Bảng 8: Chỉ tiêu khả năng thanh toán của công ty (ICCI–)
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004
1. Tổng tài sản 14073 15794 15813 17390
2. Tổng tài sản l−u động 8615 8788 9744 10869
3. Tổng vốn bằng tiền 170 182 189 193
4. Các khỏan phải thu 5910 5762 6851 7574
5. Tổng nợ phải trả 4033 5687 5578 6934
6. Tổng nợ ngắn hạn 4033 5687 5578 6934
7. Hệ số nợ (5/1)% 28,65 36 35,27 39,87
8. Tỷ suất thanh toán hiện hành (2/6)% 213,61 154,52 174,68 156,75 9. Tỷ suất thanh toán nhanh (3+4/6)% 150,75 104,52 126,21 112,01 10. Tỷ suất thanh toán tức thời (3/6)% 4,21 3,2 3,39 2,78
Baó cáo tài chính năm 2001, 2002, 2003, 2004 Nguồn: Phòng kế toán tài chính
Qua các năm từ 2001 đến 2004, ta thấy hệ số nợ của công ty đều tăng lên, trong năm 2003 mặc dù có giảm xuống nh−ng không đáng kể. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán hiện hành và thanh toán nhanh của công ty đều tăng 1. Điều này có nghĩa trong 4 năm công ty có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn trong vòng một năm. Mặc dù qua các năm chỉ tiêu này mặc dù có giảm nh−ng vẫn còn cao. Từ đó chúng ta thấy khả năng chiếm dụng vốn của công ty không
trong tr−ờng hợp công ty cần thanh toán ngay khi các chủ nợ cũng đòi luôn một lúc. Tuy vậy việc giữ một l−ợng tiền nhiều nh− vậy sẽ không hợp lý. L−ợng tiền để không nhiều sẽ không sinh lời, vòng quay vốn chậm do đó nó sẽ làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của công ty.
Hệ số thành toán nhanh của công ty cao là vì các khỏan phải thu của công ty là lớn nh− vậy để trả nợ một đồng nợ ngắn hạn thì công ty phải bỏ ra một l−ợng lớn các khỏan phải thu. Trong khi công ty đã và đang thi công các công trình có vốn đầu t− lớn thì kỳ thu tiền bình quân th−ờng dài trên 1 năm, có khi lên 2 năm, nên một phần ảnh h−ởng tới khả năng thanh toán của công ty.
Hệ số thanh toán tức thời của công ty nằm trong khỏang từ 10 đến 50% thì tình hình thanh toán t−ơng đối khả quan nhìn vào bảng số liệu chúng ta thấy đ−ợc việc công ty cất trữ một l−ợng tiền tại quỹ ít nên khả năng thanh toán tức thời của công ty là không khả quan nên không đảm bảo đầy đủ đ−ợc việc thanh toán tức thời cho phía khách hàng.
Qua phân tích trên, nhìn chung hệ số nợ của công ty trong 4 năm qua đều tăng lên trong khi khả năng thanh toán hiện hành và thanh toán nhanh là cao thì khả năng thanh toán tức thời ch−a đ−ợc cao. Sau 4 năm tỷ lệ thanh toán tức thời giảm dần, nói chung khả năng thanh của công ty là ở mức bình th−ờng vì các khỏan nợ ngắn hạn của công ty ở mức trung bình chính vì vậy công ty cần phải đi chiếm dụng vốn của khách hàng hơn nữa sao cho hiệu quả sử dụng vốn cao.