I. Tìm hiểu chung về tình hình sản xuất kinh doanh của công ty
1.3. Tình hình tài chính của công ty
Công ty Vật liệu và Công nghệ là một đơn vị hạch toán độc lập có t cách pháp nhân đầy đủ với số vốn là 2.456.378.787 đồng. Trong quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty Vật liệu và Công nghệ nhìn chung đã dần ổn định. Trong cơ chế thị trờng, lợng sản phẩm sản xuất kinh doanh trong từng thời kỳ phụ thuộc vào các hợp đồng , các đơn đặt hàng. Với những đòi hỏi ngày càng cao của khách hàng thì công ty đã đáp ứngphần nào đợc nhu cầu của ngời tiêu dùng. Hơn nữa, để đóng góp công sức vào công cuộc đổi mới xây dựng Xã Hội Chủ Nghĩa thành công của Đất Nớc, góp phần vào sự Công nghiệp hoá- Hiện đại hoá Đất Nớc,đa Đất Nớc tiến nhanh, tiến mạnh vững bớc vào vận hội mới: Việt Nam- thành viên chính thức của ASEAN, sẽ tham gia diễn đàn hợp tác kinh tế Châu á Thái Bình Dơng (AFEC ), hội nhập khu vực tự do mậu dịch ( AFTA ) gia nhập tổ chức thơng mại thế giới. Công ty đã xác định cho mình một hớng đi với mục tiêu phấn đấu, xây dựng Công ty Vật liệu và Công nghệ thành một doanh nghiệp chế tạo máy hàng đầu của Việt Nam. Tiến hành chuyển giao công nghệ để phục vụ mục tiêu công nghiệp hoá- hiện đại hoá Đất Nớc mà Đảng đã đề ra.
Tạo công ăn việc làm tăng thu nhập cho ngời lao động, thực hiện tối đa hoá lợi nhuận. Công ty đã chú trọng tổ chức các phong trào thi đua sản xuất thực hiện khẩu hiệu thi đua của Hồ Chủ Tịch “ nhanh, nhiều, tốt, rẻ” góp phần cao trào thi đua xây dựng Chủ nghĩa xã hội ở miền Bắc với nội dung là: “ Xây dựng chế độ trách nhiệm chống làm ẩu và thiếu kỷ luật trong lao đông. Xây dựng nề nếp sinh hoạt, nỗ lực thực hiện kế hoạch sản xuất, chuẩn bị mọi điều kiện để tiến lên thực hiện kế hoạch dài hạn và to lớn hơn”. Đó là phơng hớng từ những ngày đầu thành lập.
Xuất phát từ cái gốc rễ ấy,với sự nỗ lực cùng sức sáng tạo luôn học hỏi để v- ơn lên giành vị trí xứng đáng trong nền kinh tế thị trờng màCông ty Vật liệu và Công nghệ đã trải qua và vợt qua.
Trong quá trình hoạt động của công ty,luôn thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ, đóng góp đầy đủ các nghĩa vụ đối với nhà nớc, triệt để tuân thủ pháp luật hiện hành để mở rộng sản xuất kinh doanh. học hỏi tiếp thu đợc nhiều kinh nghiệm kinh doanh của quốc tế.
Từ những cố gắng trên, doanh số hàng năm của công ty không ngừng tăng lên nhanh chóng.
Năm 2002 đạt 50,3 tỷ đồng.
Với doanh số 3 năm đạt đợc, công ty đã đóng góp 1 khoản tài chính đáng kể cho ngân sách nhà nớc.
Năm 2000 nộp ngân sách 8 tỷ đồng. Năm 2001 nộp ngân sách 13 tỷ đồng. Năm 2002 nộp ngân sách 18 tỷ đồng.
Theo các số liệu thực hiện của công ty đã cho ta thấy công ty hoạt động rất có hiệu quả, kết quả của năm sau luôn trội hơn năm trớc.
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 So sánh Tỉ lệ
Tổng doanh thu 13.002.835.328 19.252.034.101 6.249.198.773 148,1 Nộp ngân sách 470.555.510 920.201.827 449.646.317 195,6 Lợi nhuận thực hiện 256.327.121 627.131.000 370.803.879 244,7 Vốn kinh doanh 1.589.509.474 2.698.702.100 1.109.192.626 169,8 Thu nhập bình quân
của công nhân viên
700.000 750.000 50.000 107,1
( Bảng số liệu này chỉ tính riêng cho văn phòng ở Hà Nội)
Qua bảng trên ta thấy hoạt động sản xuất kinh doanh ở công ty đã tăng lên, năm sau cao hơn năm trớc, cụ thể tổng doanh thu tăng 6.249.198.773 đồng, với tỉ lệ tăng tơng ứng là148,1%. Doanh thu tăng dẫn đến lợi nhuận tăng, và do đó các khoản nộp ngân sách, thu nhập bình quân đầu ngời lao động của công ty cũng tăng lên. Đời sống cán bộ công nhân viên đã đợc cải thiện, công nhân yên tâm sản xuất.
Điều đó chứng tỏ rằng công ty hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
Để xem xét thực hiện các chỉ tiêu về vốn kinh doanh, việc quản lý và sử dụng các loại vốn có hợp lý hay không ta đi vào phân tích
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối kỳ So sánh Tỉ lệ A.Tài sản lu động& đầu t ngắn hạn 16.531.282.703 18.046.014.780 1.514.732.077 9,16 B.Tài sản cố định 1.087.895.221 1.911.113.211 823.217.990 75,7 A+B 17.619.177.924 19.957.127.991 2.337.950.067 13,27 A. Nợ phải trả 15.160.537.681 16.335.837.881 1.175.300.200 7,75 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 2.458.640.243 2621.290.110 162.649.867 6,62
Qua kết quả tính toán trên bảng tài sản của công ty tăng thêm đ- ợc2.337.950.067 đồng với tỷ lệ tăng là13,27%. Nếu giá cả ổn định thì sự biến động trên chứng tỏ trong năm 2002 tốc độ tăng trởng của doanh nghiệp tăng rất cao. Việc huy động thêm nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh, chứng tỏ khả năng tài chính của doanh nghiệp cũng nh uy tín của doanh nghiệp trên thị trờng tơng đối ổn định.
Đối với nguồn vốn trong tổng nguồn vốn huy động tăng thêm thì tăng về nợ là 1.175.300.200 đồng chủ yếu dựa vào các nguồn huy động nợ. Điều này sẽ tạo lợi thế cho doanh nghiệp, nếu doanh nghiệp sử dụng vốn một cách có hiệu quả. Nghợc lại, có thể làm cho các doanh nghiệp phụ thuộc tài chính vào các chủ nợ nếu kinh doanh thua lỗ hoạc kém hiệu quả.
Việc bảo toàn vốn là công tác vô cùng cần thiết và quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp. Theo qui định của nhà nớc, Công ty Vật liệu và Công nghệ đã chỉ đạo cho phòng kế toán tài vụ bảo toàn vốn cả vốn cố định và vốn lu động theo hớng: Thực hiện đúng chế độ quản lý, sử dụng vốn chặt chẽ các loại vốn trong công ty vào các hoạt động kinh doanh có hiệu quả, thực hiện nghĩa vụ thanh toán các khoản phải trả
Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà Nớc. Số còn phải nộp kỳ trớc Số phải nộp trong kỳ Số đợc hoàn thuế Số đã nộp trong kỳ Số còn phải nộp cuối kỳ 1. Thuế doanh thu 20.460.090 25.030.121 -4.570.031 2. Thuế VAT -661.008.788 -121.188.290 592.409.471 -189.789.607 3. Thuế lợi tức 128.645.727 56.711.690 71.934.037 4. Thuế thu nhập doanh nghiệp 71.130.801 35.970.731 64.210.132 42.891.400 5. Thuế thu trên vốn 56.797.185 22.123.968 56.807.860 22.113.290 6. Thuế môn bài 0 850.000 850.000 0 -383.974.985 -62.243.591 592.409.471 203.609.803 -57.418.911 Những thành tích đạt đợc.
Từ những thành tích đã đạt đợc trong những năm qua, mức tăng trởng khá ổn định đánh giá một bớc phát triển vững chắc và Công ty Vật liệu và Công nghệ đã đứng vững trên thị trờng hiện nay.
Vì là một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, do vậy kinh doanh phải có lãi mới trang trải đợc mọi chi phí, khuyến khích đợc sự năng nổ, nhiệt tình làm việc của các cán bộ công nhân viên, công nhân lao động hăng say. Do vậy công ty đã xác định đợc vị trí, định hớng đi và phát triển của mình, thờng xuyên cải tiến máy móc thiết bị, sản phẩm luôn đạt chất lợng đó chính là sự tồn tại và phát triển của công ty. Công ty có đội ngũ cán bộ năng động và sáng tạo luôn mở rộng thị trờng tiêu thụ sản phẩm.
Khó khăn.
Do nền kinh tế thị trờng sản phẩm của công ty bị cạng tranh gay gắt, và sản phẩm lại chịu thuế tiêu thụ đặc biệt cho nên ảnh hởng đến doanh thu và lợi
nhuận.
Tóm lại , mặc dù còn gặp nhiều khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh. Nhng trong những năm qua, đặc biệt là trong những năm gần đây Công