Chớnh sỏch tớn dụng là một thành phần cốt lừi quyết định sự thành cụng của cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng theo “khẩu vị rủi ro” của Hội Đồng quản trị ngõn hàng. Ban Giỏm Đốc của ngõn hàng là những người cú trỏch nhiệm thi hành chiến lược lược quản lý rủi ro tớn dụng của Hội Đồng Quản Trị bằng cỏch thiết lập được cỏc chớnh sỏch tớn dụng, quy trỡnh tớn dụng cú thể xỏc định, đo lường, giỏm sỏt và kiểm soỏt được rủi ro tớn dụng. Cỏc chớnh sỏch và quy trỡnh tớn dụng này phải bao trựm tất cả cỏc quỏ trỡnh thực thi trong hoạt động tớn dụng cả về rủi ro trong từng khoản tớn dụng và cả rủi ro trong tổng thể danh mục tớn dụng.
Đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng để quản lý đối với từng sản phẩm tớn dụng rất quan trọng trong giai đoạn hiện nay. Do cỏc sản phẩm tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam cũn ớt và nghốo nàn, hiện nay cỏc ngõn hàng đang nghiờn cứu học hỏi để
tung ra cỏc sản phẩm tớn dụng cho tất cả cỏc loại hỡnh khỏch hàng. Vớ dụ: do triển khai ào ạt thiếu sự đỏnh giỏ rủi ro mà cỏc ngõn hàng thương mại đang gặp rất nhiều khú khăn trong việc thu hồi cỏc khoản cho vay mua xe với tài sản cầm cố là tài sản hỡnh thành từ vốn vay.
Chớnh sỏch tớn dụng của một ngõn hàng phải đảm bảo cỏc nguyờn tắc sau:
• Phõn tỏch cỏc người/bộ phận chấp nhận rủi ro và người/bộ phận kiểm soỏt rủi ro;
• Cụng khai húa, phổ cập thụng tin về cỏc chớnh sỏch tớn dụng, cỏc nguyờn tắc, quy trỡnh quản lý rủi ro;
• Năng động trong xử lý cỏc khoản tớn dụng cú dấu hiệu bất thường hoặc điều chỉnh hoạt động tớn dụng để an toàn hơn;
Chớnh sỏch tớn dụng phải được viết ra thành văn bản và cú
cỏc thành phần sau:
- Vai trũ và trỏch nhiệm của cỏc cỏ nhõn/hội đồng tham gia trong cụng tỏc cấp tớn dụng;
- Phõn loại khỏch hàng;
- Chiến lược về cơ cấu của danh mục tớn dụng:
o Ngành nghề o Địa lý o Kỳ hạn vay o Sản phẩm o Đối tượng vay o Tài sản đảm bảo - Cỏc ngành nghề mà ngõn hàng cú sở trường trong hoạt động cấp tớn dụng và cỏc hạn chế cho hoạt động cấp tớn dụng đối với cỏc ngành nghề khụng phải sở trường của ngõn hàng; - Cỏc tiờu chuẩn về: o Tài sản đảm bảo o Cỏc điều khoản ràng buộc của cỏc khoản cấp tớn dụng - Quy định về phờ duyệt tớn dụng - Cỏc nguyờn tắc và quy trỡnh: o Quản lý hồ sơ tớn dụng o Bàn giao hồ sơ tớn dụng o Bàn giao khỏch hàng o Kiểm tra vốn vay o Bảo hiểm và quản lý bảo hiểm o Đỏnh giỏ, nhận, quản lý tài sản đảm bảo
o Bỏo cỏo bất thường
o Xử lý cỏc khoản nợ xấu, xúa nợ
o Những yờu cầu tuõn thủ theo quy định của Nhà nước
o Tiờu chuẩn, chất lượng thụng tin tài chớnh do khỏch
hàng cung cấp
o Cỏc tiờu chuẩn đạo đức, trỡnh độ của cỏc cỏn bộ trong
bộ mỏy cấp tớn dụng
o Số lượng khỏch hàng và/hoặc dư nợ tối đa của cỏc khoản
tớn dụng mà một cỏn bộ tớn dụng cú thể quản lý
o Xem xột định kỳ khoản cấp tớn dụng
- Cỏc quy định cho từng loại cấp tớn dụng:
Vớ dụ:
o Cho vay mua nhà
o Cho vay dựa trờn cỏc khoản phải thu
o Cho vay cầm cố hàng tồn kho
o Cho vay tài trợ LC
o Mở LC
o Bảo lónh….
- Cỏc quy định về Giỏm sỏt, Kiểm Tra, Đỏnh Giỏ chất lượng hoạt động tớn dụng
o Kiểm tra hồ sơ tớn dụng
o Kiểm tra kho hàng cầm cố
o Đỏnh giỏ lại tài sản đảm bảo theo định kỳ
o Phỏng vấn khỏch hàng để phỏt hiện tiờu cực
o Kỷ luật sai phạm
o Xõy dựng và phổ biến bài học kinh nghiệm
o Thử khủng hoảng
o Đỏnh giỏ chất lượng danh mục tớn dụng
o Cụng khai thụng tin
Tại đa số cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam, hệ thống cỏc quy trỡnh quy định liờn quan đến hoạt động tớn dụng là quỏ nhiều, ngay cả cỏc quy định của Ngõn hàng Nhà Nước cũng vậy. Việc ban hành, điều chỉnh liờn tục cỏc quy trỡnh quy
định của cỏc ngõn hàng thương mại đó làm cho cỏc nhõn sự tham gia trong hoạt
động cấp tớn dụng của ngõn hàng khú cú thể nắm vững được toàn bộ cỏc chớnh sỏch, quy định, quy trỡnh của ngõn hàng dẫn tới việc rất dễ xảy ra vi phạm gõy tổn thất cho ngõn hàng. Việc chồng chộo, phõn tỏn, khú hiểu của cỏc quy chế, quy
định, quy trỡnh của cỏc ngõn hàng thương mại ngoài việc gõy khú khăn cho cụng tỏc triển khai hoạt động tớn dụng cũn gõy khú khăn cho quỏ trỡnh rà soỏt nhằm bớt kớn cỏc lỗ hổng gõy ra rủi ro. Trước thực tế này, cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam cần mau chúng tập hợp cỏc quy chế, quy định, quy trỡnh của mỡnh thành một bộ cẩm nang cú bố cục, nội dung được tập hợp rừ ràng (vớ dụ: HSBC, UOB đều cú cẩm nang tớn dụng của mỡnh mang tớnh ổn định rất cao, khoản 5 năm mới thay
đổi một lần). Tại Việt Nam, do cỏc chớnh sỏch của Nhà Nước thay đổi liờn tục nờn chỳng ta cần tận dụng sự tiện dụng của hệ thống tin học để thiết lập bảng cẩm nang điện tử với khả năng cập nhật trực tuyến phục vụ cho cỏc nhõn sự hoạt động lĩnh vực tớn dụng.
Trong cỏc quy chế quy định tớn dụng của ngõn hàng Việt Nam thỡ cỏc mảng sau đõy chưa được hướng dẫn và tuõn thủ tốt:
Sở trường trong hoạt động tớn dụng của ngõn hàng
Quản lý, bàn giao hồ sơ tớn dụng
Bàn giao khỏch hàng
Kiểm tra vốn vay
Tiờu chuẩn cỏc bỏo cỏo tài chớnh của khỏch hàng
Thủ tục phờ duyệt mở thư tớn dụng
Thủ tục chiết khấu bộ chứng từ theo thư tớn dụng
Phỏng vấn khỏch hàng để phỏt hiện tiờu cực
Kỷ luật sai phạm
Xõy dựng và phổ biến bài học kinh nghiệm
Thử khủng hoảng
Đỏnh giỏ chất lượng danh mục tớn dụng
Cụng khai thụng tin
Chớnh những yếu kộm, thiếu sút trong hệ thống chớnh sỏch tớn dụng của cỏc ngõn hàng
thương mại là một trong những nguyờn nhõn chủ yếu phỏt sinh ra cỏc tồn tại, yếu kộm
của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam. Cỏc ngõn hàng cần tiến hành ngay cỏc hành
động nhằm khắc phục tỡnh trạng này:
) Qua tỡm hiểu hoạt động hiện tại của cỏc ngõn hàng Việt Nam, một nguyờn nhõn lớn phỏt sinh ra nợ quỏ hạn là do sựyếu kộm trong cụng tỏc bàn giao hồ
sơ khỏch hàng khi cú nhõn viờn chuyển cụng tỏc, nghỉ việc. Do thủ tục phỏp lý cho việc bàn giao khụng chặt chẽ, những cỏn bộ nhận bàn giao thường sao lóng việc giỏm sỏt khỏch hàng của cỏn bộ trước để lại. Hậu quả là nợ quỏ hạn phỏt sinh do khỏch hàng khụng nhận được sự giỏm sỏt, hỗ trợ kịp thời của ngõn hàng.
) Quản lý hồ sơ tớn dụng khụng cú hệ thống, khụng an toàn dễ dàng gõy ra cỏc tổn thất cho ngõn hàng cũng như làm giảm ý thức của nhõn viờn trong cụng tỏc phũng ngừa rủi ro trong hoạt động tớn dụng.
) Việc thực hiện cụng tỏc kiểm tra vốn vay cũng vậy, do quy định hướng dẫn khụng rừ nờn cỏc cỏn bộ thường cú những nhận xột chung chung khụng phản
kinh doanh bỡnh thường” mà khụng cú số liệu chứng minh số thực hiện so sỏnh với số kế hoạch).
) Thực trạng bỏo cỏo tài chớnh kộm chớnh xỏc của khỏch hàng tớn dụng đó được
đề cập ở chương II. Để cú thể giảm thiểu rủi ro do việc thẩm định dựa trờn cỏc số liệu cú chất lượng kộm, cỏc ngõn hàng thương mại cần cú những quy định về việc kiểm toỏn số liệu tài chớnh để đảm bảo mức độ chớnh xỏc của nguồn số
liệu từ khỏch hàng.
) Ngõn hàng Nhà Nước đó cú những quy định rất rừ về việc cho vay khỏch hàng như quy định 1627, tuy nhiờn đối với việc mở thư tớn dụng thỡ quy định rất sơ
sài khụng nhấn mạnh mức độ rủi ro và cỏc biện phỏp cần ỏp dụng để giảm thiểu rủi ro cho hoạt động cấp tớn dụng này. Theo cỏc thụng lệ quốc tế, do thư
tớn dụng là một bảo lónh của ngõn hàng cho nghĩa vụ thanh toỏn của khỏch hàng đối với bờn thứ ba, chớnh vỡ vậy mức độ rủi ro tớn dụng của việc mở thư
tớn dụng khụng hủy ngang cũng rất cao nếu khụng được thẩm định tốt. Như
vậy, yờu cầu thẩm định cỏc khoản mở thư tớn dụng phải tương tự như thẩm
định cỏc khoản cho vay.
) Hiện nay, cỏc ngõn hàng đang ỏp dụng một hệ thống phờ duyệt cỏc khoản chiết khấu thư tớn dụng cực kỳ lỏng lẻo khụng cần xem xột đến tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng cũng như khụng đỏnh giỏ mức độ rủi ro của cỏc ngõn hàng phỏt hành thư tớn dụng trong nghiệp vụ này. Cỏc ngõn hàng hiện nay đỏnh giỏ cỏc ngõn hàng phỏt hành theo cảm tớnh mà khụng dựa trờn cỏc nguồn thụng tin
đỏng tin cậy. Như chỳng ta đó biết, rủi ro lớn nhất trong nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hợp lệ theo thư tớn dụng là việc ngõn hàng phỏt hành từ chối thanh toỏn, trường hợp này rất dễ xảy ra đối với cỏc ngõn hàng phỏt hành kộm uy tớn.
Để đảm bảo an toàn trong nghiệp vụ chiết khấu chứng từ theo LC, cỏc ngõn hàng cần xem xột và duy trỡ hạn mức giao dịch cho từng ngõn hàng trờn thế
giới đểđảm bảo cú thể quản lý rủi ro cho loại nghiệp vụ này.
) Cụng tỏc giỏm sỏt đạo đức của nhõn viờn tớn dụng chưa được quan tõm đỳng mức, đõy là một cụng tỏc mà ngõn hàng phải thực hiện thường xuyờn do tỡnh trạng lợi dụng ngõn hàng để thu lợi cỏ nhõn đang rất phổ biến gõy mất uy tớn, gõy ra rủi ro cho ngõn hàng. Chớnh vỡ vậy, cỏc quy định về phỏng vấn khỏch hàng, kỷ luật sai phạm là rất quan trọng trong việc phũng chống rủi ro trong hoạt động tớn dụng của ngõn hàng.
) Để cú thể trỏnh cỏc rủi ro đó gặp phải, cụng tỏc xõy dựng và phổ biến bài học kinh nghiệm cho toàn thể nhõn viờn liờn quan đến hoạt động tớn dụng là rất cần thiết.
