Về phía khách hàng
Doanh nghiệp khi trình phương án vay vốn lên ngân hàng nhằm mục đích bổ sung vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hoặc đầu tư vào các dự án … Tuy nhiên thì không phải lúc nào các chủ đầu tư cũng có thái độ hợp tác lành mạnh với ngân hàng. Những tài liệu mà chủ đầu tư cung cấp là căn cứ để ngân hàng xem xét đánh giá về năng lực tài chính của doanh nghiệp cũng như hiệu quả của những phương án sử dụng vốn lưu động, nhưng có nhiều chủ đầu tư vì lợi ích riêng đã cố tình không trung thực và bỏ qua một vài chi tiết mà ngân hàng gây khó khăn khi cho vay. Vì ngân hàng không có đủ thông tin chính xác và đầy đủ từ chủ đầy tư mà cán bộ tín dụng có thể đưa ra những đánh giá phân tích không đúng với thực tế. Hoặc cán bộ tín dụng phải mất rất nhiều công sức để tìm kiếm kiểm chứng tính xác thực của thông tin gây chậm trễ tốn kém trong quá trình phân tích. Chính vì thế, mà bản thân doanh nghiệp cũng có ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng.
Cơ quan hữu quan – bao gồm các cơ quan nhà nước trực tiếp quản lý hệ thống ngân hàng thương mại như hiệp hội ngân hàng Việt Nam, quốc hội … Những văn bản chính sách của các cơ quan này có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng. Khi các cơ quan này đưa ra những văn bản mới thì sự kịp thời, tính hợp lý của chúng và của các văn bản hướng dẫn kèm theo có ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng nói chung và công tác thẩm định của ngân hàng nói riêng. Các văn bản này có thể kể tới các văn bản hướng dẫn tính khấu hao tính tiền thuế đất đai của nhà nước, tính giá trị của tài sản, hay những hướng dẫn về thuế là những văn bản có ảnh hưởng trực tiếp tới công tác phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng, dù mức độ ảnh hưởng là khác nhau.
