Ở trờn, chỳng ta đó đề cập tới nguồn gốc phỏt sinh rủi ro tớn dụng trong hoạt động ngõn hàng. Dựa trờn cỏc khỏi niệm và nguyờn tắc trờn, cỏc ngõn hàng cần phải tự
xõy dựng cho mỡnh một hệ thống quản lý rủi ro phự hợp và mang lại hiệu quả cao nhất. Từ thực tiễn hoạt động của cỏc ngõn hàng trờn toàn cầu, người ta đưa ra một
định hướng cho việc thiết lập hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng ngõn hàng an toàn và hiệu quảđược trỡnh bày dưới dạng hỡnh kinh tự thỏp:
HỆ THỐNG QUẢN Lí RỦI RO TÍN DỤNG Thực thi quản lý rủi ro Chiến lược quản lý rủi ro Mục tiờu ngõn hàng Tầm nhỡn chiến luợc Giỏm sỏt Bỏo cỏo Nhận biết Quản lý rủi ro Đo lường Thu thập số liệu Chớnh sỏch Tổ chức Cụng nghệ Hạ tầng quản lý rủi ro
Cỏc định hướng và đỳc kết về mặt thực tiễn này sẽ giỳp ớch cho chỳng ta rất nhiều trong việc cải tiến hệ thống quản lý tớn dụng của một ngõn hàng trở nờn an toàn và hiệu quả. Việc triển khai đồng bộ, cú chiều sõu đối với tất cả cỏc thành phần cần thiết của hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng là một yờu cầu rất quan trọng trong cụng tỏc triển khai, rà soỏt và điều chỉnh sau này.
3.3Giải phỏp nõng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng của cỏc Ngõn hàng thương mại Việt Nam
Thụng qua việc quan sỏt tổng thể hoạt động tớn dụng hiện tại của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam và đi vào xem xột cụ thể tỡnh hỡnh thực hiện cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng của một số ngõn hàng thương mại (chương II), chỳng ta cú thể
nhận thấy rằng khoảng 2 năm trở lại đõy cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam đó cú rất nhiều nổ lực nõng cao năng lực quản lý rủi ro tớn dụng để cú thể phỏt triển mạnh hơn mà vẫn đảm bảo an toàn trong hoạt động tớn dụng. Tuy nhiờn, cỏc hệ
thống quản lý rủi ro tớn dụng của cỏc ngõn hàng Việt Nam chưa được thực hiện một cỏch tối ưu nhất do cỏc ngõn hàng cũn đang phải mày mũ xõy dựng, cũng như
chưa cú một lộ trỡnh thực hiện cụ thể. Tỡnh trạng này dẫn tới việc khi gia tăng tốc
độ phỏt triển hoạt động tớn dụng thỡ hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng lại khụng theo kịp, phỏt sinh cỏc bất cập, hạn chế, làm cho hoạt động tớn dụng của ngõn hàng vẫn cũn chứa đựng nhiều rủi ro khụng lường trước được.
Để cú thế cú biện phỏp nõng cao chất lượng của hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam, ta cần xem xột một sốtồn tại chung của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam, cụ thể như sau:
• Hệ thống thụng tin dữ liệu khỏch hàng tớn dụng khụng
đầy đủ và khụng được tập hợp cú hệ thống để đảm bảo tớnh liền lạc và tớnh liờn tục.
• Cỏc ngõn hàng hiện tại vẫn đang sử dụng nguồn bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp cú chất lượng kộm khú đỏnh giỏ đỳng thực trạng và phõn tớch xu hướng của doanh nghiệp.
• Chưa ỏp dụng cỏc phương phỏp, lý luận để tớnh toỏn, lượng hoỏ rủi ro. Ngoài việc khú quản lý rủi ro do khụng đo lường được, hạn chế này cũn gõy ra khú khăn cho việc định giỏ cho vay phự hợp với mức độ rủi ro của khỏch hàng, của sản phẩm.
• Chưa hiểu được tầm quan trọng của cụng tỏc lờn kế
hoạch kinh doanh cho hoạt động cấp tớn dụng và triển khai thực thi hiệu quả kế hoạch kinh doanh để phỏt triển đỳng định hướng, giảm thiểu rủi ro tớn dụng cho ngõn hàng.
• Hệ thống cỏc qui chế, quy định, quy trỡnh của chớnh sỏch tớn dụng cũn chồng chộo, khú hiểu, khú triển khai.
• Sự am hiểu về thực trạng và xu hướng của cỏc ngành kinh tế cũn yếu do mức độ quan tõm đến cỏc hoạt động nghiờn cứu thị trường thấp.
• Cỏc sản phẩm tớn dụng chưa được đỏnh giỏ toàn diện về
rủi ro, xỏc lập cỏc biện phỏp phũng chống.
• Tớnh tuõn thủ của cỏc bộ phận kinh doanh tớn dụng chưa cao trong việc thực hiện kiểm tra khỏch hàng, theo dừi hồ sơ khỏch hàng, qui trỡnh thẩm định khỏch hàng…
• Kỹ thuật phõn tớch dũng tiền chưa được quan tõm đỳng mức trong cụng tỏc thẩm định và trong hệ thống đỏnh giỏ khỏch hàng.
• Thiếu cỏc hoạt động kiểm nghiệm với cỏc điều kiện thay
đổi của thị trường, chớnh sỏch của Nhà Nước để cú những biện phỏp phũng chống từ xa cỏc tổn thất cú thể
xảy ra cho hoạt động cấp tớn dụng của ngõn hàng.
• Chưa quan tõm đến việc đào tạo liờn tục trỡnh độ của nhõn viờn liờn quan đến cụng tỏc tớn dụng.
• Chất lượng phục vụ, khả năng tư vấn và hỡnh ảnh ngõn hàng cũn kộm: khụng thu hỳt được cỏc khỏch hàng tốt và ngõn hàng cũng khụng cú nhiều cơ hội chọn lựa khỏch hàng.
• Mức độ cụng khai hoỏ thụng tin của hoạt động quản lý rủi ro tớn dụng cho cỏc nhà đầu tư, cụng chỳng cũn thấp. • Luật phỏp của chưa bảo vệ cỏc ngõn hàng trong việc xử lý tài sản đảm bảo vỡ vậy dễ làm phỏ sản cỏc tớnh toỏn (vớ dụ: cỏc chỉ số POD, LGD…) theo thụng lệ quốc tế . 3.3.1 Mục tiờu quản lý rủi ro tớn dụng
3.3.1.1Tất cả mục tiờu hoạt động của ngõn hàng cần phải đo lường được, đặc biệt là mức độ rủi ro từ hoạt động tớn dụng
Để cú thểđưa ra cỏc mục tiờu cú tớnh khả thi và an toàn nhất cho hoạt động của ngõn hàng mỡnh, cỏc nhà lónh đạo ngõn hàng cần xõy dựng cỏc mục tiờu trong kế hoạch kinh doanh dựa trờn cỏc tổn thất do rủi ro đó được tớnh toỏn trước, cựng với mức dự phũng theo phương phỏp tớnh toỏn riờng của ngõn hàng. Cỏc ngõn hàng thương mại ở cỏc nước tiờn tiến, trong cụng tỏc lập kế hoạch kinh doanh tớn dụng của mỡnh, họđó phải xỏc định rất sớm: - Danh mục cỏc sản phẩm tớn dụng mà mỡnh đang cú kốm mức độ rủi ro tổn thất cú thểđo lường, quản lý. - Danh sỏch cỏc ngành nghề kinh tế với mức độ rủi ro tổn thất cú thể quản lý và đo lường được đi kốm. - Danh sỏch cỏc loại tài sản đảm bảo cú mức độ rủi ro tổn thất đi kốm.
Từđú xỏc định cơ cấu tớn dụng theo định hướng kinh doanh phự hợp để cú thể đạt được mức lợi nhuận mà cổđụng mong muốn. Núi cỏch khỏc, họ xỏc định trước cỏc mức tổn thất cú thể xảy ra để tớnh toỏn ngược lại doanh số cần thực hiện cho từng loại sản phẩm tớn dụng, từng loại thị trường với mức giỏ phự hợp. Với cỏch quản lý như vậy, ngõn hàng sẽ cú rất nhiều cơ hội kinh doanh vỡ lỳc này họ “kinh doanh rủi ro chứ khụng phải trỏnh nộ rủi ro”, với yờu cầu này rủi ro cần phải được nhận biết và đo lường chớnh xỏc.
3.3.1.2Chất lượng cao nhất của dư nợ tớn dụng (nội và ngoại bảng) là một thành phần quan trọng của “Mục tiờu quản lý rủi ro” trong hoạt động tớn dụng của ngõn hàng thương mại:
Hiện tại, đa số cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam đều đưa ra cỏc chỉ tiờu sau đểđỏnh giỏ hoạt động tớn dụng của ngõn hàng mỡnh:
Dư nợ, doanh số cấp tớn dụng. Lợi nhuận sau dự phũng rủi ro. Tỷ lệ nợ xấu, cú vấn đề.
Tỷ lệ thu phớ dịch vụ từ hoạt động tớn dụng.
Tuy nhiờn một chỉ tiờu cực kỳ quan trọng để đỏnh giỏ hiệu quả và mức độ
an toàn của hoạt động tớn dụng của cỏc ngõn hàng là Chất lượng của dư nợ tớn dụng (nội và ngoại bảng) lại khụng được xem xột . Thực tế này cú hai lý do để tồn tại:
o Hoặc cỏc ngõn hàng này chưa cú một hệ thống đỏnh giỏ khỏch hàng tớn dụng;
o Hoặc lónh đạo cỏc ngõn hàng này khụng đủ can đảm đỏnh giỏ một cỏch chớnh xỏc thực trạng của tổng dư nợ để cú thể cú những biện phỏp kịp thời.
Tuy nhiờn, để cú thể đảm bảo tớnh hiệu quả và an toàn của hoạt động tớn dụng, cỏc nhà quản lý ngõn hàng thương mại của Việt Nam cần khẩn trương triển khai ngay cỏc hoạt động đỏnh giỏ chất lượng dư nợ tớn dụng nội và ngoại bảng của ngõn hàng mỡnh. Việc đỏnh giỏ nghiờm khắc về chất lượng dư nợ tớn dụng cũng như chớnh sỏch trớch lập dự phũng an toàn sẽ
thật sự là đũn bẩy để cỏc ngõn hàng lành mạnh hoỏ hoạt động tớn dụng của mỡnh và đưa ý thức phũng chống rủi ro của từng nhõn viờn kinh doanh tớn dụng vào một tiờu chuẩn đồng nhất.
Để thực hiện tốt cụng tỏc này, cỏc ngõn hàng chưa cú hệ thống đỏnh giỏ khỏch hàng thỡ cần hoàn tất ngay. Dưới đõy là một vớ dụ về đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng, một ngõn hàng bất cứ lỳc nào cũng cần phải lờn được đồ
thị về chất lượng tớn dụng của ngõn hàng mỡnh như thế này để cú thể:
Đỏnh giỏ mức độ an toàn của ngõn hàng tại thời điểm đỏnh giỏ;
Đỏnh giỏ chất lượng của hoạt động quản lý rủi ro tớn dụng.
3.3.2 Chiến lược quản lý rủi ro tớn dụng
Trong thực tế cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam đều chưa xỏc định được khẩu vị rủi ro cho hoạt động tớn dụng của ngõn hàng mỡnh là gỡ. Hoạt động cấp tớn dụng vẫn bị dẫn dắt bởi thị trường và chịu tỏc động của thị trường. Vớ dụ rừ ràng nhất là hoạt động cấp tớn dụng đối với lĩnh vực kinh doanh bất
động sản hiện nay của cỏc ngõn hàng thương mại. Hiện nay, đa số cỏc ngõn hàng thương mại đều cú cỏc khoản cấp tớn dụng cho cỏc dự ỏn kinh doanh bất
động sản và một số lượng khụng nhỏ đang gặp khú khăn trong việc thu hồi vốn vay. Đõy là một lĩnh vực rất nhạy cảm đối với cỏc quy định của Nhà Nước, trong đú thỡ Nhà Nước hiện đang rất khụng nhất quỏn trong việc ban hành cỏc quy định liờn quan đến lĩnh vực này và như vậy, đõy là rủi ro mà ngõn hàng thương mại hoàn toàn khụng thể quản lý được. Về nguyờn tắc, Hội đồng quản trị của cỏc ngõn hàng khụng cho phộp cỏc cấp điều hành của mỡnh kinh doanh tớn dụng trong cỏc lĩnh vực, ngành nghề, loại hỡnh doanh nghiệp cú những rủi ro mà ngõn hàng khụng thể tớnh toỏn được hoặc khụng thể quản lý được.
Định kỳ, trong cụng tỏc hoạch định chiến lược kinh doanh của ngõn hàng, Hội
đồng quản trị của cỏc ngõn hàng thương mại cần phải yờu cầu cỏc cấp điều hành giải trỡnh để kết luận được cỏc vấn đề sau:
• Thỏi độđối với rủi ro tớn dụng
Thỏi độ đối với rủi ro tớn dụng như thế nào? Liệu cú một sự kỳ vọng rằng việc mất vốn sẽ hoặc sẽ khụng xảy ra?
• Sự mong muốn rủi ro
Nếu rủi ro tớn dụng được chấp nhận thỡ mức độ mong muốn rủi ro là bao nhiờu đểđảm bảo kinh doanh an toàn và tối đa húa lợi nhuận.
• Sở trường
Sở trường đối với cả kinh doanh hiện tại và tiềm năng của ngõn hàng là gỡ? Trong tỡnh hỡnh hiện tại của thị trường thỡ tầm nhỡn chiến lược quản lý rủi ro tớn dụng của ngõn hàng thương mại nờn được xỏc định như sau:
) Giữ tỷ trọng cấp tớn dụng đối với cỏc doanh nghiệp Nhà
Nước trong danh mục tớn dụng tốt đa là 10%, cỏc doanh
nghiệp Nhà Nước được cấp tớn dụng thỡ ngoài việc cú thị
trường và khả năng kinh doanh tốt cũn phải cú cơ chế quản
lý dõn chủ trong nội bộ doanh nghiệp. Khi cho vay cỏc
doanh nghiệp Nhà Nước phải cú tài sản đảm bảo. Đú là do
doanh nghiệp Nhà Nước đang phải chịu sự quản lý và phải
thực hiện cỏc chỉ đạo của Nhà Nước và cỏc chỉ đạo này
hoàn toàn nằm ngoài dự đoỏn của cỏc ngõn hàng thương mại
để cú thể cú biện phỏp quản lý phũng ngừa.
) Hạn chế tối đa việc cho vay kinh doanh bất động sản trong
giai đoạn mà Nhà Nước chưa đảm bảo được cỏc quy định của
mỡnh là nhất quỏn và ớt thay đổi. Mảng kinh doanh này
được xem là hoạt động sinh lợi rất cao cho nhà đầu tư.
Tuy nhiờn, cỏc chủ đầu tư đang chịu rủi ro rất cao do sự
thay đổi chớnh sỏch của nhà nước và ngõn hàng là người
cho vay khụng nờn gỏnh chịu cựng mức rủi ro của nhà đầu
tư.
) Hạn chế tối đa việc cấp tớn dụng cho cỏc khỏch hàng hoạt
động trong cỏc lĩnh vực cần cú cỏc giấy phộp đặc biệt của
Nhà Nước và cỏc giấy phộp này cú điều kiện ràng buộc hoặc
cú thời hạn. Vớ dụ: kinh doanh khai thỏc khoỏng sản.
) Hạn chế tối đa việc cho vay ở cỏc địa bàn cỏch xa điểm
giao dịch của ngõn hàng thương mại vỡ mặc dự ngõn hàng
Nhà Nước khụng cấm nhưng việc cấp tớn dụng ngoài địa bàn
để giỏm sỏt khỏch hàng hoặc để ứng phú với cỏc thay đổi
của thị trường địa phương.
) Trờn cơ sở xỏc định mức độ rủi ro mà ngõn hàng cú thể
chấp nhận và sở trường kinh doanh của mỡnh, Hội đồng quản
trị ngõn hàng yờu cầu cỏc cấp điều hành phải định danh
càng nhiều càng tốt những sản phẩm tớn dụng mà ngõn hàng
cú thể cung cấp cho thị trường sau khi thực hiện xem xột,
đo lường toàn diện cỏc rủi ro đối với cỏc sản phẩm tớn
dụng này bằng cỏch: đảm bảo bất cứ một sản phẩm tớn dụng
nào cũng cần được trói qua một quy trỡnh đỏnh giỏ về rủi
ro và khả năng quản lý rủi ro đồng thời xỏc định mức tổn
thất tối đa ngõn hàng cú thể gỏnh chịu, từ đú cú thể phõn
bổ nguồn lực để phỏt triển và quản lý từng sản phẩm tớn
dụng.
) Tất cả cỏc khoản cấp tớn dụng ngoại bảng đều được đỏnh
giỏ thẩm định như cỏc khoản cho vay để đảm bảo an toàn
cho ngõn hàng.
3.3.3 Chớnh sỏch quản lý rủi ro tớn dụng
Chớnh sỏch tớn dụng là một thành phần cốt lừi quyết định sự thành cụng của cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng theo “khẩu vị rủi ro” của Hội Đồng quản trị ngõn hàng. Ban Giỏm Đốc của ngõn hàng là những người cú trỏch nhiệm thi hành chiến lược lược quản lý rủi ro tớn dụng của Hội Đồng Quản Trị bằng cỏch thiết lập được cỏc chớnh sỏch tớn dụng, quy trỡnh tớn dụng cú thể xỏc định, đo lường, giỏm sỏt và kiểm soỏt được rủi ro tớn dụng. Cỏc chớnh sỏch và quy trỡnh tớn dụng này phải bao trựm tất cả cỏc quỏ trỡnh thực thi trong hoạt động tớn dụng cả về rủi ro trong từng khoản tớn dụng và cả rủi ro trong tổng thể danh mục tớn dụng.
Đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng để quản lý đối với từng sản phẩm tớn dụng rất quan trọng trong giai đoạn hiện nay. Do cỏc sản phẩm tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam cũn ớt và nghốo nàn, hiện nay cỏc ngõn hàng đang nghiờn cứu học hỏi để
tung ra cỏc sản phẩm tớn dụng cho tất cả cỏc loại hỡnh khỏch hàng. Vớ dụ: do triển khai ào ạt thiếu sự đỏnh giỏ rủi ro mà cỏc ngõn hàng thương mại đang gặp rất nhiều khú khăn trong việc thu hồi cỏc khoản cho vay mua xe với tài sản cầm cố là tài sản hỡnh thành từ vốn vay.
Chớnh sỏch tớn dụng của một ngõn hàng phải đảm bảo cỏc nguyờn tắc sau:
• Phõn tỏch cỏc người/bộ phận chấp nhận rủi ro và người/bộ phận kiểm soỏt rủi ro;
• Cụng khai húa, phổ cập thụng tin về cỏc chớnh sỏch tớn dụng, cỏc nguyờn tắc, quy trỡnh quản lý rủi ro;
• Năng động trong xử lý cỏc khoản tớn dụng cú dấu hiệu bất thường hoặc điều chỉnh hoạt động tớn dụng để an toàn hơn;
Chớnh sỏch tớn dụng phải được viết ra thành văn bản và cú