ràng buộc bởi UCP mỗi khi tín dụng chứng từ có dẫn chiếu đến việc áp dụng UCP để giải quyết.
Hiện nay UCP 1993 bản 500 đợc coi là hoàn chỉnh nhất và ngày càng nhiều Ngân hàng các nớc khác nhau thừa nhận và áp dụng rộng rãi trong thanh toán Quốc tế. UCP này thực sự đợc coi là cẩm nang cho nghiệp vụ tín dụng chứng từ.
IV. Những u nhợc điểm của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ chứng từ
Trong chơng này chúng ta nghiên cứu khái quát về các phơng thức thanh toán quốc tế thông dụng trên thế giới hiện nay và đi sâu hơnvề phơng thức thanh toán phổ biế nhất trong thơng mại quốc tế mà tôi đã khẳng định.
1. Những u nhợc điểm của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từchứng từ chứng từ
Trong giao dịch thơng mại, thông thờng ngời bán cho phép hàng hoá chuyển về phía ngời mua song vẫn có quyền định đoạt đôí vớ hàng bằng cách giữ chứng từ sở hữu hàng hoá cho đến khi ngơi mua khi mua hàng lạ muốn trả tièen cho ngời bán sau khi đã nhận đợc hàng đầy đủ đúng nh đã ký kết trong hợp đồng. Do vậy, con đờng hợp lý nhất để giải quyết mâu thuẫn này là sử dụng một bên thứ ba độc lập có thể đảm bảo cho quyên lợi cho cả hai bên,
đồng thời tạo điều kiện cho quá trình phát trao đổi hàng hoá đáp ứng đợc quyền lợi cho cả hai bên, đồng thời tạo điều kiện cho quá trình trao đổi hàng hoá đáp ứng đợc điều kiện sau: Ngời bán hàng giao hàng một cách dứt khoát và ngời mua hàng cũng trả tiền một cánh dứt khoát nh vậy. Trong khi các ph- ơng thức thanh toán khác không giải quyết đợc mâu thuẫn này một cách trọn vẹn và cách hợp lý nhất để lựa chọn là thông qua phơng thức tín dụng chứng từ. theo nh phơng thc này tín dụng chứng từ là cam kết trìu tợng độc lập của ngân hàng mở đảm bảo thanh toán cho nhà xuất khẩu ngay cả trong trờng hợp ngòi mua không muốn hoặc không có khả năng thanh toán thông qua ph- ơng thức này, quyền lợi của ngời nhập khẩu cũng dợc bảo vệ vì nếu ngời xuất khẩu xuất trình đầy đủ giấy tờ, anh ta mới có thể đợc ngân hàng mở L/C chấp nhận thanh toán.
Trong phơng thức tín dụng chứng từ, th tín dụng đóng vai trò là ngời cầm cân nảy mực cho cả hai bên mua và bán. Th tín dụng ràng buộc tất cả các bên tham gia, do vậy không bên nào có thể lợi dụng đợc trong thơng mại quốc tế. Tuy nhiên, vấn đề đạt ra là cả hai bên không đợc mắc sai sót trong bộ tín dụng chứng từ, nếu không thiệt hại có thể xảy ra cho bất kỳ bên gây. Điều này sở dĩ có đợc là do ngời ta đã sử dụng các văn bản pháp quy đợc quy chế Quốc tế công nhận nh các quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ ” “và luật điều chỉnh hối phiếu ” của phòng thơng mại quốc tế.
Phơng thc tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt giữa ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu. Do vậy đây là một phơng thức thanh toán an toàn và tiện lơị cho cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu.
Trong phơng thức tín dụng chứng từ có một hình thức tín dụng chứng từ đợc ngời nhập khẩu sử dụng là phơng thức dùng L/C trả chậm. Theo phơng thức này, ngời nhập khẩu vẫn có thể nhập đợc những loại hàng hoá có giá trị lớn hơn và thời gian hoàn vốn chậm mà cha phải thanh toán ngay với ngời
xuất khẩu. Trong khi đó, ngời bán vẫn đợc ngân hàng dảm bảo thanh toán sau một thời gian đã thoả thuận trong hợp đồng và đợc ghi vào trong th tín dụng trả chậm. Trong trờng hợp ngời nhập khẩu sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ trả ngay, ngân hàng vẫn có thể đứng ra trả tiền cho nhà xuất khẩu với điều kiện khi có hàng ngời nhập khẩu phải thanh toán đầy đủ cho ngân hàng và khi đó ngời nhập khẩu mới có hàng.
Do tính chất an toàn cao mà phí để sử dụng cho phơng thức tín dụng chứng từ lại không quá cao, do vậy phơng thức này đợc cả bên xuất và nhập khẩu có thể chấp nhận đợc.
Trong phơng thức tín dụng chứng từ, Ngân hàng đã tham gia vào thanh toán một cách chủ động vì vậy nếu ngời mua không muốn trả tiền cho ngời bán mà các chứng từ hoàn toàn phù hợp thì ngân hàng sẽ đứng ra thanh toán cho ngời bán Do đó trong phơng thức này, sự cam kết thanh toán của ngân hàng dối với ngời bán là cơ sở khá chắc chắn để ngời bán giao hàng cho mua một cách dứt khoát.
Trong phơng thúc tín dụng chứng từ, ngân hàng có thể thu đợc lợi nhuận từ các thủ tục phí liên quan đến L/C và lãi suất từ việc cho vay để thanh toán hoặc từ cho vay ứng trớc
2. Những nhợc điểm của phơng thức tín dụng chứng từ
Tuy nhiên bên cạnh các u điểm, phơng thức này vẫn còn một số nhợc điển sau
Phơng thức tín dụng chứng từ đòi hỏi cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu phải thực hiện đúng những nguyên tắc đã đợc nêu ra. Nhng nếu do một lý do nào đó mà có sai lệch trong các bộ chứng từ, nhất là đối với các lô hàng động thực vật tơi sống.
Những sai sót trong các chứng từ của bộ tín dụng chứng từ có thể gây ảnh hởng tiêu cực đến tình hình tài chính và uy tín của các công ty và cả ngân hàng.
Do th tín dụng độc lập hoàn toàn với hợp đồng ngoại thơng mà hai bên xuất và nhập khẩu đã ký kết. Trong trờng hợp hàng hoá đợc chuyển giao cho ngời nhập khẩu, nếu đúng với th tín dụng thì ngời xuất khẩu sẽ đợc thanh toán tiền, nhng nếu số hàng này lại không phù hợp với hợp đồng ngoaị thơng đã dợc ký kết thì ngời mua phải chịu và điều naỳ không nằm trong sự điều chỉnh của phơng thức tín dụng chứng từ mà hai bên xuất và nhập khẩu sau đó sẽ phải làm việc với nhau.
Do phơng thức tín dụng chứng từ quá phụ thuộc vào bộ chứng từ, nên trong một số trờng hợp sai sót, nếu không thơng lợng đợc, ngời ta lại đổi sang các phơng thức thanh toán khác nh phơng thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ.
Trong phơng thức tín dụng chứng từ, ngân hàng đứng ra thanh toán trực tiếp, trong một số trờng hợp ngân hàng bên mua chua giao tiền cho ngân hàng thông báo nhng bộ chứng từ thanh toán L/C là một bộ chứng từ hoàn hảo. Nếu ngời hởng lợi muốn có tièn ngay ngân hàng thông báo sẽ tuỳ theo yêu cầu của ngời hởng lợi có thể cho ngời hởng lợi chiết khấu bộ chứng từ hoặc cho ngời hởng lợi vay với điều kiện thế chấp bộ chứng từ. Nh vậy, ngời hởng lợi sẽ bị giảm sút lợi nhuận do vừa phải trả chi phí liên quan đến L/C và chi phí chiết khấu bộ chứng từ hoặc trả lãi vay ngân hàng. Thông thờng ngời hỏng lợi thờng chọn phơng thức vay thế chấp bộ chứng từ vì chi phí của nó thờng thấp hơn so với chi phí chiết khấu. Nh vậy để tránh đợc những điều bất lợi này ngời xuất khẩu, ngời nhập khẩu cũng nh đối với ngân hàng đều phải rất cẩn thận trong các chứng từ đã đợc lập nhằm tránh những điều đáng tiếc
có thể xảy ra đối với các bên và đồng thời sẽ làm tăng đợc tính tích cực của nó, có thể mở rộng thơng mại quốc tế.
chơng II
thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phơng thức
tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam
_____