại. 3 Đưa ra cỏc định hướng cấp tớn dụng cho tập đoàn Xỏc định khẩu vị rủi ro đối với cỏc mảng thị trường, cỏc ngành nghề và cỏc loại sản phẩm
cụ thể. Tất cả cỏc chi nhỏnh của tập đoàn cần phải dựa trờn cỏc tiờu chuẩn luụn được cập nhật
này để triển khai đến từng nhõn viờn kinh
doanh sản phẩm tớn dụng.
4 Tỏi thẩm định độc lập tất cả cỏc khoản vay vượt quỏ quyền phỏn quyết của cỏc chi nhỏnh
Quy trỡnh tỏi tục cỏc hạn mức vay hoặc xem xột định kỳ khoản vay cũng được thực hiện như cỏc khoản vay mới.
5 Quản lý rủi ro đối với cỏc giao dịch giữa tập toàn và cỏc tổ chức tài chớnh khỏc
Trỏnh việc tập trung rủi ro vào cỏc tổ chức tài chớnh khỏc. Việc quản lý dựa trờn hệ thống quản lý thụng tin tập trung húa cao và xử lý tự động. 6 Quản lý rủi ro giữa cỏc
quốc gia Sử dụng hệ thống quản lý hạn mức rủi ro của từng quốc gia cú tớnh tập trung cao dựa trờn cỏc thời hạn cho vay và cỏc loại hỡnh kinh doanh đối với dư nợ tớn dụng phỏt sinh tại mỗi quốc gia. 7 Quản lý rủi ro đối với một
số ngành đặc biệt
Cỏc ngành nghề được quan tõm và giỏm sỏt đặc biệt là ngành vận chuyển hàng hải, vận chuyển hàng khụng, viễn thụng, sản xuất xe hơi, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản. Đối với cỏc ngành này, tập đoàn đưa ra nhiều hạn chế để giảm thiểu rủi ro.
8 Quản lý và phỏt triển hệ thống đỏnh giỏ tớn dụng
Hệ thống này sắp xếp cỏc khoản tớn dụng vào từng nhúm để cú thể xỏc định cỏc rủi ro đặc thự từ đú cú biện phỏp quản lý rủi ro hiệu quả. Hiện nay, tổng dư nợ tớn dụng nội và ngoại bảng của tập đoàn được chia làm 22 nhúm để cú thể phõn tớch xu hướng rủi ro một cỏch trung thực nhất. Hệ thống đỏnh giỏ này dựa trờn cỏc cụng cụ tập hợp thụng tin toàn cầu cú tớnh lõu dài. Việc đỏnh giỏ cỏc khoản tớn dụng hiện nay được thực hiện một cỏch tự động hoỏ rất nhiều dựa trờn cỏc cụng cụ phõn tớch đỏnh giỏ mạnh và cơ sở dữ liệu dồi dào. Cỏc đỏnh giỏ tự động này sau đú
cũng được xem xột và phờ duyệt lại. Việc đỏnh giỏ này được thực hiện liờn tục theo định kỳ.
Dựa trờn cỏc đỏnh giỏ này mà tập đoàn đưa ra cỏc mức dự phũng thớch hợp đối với từng nhúm tớn dụng. Việc xỏc định mức dự phũng dựa trờn
cỏc tham số Khả năng vỡ nợ của khoản
vay(POD), Tỷ lệ mất mỏt khi vỡ nợ (LGD),
Tổng dư nợ tớn dụng nội và ngoại bảng bị ảnh
hưởng khi vỡ nợ (EAD).
Việc xỏc định cỏc tham số này dựa trờn cỏc kỹ thuật phõn tớch thụng kờ, trờn cỏc cơ sở dữ liệu quỏ khứ phong phỳ cũng như dựa trờn đỏnh đỏnh giỏ cỏc điều kiện kinh tế và đặc điểm của từng thị trường.
Đối với cỏc nhúm tớn dụng mà tập đoàn khụng
cú nhiều thụng tin để đo lường rủi ro thỡ họ ỏp
dụng cỏc mức dự phũng rất cao cho cỏc tổn thất
cú thể xảy ra trong tương lai.
Đối với cỏc khoản tớn dụng hoàn toàn chưa cú thụng tin dữ liệu phõn tớch/hoặc cú cỏc dấu hiệu khụng tốt thỡ được đỏnh giỏ từng trường hợp thụng qua cỏc yếu tố:
- Tổng hạn mức tớn dụng nội và ngoại bảng cung cấp cho khỏch hàng
- Mức độ nhạy cảm của ngành nghề mà khỏch hàng đang hoạt động và khả năng thoỏt khỏi khú khăn khi gặp phải để cú thể tạo dũng tiền thanh toỏn cỏc khoản tớn dụng.
- Tiền thu về đựơc khi khỏch hàng bị phỏ sản/giải thể.
- Sự cam kết hỗ trợ tài chớnh của cỏc ngõn hàng và bạn hàng.
- Tiền cú thể thu hồi nếu phỏt mói tài sản.
- Khả năng khỏch hàng thu được ngoại tệ trong trường hợp khỏch hàng vay bằng ngoại tệ.
- Khả năng bỏn khoản tớn dụng này cho tổ chức khỏc.
Ngoài ra, cỏc mức dự phũng khỏc nhau cũn được thiết lập dựa trờn rủi ro của cỏc quốc gia khỏc
nhau. 9 Đỏnh giỏ kết quả và hiệu
quả trong cụng tỏc cấp tớn dụng của cỏc đơn vị kinh doanh của tập đoàn
Cỏc bỏo cỏo về chất lượng của danh mục tớn dụng được xem xột liờn tục qua đú đưa ra cỏc yờu cầu điều chỉnh thớch hợp để nõng cao hiệu quả và mức độ an toàn của danh mục.
10 Bỏo cỏo tất cả cỏc khớa cạnh của toàn bộ danh mục tớn dụng của tập đoàn cho cấp cao nhất của tập đoàn
- Mức độ tập trung tớn dụng theo ngành;
- Hạn mức rủi ro tớn dụng đối với cỏc khỏch hàng lớn;
- Tổng hạn mức tớn dụng cho cỏc thị trường mới nổi và cỏc khoản dự phũng cần lập cõn xứng với mức độ rủi ro.
- Cỏc khoản nợ xấu và dự phũng
- Đỏnh giỏ cỏc khoản tớn dụng cho cỏc ngành cần đặc biệt quan tõm: BĐS, viễn thụng, xe hơi, bảo hiểm, hàng khụng, hàng hải… - Hạn mức cho cỏc quốc gia
- Nguyờn nhõn phỏt sinh cỏc khoản nợ xấu
11 Quản lý hệ thống thụng tin
dữ liệu tớn dụng Đảm bảo tập trung hoỏ cao nhất tất cả cỏc thụng tin tớn dụng liờn quan đến khỏch hàng và giao dịch tớn dụng. Ngoài việc ỏp dụng cho cụng tỏc đỏnh giỏ rủi ro, hệ thống này cũn hỗ trợ cho cụng tỏc cấp tớn dụng tự động.
12 Tư vấn, hướng dẫn cho cỏc đơn vị kinh doanh
- Cỏc quy định liờn quan đến hoạt động cấp tớn dụng
- Cỏc chớnh sỏch về mụi trường và xó hội; - Cho điểm tớn dụng và dự phũng rủi ro; - Cỏc sản phẩm mới;
- Cung cấp cỏc khoỏ đào tạo; - Bỏo cỏo tớn dụng.
13 Thay mặt tập đoàn làm việc với cỏc cơ quan hữu quan
Cỏc vấn đề liờn quan đến hoạt động tớn dụng.
Qua cỏc mụ tả, trờn chỳng ta thấy HSBC đang cú hoạt động cấp tớn dụng dựa trờn việc luụn cố gắng xỏc định cỏc nơi, điểm phỏt sinh rủi ro, đo lường chớnh xỏc mức độ rủi ro của cỏc khoản, nhúm hạn mức tớn dụng để cú thể
quản lý tốt nhất, đưa ra chiến lược kinh doanh và mức giỏ thớch hợp.
Việc ỏp dụng thành cụng cơ chế quản lý rủi ro tớn dụng toàn cầu của HSBC
dựa trờn nền tảng của hệ thống cơ sở dữ liệu quỏ khứ và cú phõn tớch tốt.
Ngoài ra, HSBC đó và đang ỏp dụng cỏc phương thức xử lý dữ liệu hiện đại
trờn nền tảng toỏn kinh tế và hệ thống cụng nghệ thụng tin cao cấp. Ngoài ra, sự tuõn thủ cao độ của toàn hệ thống đối với cỏc chớnh sỏch tớn dụng của HSBC là một trong những yếu tố quan trọng trong cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng.
Vai trũ của kiểm soỏt nội bộ trong việc rà soỏt tớnh chặt chẽ, hiệu quả, thường xuyờn của hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng đó giỳp cho HSBC luụn nõng cao được chất lượng và trỡnh độ quản lý rủi ro tớn dụng của mỡnh.
2.2.2.2 Ngõn hàng United Overseas Bank (UOB):
Ngõn hàng UOB thành lập năm 1935, ngõn hàng hiện cú 385 văn phũng trờn 18 quốc gia với số vốn là 13,439 tỷ SGD, tổng dư nợ tớn dụng là 67,98 tỷ SGD.
Với 70 năm kinh nghiệm, UOB đó thiết lập mỡnh một hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng tương đối mạnh để đảm bảo hoạt động tớn dụng an toàn, đặc biệt trong giai đoạn UOB đang thực hiện chiến lược mua lại một số ngõn hàng ở
cỏc nước chõu Á khỏc. Mặc dự, khụng lớn mạnh như HSBC, nhưng UOB cũng là một trong những ngõn hàng hàng đầu trong khu vực chõu Á.
Hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng của UOB được thiết lập như sau: Đỏnh giỏ cỏc khoản tớn dụng và lập dự phũng rủi ro: - Đỏnh giỏ cỏc khoản tớn dụng - Lập dự phũng rủi ro - Phương ỏn chuyển nhượng/thoỏt rủi ro - Thụng bỏo nợ cú dấu hiệu bất thường Thiết lập cỏc chớnh sỏch tớn dụng và xỏc định cỏc thành tố rủi ro - Mức độ tập trung tớn dụng - Cỏc loại tài sản đảm bảo được chấp nhận và mức độ cho vay - Mức cho vay tối đa 1 khỏch hàng/nhúm khỏch hàng. - Thời hạn tối đa của cỏc loại tớn dụng. - Xỏc định cỏc hoạt động rủi ro cao Đỏnh giỏ danh mục tớn dụng: - Thiết lập hạn mức tập trung tớn dụng; - Phõn tớch mức độ tập trung tớn dụng; - Kiểm tra thử khủng hoảng Áp Dụng Basel II - Nguyờn cứu cỏcảnh Chuyển tải chớnh sỏch/quy trỡnh tớn dụng: - Huấn luyện, truyền đạt cỏc chớnh sỏch/quy trỡnh thụng qua cỏc kờnh trực tuyến. - Đào tạo nõng cao kỹ năng Ủy quyền hạn mức phờ duyệt theo cỏc tiờu chớ - Cấp bậc chức vụ trong hệ thống. - Đặc điểm danh mục tớn dụng đang quản lý - Kinh nghiệm Rủi ro của quốc gia - Lập hạn mức rủi ro tớn dụng cho từng quốc gia
Hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng của UOB được xõy dựng dựa trờn sự tuõn thủ cỏc nguyờn tắc cơ bản của cụng tỏc quản lý rủi ro. Sự thành cụng trong cụng tỏc quản lý rủi ro của UOB được dựa trờn cỏc điểm sau:
- Xỏc định được đầy đủ cỏc điểm cú thể phỏt sinh rủi ro trong hoạt động tớn dụng để cú cỏc quy trỡnh xử lý phự hợp đảm bảo tớnh hiệu quả và an toàn. - Cỏc chớnh sỏch và quy trỡnh của UOB được trỡnh bày rất dễ hiểu, tập hợp thành
cẩm nang và được truyền đạt liờn tục cho tất cả cỏc thành viờn liờn quan của hệ
- Đặc biệt đề cao cụng tỏc đào tạo trỡnh độ nhõn viờn;
- Tớnh tuõn thủ rất cao của cỏc thành viờn của UOB đối với cỏc quy định, chớnh sỏch tớn dụng của ngõn hàng và Ngõn hàng Trung ương.
- Hệ thống thụng tin khỏch hàng được tập trung hoỏ tốt đa và được chia sẻ cho toàn hệ thống. Đõy cũng là nguồn thụng tin cho việc định lượng mức độ rủi ro của danh mục tớn dụng.
- Việc phõn chia cỏn bộ quản lý theo nhúm khỏch hàng, nhúm ngành nghề đạt
đến trỡnh độ chuyờn mụn hoỏ cao, giảm thiểu tối đa rủi ro do hạn chế về kiến thức ngành nghề của cỏn bộ kinh doanh sản phẩm tớn dụng.
- Việc phõn quyền phờ duyệt cho cho cỏn bộ được xem xột rất kỹ lưỡng và thủ
tục ủy quyền đều mang tớnh phỏp lý rất cao (cú qua cụng chứng nhà nước) để đảm bảo người được ủy quyền nhận thức được quyền hạn và trỏch nhiệm của mỡnh.
- Hệ thống cảnh bỏo cỏc dấu hiệu bất thường của cỏc khoản tớn dụng được vận hành mạnh mẽđể cú thể cú những biện phỏp khắc phục kịp thời trỏnh tổn thất xảy ra.
- Hoạt động “kiểm tra thử khủng hoảng” được thực hiện định kỳ hoặc tại những thời điểm nền kinh tế cú dấu hiệu bất ổn để lượng hoỏ rủi ro chớnh xỏc trong từng thời kỳ và cú biện phỏp phũng chống, dự phũng rủi ro, chớnh sỏch giỏ phự hợp.
- Hoạt động kiểm toỏn nội bộ với phương thức kiểm tra bất ngờ đang được duy trỡ một cỏch rất hiệu quảđảm bảo tớnh tuõn thủ tuyệt đối trong hệ thống.
CHƯƠNG 3:
CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HỆ THỐNG QUẢN Lí RỦI
RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Để cú thể nõng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam, ta cần xem xột cỏc khớa cạnh mang tớnh đặc thự, những tồn tại của mụi trường kinh doanh của Việt Nam núi chung và của hệ thống ngõn hàng thương mại núi riờng để cú thể cú những biện phỏp đề xuất phự hợp. Thụng qua việc nõng cao được chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng, cỏc ngõn hàng thương mại của chỳng ta mới cú cỏc cơ hội mở rộng quy mụ kinh doanh, thu được nhiều lợi nhuận và trong tương lai sẽ trở thành cỏc tập đoàn tài chớnh mạnh.
3.1Xỏc định nguồn gốc phỏt sinh rủi ro tớn dụng
Để cú thể quản lý được một cỏch hiệu quả rủi ro tớn dụng chỳng ta cần đi vào xem xột nguồn gốc phỏt sinh rủi ro tớn dụng để cú thể xỏc định, đo lường mức độ rủi ro và ỏp dụng cỏc biện phỏp khắc phục. Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủtrung i ro tập Rủi ro giao dịch Rủi ro tớn dụng Rủi ro giao dịch gồm cú ba thành phần: - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liờn quan đến thẩm định và phõn tớch tớn dụng.
- Rủi ro đảm bảo: là rủi ro xuất phỏt từ cỏc tiờu chuẩn đảm bảo bao gồm cỏc điều kiện, điều khoản trong hợp đồng tớn dụng, cỏc loại tài sản đảm bảo và mức độ
an toàn của chỳng.
- Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liờn quan đến quản trị hoạt động tớn dụng, như xõy
dựng và thực hiện cỏc chớnh sỏch tớn dụng để định hướng trong hoạt động cấp
tớn dụng, kiểm soỏt danh mục tớn dụng, tỏi thẩm định và giỏm sỏt danh mục tớn dụng, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro tớn dụng và kỹ thuật xử lý cỏc khoản vay cú vấn đề. danh mục gồm cú hai thành ph Rủi ro ần: ố mang tớnh chuyờn biệt của mỗi chủ thểđi vay hoặc ngành kinh tế. - cấp tớn dụng được dồn vào một khỏch hàng/một nhúm khỏch hàng, một ngành kinh tế, một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý.
Qua vi i
ú cơ sở cho việc xõy dựng một hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng hiệu quả trong bối
dựng hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng
ng được một hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng cú chất lượng và
