Bảng 4.4.1-1: Các khoản mục báo cáo vắn tắt lãi gộp của Trung Nguyên
năm 2004 – 2006
ĐVT: triệu VNĐ
Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Doanh thu thuần 534,565 787,611 905,752 Giá vốn hàng bán 447,111 699,742 829,938 Lãi gộp 87,454 87,869 75,814 Tỷ lệ lãi gộp (%) 16.36% 11.16% 8.37%
(Nguồn: Trung Nguyên)
Trong 3 năm từ 2004-2006, lợi nhuận gộp từ hoạt động sản xuất kinh doanh cà phê giảm từ 16,36% năm 2004, xuống 11,16% năm 2005 và còn 8,37% trong năm 2006. Nguyên nhân giảm lợi nhuận chính là do giá vốn hàng bán
tăng. So với năm 2004, doanh thu thuần năm 2006 tăng 69.44%, trong khi đó giá vốn hàng bán tăng đến 85.62%.
Trong cấu thành giá vốn hàng bán, các khoản mục chi phí nhân công, hành chính, bao bì, nguyên liệu phụ thuộc không quá 25%, yếu tố chính hình thành giá vốn hàng bán là nguyên liệu cà phê (cà phê nhân).
Bảng 4.4.1-2: Cơ cấu giá vốn hàng bán cà phê của Trung Nguyên
qua các năm
(ĐVT: triệu VNĐ)
2004 2005 2006
Năm
% Giá trị % Giá trị % Giá trị 1. Chi phí Nguyên liệu trực tiếp Nguyên liệu chính (cà phê nhân) 74.7% 333,992 77.3% 540,900 80.2% 665,610 Nguyên liệu phụ 5.6% 25,038 5.2% 36,386 4.9% 40,666 Bao bì 5.4% 24,144 5.5% 38,486 5.3% 43,986 Khác 3.2% 14,308 2.8% 19,593 1.5% 12,450
2. Chi phí nhân công
trực tiếp 5.8% 25,932 5.2% 36,387 4.6% 38,178 3. Chi phí sản xuất
chung 5.3% 23,697 4.0% 27,990 3.5% 29,048 Giá vốn hàng bán
(1+2+3) 100% 447,111 100% 699,742 100% 829,938
(Nguồn: Trung Nguyên)
Năm 2004, tỷ trọng cà phê nhân trong cấu thành giá vốn là 74.7%, năm 2005 là 77.3% và năm 2006 là 80.2%. Giá cà phê nhân tăng, tỷ trọng cà phê nhân trong cấu thành giá trị thành phẩm tăng nhanh hơn tốc độ doanh thu làm lợi nhuận của Trung Nguyên giảm đáng kể. Vì vậy, nếu không chủ động về giá nguyên liệu cà phê, Trung Nguyên phải đối mặt với tình trạng lợi nhuận không ổn định.
