I. Quá trình phát triển của xí nghiệp
2.Đặc điểm tổ chức hoạt động SXKD của xí nghiệp
• Ngành nghề kinh doanh : theo quyết định số 766/2003 QĐ _ LĐTBXH của bộ trởng lao động thơng binh và xã hội về việc phê duyệt điều lệ tổ chức và hoạt động của NXB lao động _ xã hội ban hành ngày 07/7/2003 và bản quy định về chức năng _ nhiệm vụ _ quyền hạn và tổ chức bộ máy hoạt động của các phòng ban chức năng NXB lao động _ xã hội ( ban hành theo quyết định số 564/QĐ _ LĐTBXH ngày 07/5/2005 ) của giám đốc NXB lao động xã hộ đợc kinh doanh những nghành nghề bao gồm :
- In ấn các ấn phẩm , tài liệu , sách báo , tạp chí , nhãn mác, và các ấn phẩm khác theo quy định của bộ và luật xuất bản phục vụ cho công tác thông tin tuyên truyền về chủ trơng đờng lối của đảng , hớng dẫn thực hiện chính sách , luật phát của nhà nớc , biểu dơng những mô hình tốt , những điển hình tiên tiến về công tác lao động _ thơng binh xã hội
- Nhận gia công các loại ấn phẩm đảm bảo quy định của pháp luật , xuất bản đã ban hành
- Kinh doanh vật t và thiết bị nghành in
Trên đây ta có thể thấy xí nghiệp In NXB lao động _ xã hội đã đăng ký kinh doanh trên mọi lĩnh vực của ngành in , điều này tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng lĩnh vực kinh doanh sau này . Nhng hiện nay trên thực tế xí nghiệp In mới các sách báo , tạp chí , nhãn mác trong và ngoài nghành và các ấn phẩm khác , các lĩnh vực khác còn đang trong giai đoạn triển khai hoặc mới bắt đầu
*Sản phẩm , hàng hoá
Trải qua 24 năm trởng thành và phát triển với cố gắng không ngừng của Ban giám đốc và toàn thể cán bộ , công nhân viên trong xí nghiệpin nên sản phẩm của xí nghiệp đã đến đợc với đông đảo bạn đọc trên mọi miền của Tổ quốc từ thành thị đến nông thôn và miền núi xa xôi. Đồng thời sản phẩm của xí nghiệp cũng ngày càng đợc nhiều khách hàng biết đến và tìm đến để đặt hàng.
Hiện nay, Xí nghiệp in thuộc NXB- Lao động xã hội đang SXKD những loại sản phẩm chủ yếu nh:
- Sách gồm có: Sách giáo trình, sách miền núi dân tộc sach về ngành lao động- thơng binh xã hội, sách hỏi đáp về pháp luật, sách về văn hoá.
- Tạp chí, gồm có: Tạp chí truyền hình cáp Hà nội, tạp chí tài chính, tạp chí nông nghiệp và phát triển nông thôn, tạp chí nghiên cứu tôn giáo.
- ấn phẩm khác gồm có: lịch, áp phích tem kiểm tra, phong bì *Thị trờng kinh doanh:
Trong giai đoạn đầu thành lập, Xí nghiệp in thuộc NXB- Lao động xã hội , hoạt động chủ yếu với nhiệm vụ in tài liệu, biểu mẫu, bảng biểu, sổ sách phục… vụ nội bộ. Nhng theo thời gian cùng với sj lãnh đạo sáng suốt của ban giám đốc và những cố gắng của toàn bộ cán bộ, công nhân viên trong xí nghiệp in mà thị trờng trong nớc của xí nghiệp ngày càng đợc mở rộng. Xí nghiệp càng luôn quan tâm đến nhu cầu của ngời tiêu dùng về mẫu mã, giá cả, thị hiếu kể cả thị trờng nông thôn, miền núi và các đơn vị kinh tế khác, đồng thời xí nghiệp đã đa dạng hoá công tác Marketing và các hình thức tìm kiếm khác nh: Quảng cáo trên phơng tiện thông tin đại chúng, tham gia các triển lãm, hội chợ giới thiệu sách trong nớc và quốc tế thực hiện chuyển dịch đúng h… ớng, công nghiệp hoá, Xí nghiệp in đã có những giải pháp tổng thể có đối sách thích hợp để duy trì thị trờng tăng đầu t, từ đó năng lực sản xuất, tăng trởng kinh kế hội nhập và đứng vứng trong môi trờng cạnh tranh của nghành in.
*Tình hình vốn, tài sản của xí nghiệp in
Bảng1.1. Tình hình sử dụng tài sản và nguồn vốn của xí nghiệp in Đơn vị: đồng.
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Chênh lệch
Tài Sản
1.Tiền 567.748.856 1.032.370.592 464.621.736
2. Các khoản phải thu 2.103.472.292 2.825.735.729 722.263.437
3. Hàng tồn kho 9.637.159 616.143.650 (173.493.509)
4. TSLĐ khác 90.145.206 146.690.192 (43.455.014) II TSCĐ_ĐTDH 2 .162.897.094 1.987.754.096 (175.142.998)
1.TSCĐ hữu hình 1.742.945.381 1.728.786.561 (14.158.820)
Nguyên giá 7.618.309.389 7.978.405.159 360.095.770
Giá trị hao mòn luỹ kế (5.875.364.008) (6.249.618.598) (374.254.590)
2. Xây dựng cơ bản dở dang 419.951.713 258.967.535 (160.984.178) Tổng tài sản 5.813.900.607 6.608.694.259 794.793.652 nguồn vốn I. Nợ phải trả 4.726.714.739 5.090.177.527 363.462.788 1. Nợ ngắn hạn 3.295.013.739 4.962.107.527 1.667.093.788 2. Nợ dài hạn 1.431.701.000 128.070.000 (1.303.631.000) 3. Nợ khác 4.923.614 4.923.614 II.Nguồn vốn csh 1.087.185.868 1.518.516.732 431.330.864 1. nguồn vốn,quỹ 1.174.659.739 1.618/550.694 443.890.955 2. NV, quỹ khác (87.473.871) (100.033.962) (12.560.091) Tổng nguồn vốn 5.813.900.607 6.608.694.259 794.793.652
Bảng1.2. Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn của xí nghiệp in. Đơn vị: đồng.
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004
Tài Sản Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) I. TSLĐ và ĐTNH 3.651.003.513 62,798 4.620.940.163 69,922 1. Tiền 567.748.856 9,765 1.032.370.592 15,621 2. Các khoản phải thu 2.103.472.292 36,180 2.825.735.729 42,758 3. Hàng tồn kho 789.637.159 13,582 616.143.650 9,323 4. TSLĐ khác 190.145.206 3,271 146.690.192 2,220 II. TSCĐ và ĐTDH 2.162.897.094 37,202 1.987.754.096 30,078 1. TSCĐ hữu hình 1.742.945.381 29,979 1.728.786.561 26,159 Nguyên giá 7.618.309.389 131,036 7.978.405.159 120,726 GT hao mòn luỹ kế (5.875.364.008) -101,057 (6.249.618.598) -94,567
nguồn vốn I. Nợ phải trả 4.726.714.739 81,300 5.090.177.527 77,022 1. Nợ ngắn hạn 3.295.013.739 56,675 4.962.107.527 75,085 2. Nợ dài hạn 1.431.701.000 24,625 128.070.000 1,938 3. Nợ khác 4.923.614 0,075 II. NV chủ sở hữu 1.087.185.868 18,700 1.518.516.732 22,978 1. Nguồn vốn, quỹ 1.174.659.739 20,204 1.618.550.694 24,491 2. Nguồn vốn, quỹ # (87.473.871) -1,505 (100.033.962) -1,514 Tổng nguồn vốn 5.813.900.607 100,000 6.608.694.259 100,000 Căn cứ vào bảng phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn, ta thấy tổng tài sản của xí nghiệp in năm 2004 đã tăng so với năm 2003 là 794.793.652 VNĐ, t- ơng ứng với tốc độ tăng là 13,671%. Điều này cho thấy rằng quy mô sản xuất của xí nghiệp in đã đợc tăng lên đáng kể. Trong đó:
Tài sản lu động và đầu t ngắn hạn của xí nghiệp năm 2004 so với năm 2003 đã tăng từ 62,798% lên 69,922%. Cụ thể là: Cơ cấu tiền của xí nghiệp năm 2004 so với năm2003 đã tăng từ 9,765% lên 15,621%, điều này làm cho khả năng thanh toán tức thời của Xí nghiệp in có nhiều thuận lợi, nhng đây cũng là điều không tốt, bởi nó biểu hiện rằng tiền của xí nghiệp khá nhàn rỗi, vốn không đợc huy động vào quá trình SXKD dẫn đến hiệu qủa vốn thấp. Cơ cấu các khoản phải thu tăng từ 36,180% lên 42,758%, đây là khoản chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản, điều này thể hiện vốn của xí nghiệp bị chiếm dụng ngày càng nhiều, bởi vậy xí nghiệp cần có biện pháp thúc đẩy quá trình thu hồi các khoản nợ phải thu. Cơ cấu tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu hàng tồn kho, điều này cho thấy xí nghiệp đã biết cân đối NVL để dữ trữ cho sản xuất.
Hệ số đầu t TSCĐ của xí nghiệp năm 2004 so với năm 2003 đã giảm từ 0,29979 xuống 0,26159, điều này cho thấy xí nghiệp cha thực sự đầu t vào việc mua sắm TSCĐ, năng lực sản xuất của xí nghiệp ít đợc cải thiện. Tỷ trọng của xây dựng cơ bản dơ dang từ 7,223% xuống 3,919%, chứng tỏ một số công trình đầu t xây dựng để nâng cao năng lực sản xuất của xi nghiệp đã đợc hoàn thành và bàn giao đa vào sử dụng.
Đồng thời, căn cứ vào bảng phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn ta cũng thấy nguồn vốn của chủ sở hữu năm 2004 đã tăng so với năm 2003 từ 18,700% lên 22,978%, và nợ phải trả cũng giảm từ 81,300% xuống còn 77,022%, điều này chứng tỏ tình hình tài chính của xí nghiệp in ngày càng đợc cải thiện. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Để hiểu kỹ hơn về tình hình tài chính của xí nghiệp in ta có thể xem xét một số chi tiết sau:
Bảng 1.3: Một số chỉ tiêu tỷ suất tài chính của xí nghiệp in:
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004
Tỷ suất tài trợ =Nguồn vốn chủ sở hữu/ Tổng tài sản 0,187 0,230 Hệ số thanh toán tức thời =Vốn bằng tiền /Tổng NNH 0,172 0,208 Hệ số khả năng thanh toán hiện hành=Tổng TS/Tổng
NPT
1,230 1,298
Hệ số thanh toán NNH=TSLĐ và ĐTNH/Tổng NNH 1,108 0,931 Ta thấy, tỷ suất tự tài trợ của doanh nghiệp thấp, chứng tỏ khả năng độc lập về mặt tài chính là không cao, hầu hết tài sản của xi nghiệp đợc đầu t bằng vốn vay nhng năm 2004 so với năm 2003 tỷ suất tài trợ đã tăng từ 0,187 lên 0,230 cho thấy mức độ độc lập về mặt tài chính của xi nghiệp ngày càng đợc cải thiện. Qua các hệ số thanh toán ta có thể thấy, hệ số khả năng thanh toán NNH của xí nghiệp là thấp và năm 2004 lại giảm đi so với năm 2003( năm 2003 thì TSLĐ chỉ hơn mức vừa thanh toán đủ NNH một lợng nhỏ, còn năm 2004 thì không đủ thanh toán NNH) Xí nghiệp cần có biện pháp điều chỉnh ngay các yếu tố cấu thành lên chỉ tiêu này để nó đợc hợp lý và kết quả SXKD hiệu quả hơn. Các hệ số còn lại qua các năm của xí nghiệp đều đợc thay đổi theo xu hớng tăng dần, chứng tỏ khả năng thanh toán của xí nghiệp ngày càng tốt hơn.
• Kết quả hoạt động kinh doanh của xí nghiệp trong một số năm gần đây: Bảng 1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của xí nghiệp in
trong 2 năm 2004-2005.
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Chênh lệch %
Doanh thu bán hàng 8.687.372.600 8.824.694.211 137.321.611 1,581 Các khoản giảm trừ 84.772.554 84.772.554
+Giảm giá 84.772.554 84.772.554 1.Doanh thu thuần về bán
hàng
8.687.321.600 8.739.921.657 52.549.057 0,605 2.Giá vốn hàng bán 7.813.205.776 7.640.354.081 -172.851.695 -2,212 3.LN gộp về bán hàng 814.166.824 1.099.567.576 225.400.752 25,785 4.Doanh thu hoạt động TC 598.103 1.814.500 1.216.397 203,376 5.Chi phí tài chính 112.352.141 118.869.383 6.517.242 5,801 - Chi phí lãi vay 112.352.141 118.869.383 6.517.242 5,801 6.Chi phí bán hàng
9. Thu nhập khác 27.032.057 46.916.255 19.884.198 73,558 10.Chi phí khác
11.Lợi nhuận khác 27.032.057 46.916.255 19.884.198 73,558 12.Tổng LN trớc thuế 155.585.505 250.499.458 94.913.952 61,004 13.Thuế thu nhập DN 49.787.362 80.159.827 30.372.465 61,004 14.Lợi nhuận sau thuế 105.798.144 170.339.631 64.541.487 61,004 Căn cứ vào bẳng kết quả hoạt động kinh doanh của xí nghiệp In trong 2 năm qua ta thấy lợi nhuận sau thuế của xí nghiệp năm 2004 so với năm 2003 đã tăng lên 64.541.487 VNĐ , tơng ứng với tốc độ tăng là 61,004% , trong khi đó doanh thu bán hàng chỉ tăng 1,581%, chứng tỏ các khoản chi phí của xí nghiệp đã giảm mạnh , trong đó phải kể đến ảnh hởng mạnh nhất là của nhân tố giá hàng bán, đã giảm đi 2,212 % mà đây lại là khoản mục chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất , Điều này còn cho thấy xí nghiệp đã thực hiện tốt các biện pháp cắt giảm chi phí và hạ giá thành sản phẩm . Tuy nhiên , ta cũng thấy các khoản giảm trừ mà cụ thể là giảm giá hàng bán tăng 84.772.554 VNĐ đã làm cho lợi nhuận sau thuế giảm đi một lợng tơng ứng , điều này chứng tỏ xí nghiệp đã quá chú trọng tới việc hạ giá thành mà cha quan tâm chất lợng sản phẩm . Lợi nhuận sau thuế tăng lên còn do doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác tăng lên nhng tăng với lợng không đáng kể . Ngoài ra , chi phí quản lý của xí nghiệp năm 2004 đã tăng lên so với năm 2003 là 22,887 % , đây là một dấu hiệu không tốt , xí nghiệp cần phải xem xét , sắp xếp lại công tác quản lý để giảm bớt chi phí quản lý nhằm làm tăng lợi nhuận cho xí nghiệp
Tóm lại qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của xí nghiệp In trong 2 năm qua ta thấy . Xí nghiệp đang có những bớc phát triển vững chắc . Một trong những thành công lớn của xí nghiệp là đã thực hiện tốt công tác tiết kiệm chi phí sản xuất hạ giá thành sản phẩm . Đây là nhân tố phat triển theo chiều sâu mà xí nghiệp cần phải phát huy hơn nữa để có đợc lợi nhuận cao hơn và tăng sức cạnh tranh của sản phẩm trên thị trờng ngành In
• Đặc điểm quá trình sản xuất
Công nghệ sản xuất của xí nghiệp In là yếu tố taọ ra sản phẩm cuối cùng của NXB lao động _ xã hội , quyết định sự thành bại của NXB . Vì chỉ một chi tiết nhỏ của quy trình công nghệ in bị sai phạm sẽ ảnh hởng đến chất lợng của sản phẩm mà chất lợng ở đây là cả về hình thức và nội dung của sản phẩm . Một khi chất lợng sản phẩm không đạt yêu cầu thì toàn bộ lô hàng sẽ bị huỷ bỏ không đ- ợc phép tiêu thụ trên thị trờng theo đúng quy định của luật xuất bản.
Hiện nay xí nghiệp nhà xuất bản lao động – xã hội đang sản xuất trên dây chuyền công nghệ in offset , mà quy trình công nghệ offset đòi hỏi việc in ấn phải trải qua nhiều công đoạn . Đầu tiên là công tác chuẩn bị các yếu tố cần thiết cho quá trình sản xuất khép kín và lần lợt thực hiện các giai đoạn theo sơ đồ 1.2
Sơ đồ 1.2 Công nghệ sản xuất của xí nghiệp in
- Sau khi ký kết hợp đồng với khách hàng, sản phẩm mẫu của khách hàng đợc chuyển đến phòng kế hoạch. Tại đây, phòng kế hoạch tiến hành chuẩn bị, cân đối vật t và lệnh cho các phân xởng sản xuất.
- Tiếp sau đó, sản phẩm mẫu của khách hàng đợc chuyển cho phòng kỹ thuật. Tai đây sản phẩm mẫu đợc tách thành hai phần là; phần hình ảnh và phần chữ.
+ Phần hình ảnh của sản phẩm mẫu đợc đa lên máy chuyên dùng tách mầu điện tử để tách những mầu cơ bản nh: xanh, đỏ, vàng, đen và một số mầu đặc biệt. Từ ảnh mầu ta đợc một số phim trắng theo mật độ của từng mầu trong ảnh, rồi sau đó đợc chuyển đến bộ phận bình bản của phân xởng chế bản.
Khách hàng Phòng kế hoạch Phòng kỹ thuật Phân xưởng chế bản Bộ phận vi tính Bộ phận bình bản Bộ phận phơi bản Phân xưởng in Phân xưởng hoàn thiện Bộ phận hoàn thiện Bộ phận máy dao Kho
+ Còn phần chữ của sản phẩm mẫu đựoc chuyển đến bộ phạn vi tính của phân xởng chế bản.
- Tại phân xởng chế bản: phân xỏng gồm ba bộ phận là: bộ phận vi tính, bộ phận bình bản và phơi bản.
+ Bộ phận vi tính: Phần chữ của sản phẩm mẫu đợc đánh máy vi tính, căn chỉnh kích cỡ theo mẫu rồi chuyển cho bộ phận bình bản.
+ Bộ phận bình bản: Tiến hành sắp xếp bố trí ảnh, chữ của một ấn phẩm theo đúng mẫu yêu cầu của khách hàng, tức là ảnh của bộ phận tách mầu và chữ của bộ phận vi tính bình bản, sắp xếp để phim theo các bản sao do khách hàng đa đến chuyển phim theo mẫu đó cho bộ phận phơi bản.
+ Bộ phận phơi bản: Tiến hành chụp từ phim sang bản kẽm in, kẽm in sẽ đợc tạo ra với hình ảnh và chữ in đợc thể hiện theo công nghệ, sau đó kẽm in đ- ợc chuyển cho bộ phận xởng in (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Phân xởng in: Kẽm in đợc chuyển tới phân xởng in sau đó lắp rắp vào máy in, từ máy in cho các sản phẩm in theo đúng mẫu mã. May in vận hành theo nguyên lý sau: Kẽm in theo lô mực và nớc tiếp xúc lên lò chuyển mực và in vào giấy, từ đó ra sản phẩm dở dang và đợc chuyển tới phân xởng hoàn thiện.
- Phân xởng hoàn thiện: Phân xởng này gồm hai bộ phận là: bộ phận hoàn thiện và bộ phận máy dao.
+ Bộ phận hoàn thiện: Sản phẩm dở dang tiếp tục đợc qua công đoạn gấp, khâu, ghim, vào bìa, cán láng bằng thủ công hoặc máy tuỳ theo từng loại sản phẩm, rồi đợc chuyển sang tới bộ phận máy dao.
+ Bộ phận máy dao: Tại đây, sản phẩm dở dang đựoc cắt, xén hoàn chỉnh bằng máy dao một mặt hoặc máy dao ba mặt tuỳ theo từng loại sản phẩm, sau đó thành phẩm sẽ đựoc giao ngay cho khách hàng không qua nhập kho hoặc nhập kho thành phẩm nếu khách hàng không kịp đến nhận hàng.